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Actividades Económicas:
La empresa estará dedicada a la elaboración, envase, distribución y venta de leche de tocte.
Objetivos:
Objetivo General.
Objetivos Específicos.
1. Indagar el nivel de aceptabilidad que tiene el producto Leche de Tocte en el mercado para
determinar la producción adecuada.
2. Plantear si el proyecto es adecuadamente viable para la puesta en marcha del proyecto
por medio del estudio técnico.
3. Indagar los procedimientos legales necesarios para la creación de una empresa productora
y comercializadora de Leche de Tocte.
4. Determinar la estructura organizacional adecuada para la creación de la empresa
productora y comercializadora de Leche de Tocte.
5. Medir la viabilidad en términos financieros en la elaboración y venta de la Leche de
Tocte.
6. Establecer medidas mitigadoras para el control del impacto ambiental sobre la
producción de la Leche de Tocte.
2
Plan Estratégico:
Misión:
Ofrecer al público alternativas saludables a la leche tradicional, que aporten con grandes
valores nutricionales a la dieta diaria de las familias ecuatorianas; con productos de calidad y
responsables con la población, el estado y el medioambiente.
Análisis FODA.
3
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
1. Personal capacitado para atender las 1. Producto innovador en el mercado
dudas del cliente.
2. Leyes a favor del emprendimiento donde
2. Personal capacitado para el área de se puede encontrar una oportunidad en la
producción. empresa debido a cambios que pueden
3. Buena comunicación dentro de la significar aperturas de un nuevo mercado
organización. 3. El gobierno desarrollará varios proyectos
4. Estructura organizacional adecuada, con el sector privado lo mismo que
según la constitución de la empresa. generará oportunidades directas e indirectas
para la empresa.
5. Se ofrece un precio competitivo.
4.Convenios y alianzas con otras entidades
6. Buena calidad del producto final.
proveedoras de manera estratégicas
7. Características especiales del producto
5. Respuesta a la exoneración del impuesto
que se oferta
a la renta durante tres años
8.Recursos humanos motivados.
6.Aceptación del producto por parte de
pueblos, debido a la identidad cultural por
los cereales andinos.
Estrategias.
4
1. Ajustar el precio venta al 1.2 Realizar un control de costos para averiguar cual
Contador de
Precio público según la acogida de la sería el precio óptimo de los productos para obtener $80 2 dias
costos
cantidad de producto buena rentabilidad sin perder demanda
Departamento
2.1 Analizar los lugares más concurridos $25 2 semanas
2. Establecer puntos de venta, de marketing
donde el producto pueda tener
Plaza
alta aceptabilidad por parte de la Gerente
demanda 2.2 Ubicar el producto en los tres primeros general y
$30 2 semanas
establecimientos más concurridos departamente
de marketing
4. Promocionar constantemente
los productos por medio de
Promoción 4.2 Repartir volantes que permitan dar a conocer a la Departamento
redes sociales y flyers $50 1 semana
empresa y los productos que ofrece de marketing
publicitarios
ESTUDIO DE MERCADO
Tocteria MASEK S.A. es la empresa de producción artesanal de Leche de Tocte que está
ubicada en la parroquia de Tambillo que busca satisfacer las necesidades de las personas
intolerantes a la lactosa y de las personas que desean cuidar sus índices de colesterol y salud
en general. El producto es definido como una bebida alimenticia natural basada en el fruto
seco TOCTE, que sustituye el consumo de lácteos de origen animal y que contiene una gran
La Leche de Tocte es obtenida a base del fruto seco procesado con agua mineral
agregando otros ingredientes para darle el sabor y el valor nutricional adecuado al producto
final.
fuentes de información primarias y secundarias para así tener una visión de los posibles
mercado.
3. Recopilación de información:
El producto que se va a elaborar en este proyecto es la leche de tocte es una leche vegana
que se prepara a partir del fruto conocido como tocte, que procede del árbol llamado nogal;
este fruto es procesado con agua mineral y azúcar para darle sus cualidades de bebida
nutritiva y saludable.
6
3.1 Usos
Bebida: la Leche de Tocte principalmente es una bebida que puede ser consumida por
cualquier persona, de cualquier edad y con cualquier estado de salud. Esta bebida no contiene
elementos que puedan ser nocivos para la salud y tampoco que puedan causar alguna
reacción negativa en el cuerpo. En los hogares se lo puede usar como bebida diaria y los
padres pueden enviarla a sus hijos como parte de su comida para el recreo.
Ingrediente para repostería: esta leche puede ser usado como ingrediente para realizar
distintos postres que contengan como ingrediente leche de origen animal, ya que la Leche de
Tocte es un sustituto a esta leche, con beneficios distintos como ser más saludable y puede
ser usado en la repostería para los mismos fines. Usar Leche de Tocte en postres hace que
estos productos sean más saludables y con un gran aumento en su valor nutricional.
que contiene un alto nivel de proteínas, ácidos grasos, polinsaturados, omega 3 y 6, minerales
como el zinc, el hierro, el cobre, el calcio y vitaminas “B”, “C”, y “D”. Consumir este fruto
cardiovasculares.
3.2 Presentación.
Tabla 1
diabéticas y veganas.
público en general
Fuente: Autores.
3.3 Composición.
Por tratarse de un producto vegano, son considerados los siguientes ingredientes naturales
Tabla 2
Nombre Fotografía
8
Agua Mineral
Fruto Tocte
Azúcar
Fuente: Autores
la Leche de Tocte, un alimento vegano que busca implantarse en el mercado por su alto nivel
nutritivo que además busca el aprovechamiento del fruto tocte proveniente de nogal.
4. Análisis de la competencia
La competencia se encuentra determinada por el poder que tienen los clientes sobre el
negocio, por lo que es importante tomar en cuenta que existe competencia con leches
similares como la leche de almendras, la cual brinda un gran aporte nutricional, pero que por
su elevado precio no se encuentra al alcance de todas las personas que la necesitan; esto
debido al alto precio en el mercado de la materia prima de esta, por la baja competencia que
tienen las marcas que expenden este producto que les permite fijar cualquier precio que crean
extranjero.
9
Los productos que pueden reemplazar a la leche de tocte son los que se presentan a
continuación:
grasa, proteínas, lactosa, calcio, fosforo y vitaminas del grupo B muy indispensables
sus proteínas.
le añade espesantes para darle textura y sabor, su alto índice glucémico hace que no
tiene una textura cremosa y un sabor muy delicioso al contener muy poco
sabor muy bueno y cremoso. Tiene muy poco contenido en calorías y carbohidratos,
a su alto contenido en proteínas de alta calidad. Tiene una cantidad más moderada de
diferentes variables como pueden ser: la presentación, marca o lugar de venta, entre ellas
tenemos:
10
La lechera 1 L (cartón) 1,25
Nature´s
5. Público objetivo
la leche animal o deseen cambiar de sabor de leche por una que brinde similares
porcentajes de proteína
organismo.
osteoporosis.
refiere a productos de origen animal tales como el huevo, la leche animal, carne
animal, gelatina.
diarrea.
11
6. Definición y Segmento del producto
Tabla xx
Segmentación de la población de la parroquia Tambillo según su edad, censo 2010
Edad Porcentaje Población
12
De 75 a 79 años 1,30% 108
De 80 a 84 años 0,75% 62
De 85 a 89 años 0,48% 40
De 90 a 94 años 0,13% 11
De 95 a 99 años 0,03% 2
100% 8.319
La población objeto para el proyecto será la población a partir de los 5 años, por lo que se
Tabla xx
Porcentaje de crecimiento poblacional
Censo Porcentaje de crecimiento en 11 años Porcentaje de crecimiento
2010 anual
7.395 13,8 1,15
Después de realizar la proyección tomando en cuenta los datos del censo 2010 se proyecta
que para el año 2021 la población de la Tambillo ascenderá a un total de 29.916 personas.
La población objetivo serán todas las personas que disfruten degustando la nutritiva leche
de tocte, podrá ser consumido por cualquier persona mayores a 5 años de edad y sin
Tabla xx
Perfil del cliente
DEMOGRÁFICA
PSICOGRÁFICA
GEOGRÁFICA
Provincia Pichincha
14
Ciudad Machachi
Sector Tambillo
Zona Urbana
utilizada como base para un proyecto de investigación, la misma que ofrecerá información
reside en escoger “n” elementos (de manera aleatoria) de los “N” que conforman la población
de forma que todos ellos posean igual posibilidad de ser escogidos para integrar la muestra,
esta clase de muestreo está indicado cuando la población es bastante homogénea en lo que
𝒁𝟐 ∗ 𝑵(𝒑 ∗ 𝒒)
𝒏=
(𝒑 ∗ 𝒒)(𝒁)𝟐 + (𝑵 − 𝟏)𝒆𝟐
En donde:
Z: Distribución normalizada.
N: Tamaño de la población objetivo
n: Tamaño de la muestra
p: Probabilidad de éxito
q: Probabilidad de fracaso
e: Error de la muestra
Datos:
N: 29.916
Z: 1,96
p: 0,50
q: 0,50
15
e: 5%
n: ?
𝒁𝟐 ∗ 𝑵(𝒑 ∗ 𝒒)
𝒏=
(𝒑 ∗ 𝒒)(𝒁)𝟐 + (𝑵 − 𝟏)𝒆𝟐
𝑛 = 379 Personas
Aplicada la fórmula con un nivel de confianza del 95% y un nivel de error del 5%, se
16
Universidad Central del Ecuador
100% de origen vegetal y libre de crueldad animal. La información de esta encuesta será
usada para fines netamente académicos, no generará riesgo personal y de seguridad; los datos
Sexo: Femenino
Masculino
Edad: 5 - 18 años
18- 31 años
31 años en adelante
Instrucción: Primaria
Secundaria
Tercer Nivel
Cuarto Nivel
1.- ¿En qué tamaño de presentación usted compra la leche que consume?
c) 1000 ml (1 litro)
17
d) 1500 ml (1 ½ litros)
2.- ¿Qué combinaciones de colores le gustaría que tenga el envase de la leche que
consume?
a) Negro-blanco
b) Azul-rojo
c) Rosado-blanco
d) Celeste-rojo
3.- ¿En qué presentación de envase le gustaría comprar el producto Leche de Tocte?
a) Biodegradable
b) Reciclable
c) Vidrio
d) Cartón
a) Entre $0,75-$1,00
b) Entre $1,00-$1,50
c) Entre $1,50-$2,00
d) Más de $2,00
a) Menos de $1,00
d) Más de $5,00
a) $2,00 – $2,75
b) $2,75 – $3,50
18
c) $3,50 – $ 4,25
d) Más $4,25
7.- ¿Si es que usted encontrara la Leche de Tocte en los supermercados que usted
a) Sí
b) No
c) Tal vez
a) Feria popular
b) Mercado
c) Tiendas locales
Supermaxi
a) Radio
b) Televisión
c) Prensa escrita
d) Redes sociales
e) Otro
entendible.
19
d) Otra razón.
a) 7 veces al día
b) 4 veces al día
c) 2 veces al día
d) 3 veces al día
a) Diaria
b) Semanal
c) Mensual
d) Quincenal
20
8. Tabule los datos y levante un informe
Sexo
Tabla 3: Respuesta del sexo a las que pertenecen las personas encuestadas
Opción %
Femenino 65.40
Masculino 34.60
35%
Femenino
Masculino
65%
Interpretación:
El 65% de las personas que se encuestaron son sexo femenino mientras que el 35%
pertenecen al sexo masculino. Se conoce que el 65% de las personas que comprarían nuestro
Edad
Opción %
21
3%
5-18 años
48%
18-31 años
49% 31 años en adelante
Interpretación:
el 48% tienen más de 31 años y el 3% tienen entre 5 a 18 años. Esto indica que la mayoría de
Instrucción
Opción %
Primaria 9.89
Secundaria 54.75
22
0%
10%
35% Primaria
Secundaria
Tercer Nivel
Cuarto Nivel
55%
Interpretación:
El 10% de las personas mencionaron que tiene instrucción primaria, mientras que el 55%
de las personas mencionaron que tienen instrucción secundaria y el 35% de los encuestados
mencionaron que tienen instrucción de tercer nivel, por lo que se puede determinar que la
1.- ¿En qué tamaño de presentación usted compra la leche que consume?
Opción %
23
1%2%
0%
c) 1000 ml (1 litro)
d) 1500 ml (1 ½
97% litros)
Gráfico 4: Porcentaje del tamaño de presentación de la leche que consumen las personas
encuestadas
Interpretación:
leche que ellos compran para el consumo es de 1500 ml (1 1⁄2 litros) y el 2% de las
personas encuestadas nos manifestó que la presentación que ellos compran para el consumo
es de 500 ml (1⁄2 litros), mientras que el 97% de las personas encuestadas nos manifestó
que la presentación que ellos compran para el consumo es de 1000 ml (1 litro). Es decir que
2.- ¿Qué combinaciones de colores le gustaría que tenga el envase de la leche que
consume?
Opción %
a) Negro-blanco 27,76
b) Azul-rojo 32,70
c) Rosado-blanco 26,62
d) Celeste-rojo 12,93
24
13%
28%
a) Negro-blanco
b) Azul-rojo
26% c) Rosado-blanco
d) Celeste-rojo
33%
Interpretación:
Del 100% de las personas encuestadas, el 13% indica que les gustaría que el envase de la
leche fuera celeste y rojo, seguido del 26% que escogieron la combinación rosado con
blanco, el 28% preferiría que el envase de la leche fuera negro y blanco, y por último se
obtiene un 33% siendo este el más representativo donde muestra que las personas prefieren el
azul con rojo en los envases de leche, es decir que la mayoría de las personas que vayan a
consumir nuestro producto preferiría que el envase tenga una presentación con colores azules
y rojos.
3.- ¿En qué presentación de envase le gustaría comprar el producto Leche de Tocte?
Opción %
a) Biodegradable 10.65
b) Reciclable 46.77
c) Vidrio 18.25
d) Cartón 24.33
25
11%
24%
a) Biodegradable
b) Reciclable
c) Vidrio
18% 47% d) Cartón
Gráfico 6: Porcentaje del rango del envase del producto preferido de la gente.
Interpretación:
24% preferirían un envase de cartón, el 18% preferiría un envase de vidrio mientras que el
11% responde que sería conveniente un envase biodegradable. Se conoce que el 47% de las
Opción %
26
0% 0%
Interpretación:
El 85% de los encuestados gastan en la compra de su leche entre $0,77 a $1,00, el 15%
gastan entre $1,00 a $1,50. Los otros dos resultados no fueron respondidos por ninguno de
los encuestados, lo que refleja que lo máximo en lo que se podría vender el producto a nivel
Opción %
27
4%
a) Menos de $1,00
24%
26%
b) Entre $ 1,00 a
$3,00
c) Entre $3,00 a 5,00
d) Más de $5,00
46%
Interpretación:
leche, mientas que el 24% gasta más de $5.00 comprando semanalmente leche, por otro lado
se puede observar que el 26% de los encuestados gastan entre $1.00 a $3.00 semanalmente
por la compra de leche y que el 46% de las personas que fueron encuestadas gastan entre
$3.00 a 5.00 comprando leche en la semana, por lo que se puede comentar que los
Opción %
a) $2,00 64.64
b) $2,25 10.65
c) $2,50 0.00
d) $2,75 3.80
28
0%
5%
13%
a) $2,00
b) $2,25
c) $2,50
d) $2,75
82%
Gráfico 9: Porcentaje del precio que las personas encuestadas estarían dispuesto a pagar
Interpretación:
El 5% de las personas encuestadas nos manifestó que estarían dispuesto a pagar por la
leche de Tocte un valor de $2.75 y el 13% de las personas encuestadas nos manifestó que
estarían dispuesto a pagar por la leche de Tocte un valor de $2.25, mientras que el 97% de las
personas encuestadas nos manifestó que estarían dispuesto a pagar por la leche de Tocte un
valor de $2.00). Es decir que la mayoría de las personas encuestadas prefieren pagar por la
7.- ¿Si es que usted encontrara la Leche de Tocte en los supermercados que usted
Opción %
a) Sí 87.07
b) No 0.00
29
0% 13%
a) Sí
b) No
c) Tal vez
87%
Interpretación:
Del 100% de las personas encuestadas el 13% representa una incertidumbre por adquirir el
producto leche de tocte, mientras que el 87% siendo este el más representativo indica que si
estarían dispuestos a comprar nuestro producto es decir que la mayoría de las personas
Opción %
b) Mercado 9.51
Supermaxi 36.88
30
0%
a) Feria popular
9%
37%
b) Mercado
Gráfico 11: Porcentaje de los rangos de los lugares para adquirir el producto.
Interpretación:
ferias populares, mientras que ninguna de las personas encuestadas desearía adquirirlo en
supermercados. Se conoce que el 54% desearía adquirir la leche de tocte en tiendas locales de
la parroquia de tambillo.
Opción %
a) Radio 5.70
b) Televisión 55.51
e) Otro 0.00
31
0%
6%
a) Radio
39% b) Televisión
c) Prensa escrita
d) Redes sociales
55%
e) Otro
0%
Gráfico 12: Porcentaje del medio de comunicación más usado por los potenciales clientes.
Interpretación:
El 55% de las personas respondieron que usan y quieren información de producto por
medio de la publicidad en televisión; el 39% prefieren por medio de las Redes Sociales y el
6% respondieron que prefieren información por medio de la radio. La prensa escrita obtuvo
hacer publicidad por algún medio de comunicación se lo debe hacer usando publicidad en
televisión o por Redes Sociales, ya que estos son los medios más usados por los encuestados
y por lo tanto abarcan masivamente la atención de la gente, además esto nos da una pauta
Opción %
entendible. 30.42
32
0%
a) Porque es el medio
con el que tengo más
11% contacto.
b) Porque es el medio
que me proporciona
31% información más
58% entendible.
c) Porque es el medio
por el cual obtengo más
información.
Gráfico 13: Porcentaje de las razones por las que las personas prefieren un medio de
comunicación.
Interpretación:
El 11% de los encuestados manifestó que escogió esa opción porque es el medio por el
cual se obtiene más información, el 31% reveló que la razón es porque es el medio que
proporciona información más entendible, mientras que el 58% de los encuestados mencionó
que es porque es el medio con el que tiene más contacto. Con estas tabulaciones se puede
interpretar que los medios que ellos escogieron como televisor o por Redes Sociales es
porque son medios con los que más tienen contacto, así que de esta forma ellos podrían
Opción %
33
1%
9%
16%
a) 7 veces al día
b) 4 veces al día
c) 2 veces al día
d) 3 veces al día
74%
Interpretación:
El 1% de las personas encuestadas nos manifestó que consumen leche diaria una
frecuencia de 7 veces al día y el 9% de las personas encuestadas nos manifestó que consumen
leche diaria una frecuencia de 4 veces al día, mientras que el 16% de las personas
encuestadas nos manifestó que consumen leche diaria una frecuencia de 3 veces al día,
quedando un 74% de las personas encuestadas que consumen leche diaria una frecuencia de 2
veces al día. Es decir que la mayoría de las personas encuestadas prefieren consumir leche
Opción %
a) Diaria 41.06
b) Semanal 43.73
c) Mensual 15.21
d) Quincenal 0.00
34
0%
15% a) Diaria
41% b) Semanal
c) Mensual
44% d) Quincenal
Interpretación:
Del 100% de las personas encuestadas el 15% indica que compra leche mensualmente, el
41% adquiere lácteos diariamente, y por último el 44% de las personas demuestran que
consume leche cada semana es decir que la mayoría de las personas demandaran nuestro
producto semanalmente.
8.2 Informe
Producto
Las personas encuestadas consumidoras de leche, de la parroquia de Tambillo,
prefieren comprar leche en la presentación que contiene 1.000 ml. (1.000 mililitros
equivalen a 1 litro).
Los encuestados mostraron interés por los colores celeste-rojo en el empaque del
Los posibles clientes prefieren que el envase del producto sea reciclable.
Precio
Los consumidores encuestados generalmente gastan entre $0,75 a $1,00 por litro de
leche.
Los encuestados gastan entre $1,00 a $3,00 cuando compran leche semanalmente.
35
Los posibles consumidores estarían dispuestos a pagar entre $2,00 a $2,75 por el
producto, por lo tanto, dentro de ese rango se encuentra el precio óptimo para que el
Plaza
Por lo general los consumidores prefieren comprar la leche en las tiendas locales.
localidad.
manera diaria.
Promoción y publicidad
Según la tabla 13, los consumidores de leche encuestados preferirían ver la publicidad
de la leche de tocte a través de las redes sociales, debido a que es el medio por el que
Por lo general los encuestados consumen leche 2 veces al día, por lo tanto, que es un
producto que tiene gran acogida en el mercado, además de que posee varias vitaminas
Identificación
Las personas encuestadas que consumen leche con más frecuencia se encuentran
Más del 50% de los encuestados no consumen leche animal debido a que son
intolerantes a la lactosa.
36
2.3.6. Caso de Aplicación:
ESTUDIO TÉCNICO
1.1. Base conceptual
si técnicamente el proyecto se puede llevar acabo, bajo normas técnicas y legales, que sean
Determinar la mejor alternativa técnica para llevar a cabo la idea de negocio, la misma que se
Realizar el análisis del tamaño óptimo del proyecto, mediante el uso de los resultados
puedan reducir al máximo los costos y sea geográficamente amigable con el medio
ambiente.
37
Ingredientes Agua mineral, tocte, azúcar.
Descripción del producto árbol del nogal; este fruto es procesado junto con agua
nutritiva y saludable.
manufacturar el producto, para satisfacer las necesidades de los demandantes. Esta capacidad
debe ir de la mano con la demanda insatisfecha que fue calculada en el estudio de mercado,
52% de los potenciales consumidores. Esto quiere decir que habrá un mercado significativo
38
1.4.2.2. Oferta
Los ofertantes acaparan el 48% restante del mercado que se desea alcanzar, esto
indica que la mayoría de la demanda no ha sido abastecida y hay muchos clientes que no
del producto. Ya que los procesos a seguir para su manufactura son simples, capacitar al
talento humano para su trabajo en la planta será simple. No se requiere mano de obra con una
alta calificación.
dispuestos a proveer los ingredientes que conforman el producto en las cantidades que sean
Los recursos financieros pueden ser obtenidos en entidades bancarias, que tienen
manejar. Las licuadoras industriales se pueden adquirir según la demanda del mercado y los
39
1.5. Localización del proyecto.
Según el autor (Baca Urbina, 2010, pág. 86) define a Localización del proyecto
como: “Es lo que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad
sobre el capital (criterio privado) o a obtener el costo unitario mínimo (criterio social), el
método cualitativo por puntos asigna factores cuantitativos a una serie de factores que se
pero vale recalcar que existen otros factores condicionales de localización que de una u otra
mediante ella se podrá obtener un producto final con mayor eficiencia optimizando tiempo y
costos.
contempla un clima templado, por tal razón los equipamientos y en especial el producto no
serán afectados por la climatología obteniendo así condiciones aptas para el trabajo.
40
1.5.2.4. Disponibilidad de servicios básicos
Agua potable
Luz eléctrica
Alcantarillado
Recolección de basura
Teléfono
Internet
TOCTERÍA MASEK S.A es una empresa que elabora un producto natural, el cual
cuida el medio ambiente y sus pocos desechos que existen son orgánicos.
que se toma en cuenta las circunstancias naturales que reinan en las diferentes regiones
del país, como las condiciones climáticas, los niveles de desechos ambientales y
contaminación, y las acciones para evitar la contaminación del medio ambiente. Por tal
adecuación del proyecto a la comunidad y al ambiente ya que estos factores son pocas
veces atendidos, pero no por ello son menos importantes en especial, se refieren a las
de vida que tiene la colectividad y como último enfoque tenemos el económico que
corresponden a los costos de insumos y suministros en ese lugar, tales como materias
primas, mano de obra, energía eléctrica, agua y servicios básicos en la que nuestra
41
ALTERNATIVAS
FACRTORES PESO
RELEANTES ASIGNADO COLOMBIA PERU ECUADOR
país de Ecuador, ya que son varios los factores que permitieron tener certidumbre de la
este país porque es un lugar que permite cumplir con los objetivos de la empresa.
El estudio del proyecto se aplicó en una zona que proporciona mayores beneficios
para el asentamiento de la planta ya que son dos los factores que influyeron
los 8 factores en cada una de las parroquias rurales del cantón Mejía.
42
43
Análisis de los factores importantes en la micro localización.
Alternativas de localización
Factores relevantes Peso asignado Tambillo Aloasí Cutuglahua Uyumbicho Aloag
Escala 0-10 % Escala 0-10 % Escala 0-10 % Escala 0-10 % Escala 0-10 %
Medios y costos de transporte 0,1 8 0,8 8 0,8 8 0,8 8 0,8 8 0,8
Disponibilidad y costos de mano de
obra 0,1 10 1 10 1 10 1 10 1 10 1
Cercanía de las fuentes de
abastecimiento 0,2 10 2 5 1 7 1,4 8 1,6 7 1,4
Factores ambientales 0,1 10 1 10 1 10 1 10 1 10 1
Costo y disponibilidad de terrenos 0,1 10 1 9 0,9 9 0,9 9 0,9 9 0,9
Disponibilidad de agua, energía 0,1 10 1 9 0,9 9 0,9 9 0,9 9 0,9
Comunicaciones 0,1 10 1 10 1 10 1 10 1 10 1
Posibilidad de desprenderse de
desechos 0,2 10 2 10 2 10 2 10 2 10 2
1 9,8 8,6 9 9,2 9
44
Se puede apreciar en el cuadro anterior las variaciones que existen entre cada una de
geográficamente los proveedores del fruto como de los envases de botellas y de agua
cercanas a esta.
que se de paso al proceso de producción del tocte ni tampoco para el sembrío de los
árboles de nogal que un futuro sería uno de los objetivos que se desea cumplir para
sino más bien en una compañía que se abastezca por sus propios medios.
que se procura realizar tomando en cuenta las diferentes presentaciones para que el cliente
consuma la cantidad de leche que prefiera. Para determinar la producción para el primer año
de vida de la empresa, se ha tomado en cuenta el ciclo de vida del producto, que indica el
pronóstico de ventas y se fija que la producción anual de 500.004 litros de Leche de Tocte,
45
Para el proyecto se tomará en cuenta una sola presentación del producto, la cual es de
un empaque de 1 litro.
Maquinaria y equipo
Para la puesta en marcha del proyecto se necesitan los siguientes activos para la
Tabla 18
Maquinaria y equipo
Capacidad: 20 litros
Dimenciones:1,60 m de largo x 2m de
Material: Plastico
Capacidad: 100 m3
46
Computador portátil 2 Marca: Dell
Procesador: iCore5
Capacidad: 1Tb
Fuentes: Autores
La tabla muestra la cantidad de los activos que son necesarios y las especificaciones
Mano de obra
Para la mano de obra directa se necesita de 3 operarios, mientras que para la mano de
Tabla
En base al estudio realizado en las tres secciones anteriores, elabore los presupuestos de
Costos-Gastos de Inversión y Financiamiento de su proyecto de emprendimiento:
47
Presupuesto de Activos Fijos
Descripción Cantidad Valor unitario Total
Maquinarias y equipo
Licuadora industrial 4 $ 750,00 $3.000,00
Frigorifico 2 $ 1.000,00 $2.000,00
Partidora de nueces 3 $ 250,00 $ 750,00
Equipo de computación
Computador portatil 2 $ 600,00 $1.200,00
Muebles y Enseres
Mesa metálica 2 $ 125,00 $ 250,00
Tanque de agua 1 $ 700,00 $ 700,00
Silla 9 $ 50,00 $ 450,00
Escritorio 3 $ 100,00 $ 300,00
TOTAL $ 3.575,00 $ 8.650,00
Ingresos
Diciembre Unidades (litros)
de 2020 2021
Producto Precio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2022 2023 2024 Total
Leche Tocte 2,75 8.334 8.334 8.334 8.334 8.334 8.334 8.334 8.334 8.334 8.334 8.334 8.334 100.008 105.008 110.259 115.772 121.560
litro
Total 8.334 8.334 8.334 8.334 8.334 8.334 8.334 8.334 8.334 8.334 8.334 8.334 100.008 105.008 110.259 115.772 121.560
Diciembre Ingresos ($)
de 2020 2021
Producto Precio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 Total
Leche Tocte 2,75 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 275.022 288.773 303.212 318.372 334.291
Total 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 22.918,50 275.022 288.773 303.212 318.372 334.291
Ingresos Proyectados
48
2.4.4.4 Presupuesto de Sueldos y Salarios
Asistente de
$ 500,00
contabilidad
$ 33,33 $ 41,67 $ 20,83 $ 575,00 $ 47,25 $ 47,25 $ 527,75
Secretaria $ 400,00 $ 33,33 $ 33,33 $ 16,67 $ 466,67 $ 37,80 $ 37,80 $ 428,87
Gerencia $ 500,00 $ 33,33 $ 41,67 $ 20,83 $ 575,00 $ 47,25 $ 47,25 $ 527,75
TOTAL $ 2.800,00 $ 200,00 $ 233,33 $ 116,67 $ 3.233,33 $ 264,60 $ 264,60 $ 2.968,73
49
2.4.4.5 Presupuesto de Castos Generales
50
FINANCIAMIENTO
No Descipción Valor % Préstamo Aporte
1 Inversiones en activos fijos $ 8.650,00 14% $ 8.650,00
2 Gastos preoperativos $ 1.085,00 2% $ 1.085,00
3 Capital del trabajo $ 54.305,14 85% $ 54.305,14
TOTAL $ 64.040,14 100% $ 62.955,14 $ 1.085,00
No 1 2 3
Banco Banco Pichincha Banco del Pacífico Banco de Guayaquil
Capital $ 62.955,14 $ 62.955,14 $ 62.955,14
Tasa 11,08% 12,00% 11,15%
Tiempo 3 3 3
Monto $ 86.285,70 $ 88.447,44 $ 86.448,92
0,01 0,009291667
$ 2.396,82 0,009233333
Cuota $ 2.063,46 $ 2.091,01 $ 2.065,55
51
FLUJO DE CAJA
Descripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
A. INGRESOS OPERACIONALES
Ventas $ 275.022,00 $ 279.147,33 $ 283.334,54 $ 287.584,56 $ 291.898,33
E. EGRESOS NO OPERACIONALES
Inversión Activos Fijos $ 8.650,00
Inversión Capital de Trabajo $ 54.305,14 $ 17.257,14 $ 17.257,14 $ 17.257,14 $ 17.257,14 $ 17.257,14
Pasivos $ 62.955,14
Obligaciones bancarias $ 62.955,14
Patrimonio $ -
Capital $ -
52
5.2.2.4Cálculo del VAN y la TIR
𝑽𝑨𝑵 = 84.519
𝑽𝑨𝑵 = 84.519
53