Taller Finanzas Paula Gonzalez Ing Industrial

NOMBRE: PAULA GONZÁLEZ PARRA CÓD: 20411718449
PROGRAMA: INGENIERIA INDUSTRIAL

PRESENTADO: CONTADORA. LAURA SUÁREZ
UAN TUNJA
TALLER FINANZAS PRIMER CORTE
JUSTIFICACIÓN
La gestión de recursos financieros se ha consolidado como una competencia de gran importancia para los
profesionales de áreas administrativas, que les permite orientar a la dirección empresarial en la adecuada toma de
decisiones, a partir de hechos y cifras objetivas, adecuadamente interpretadas.
 Objetivo:
Apropiar conceptos y fundamentos teóricos tratados, referentes al análisis financiero y las generalidades de las finanzas
y los estados financieros.
TALLER
1. Analice la siguiente información financiera de la empresa Almacén de Créditos SAS, correspondiente a los años
2017 y 2018.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ALMACÉN
CRÉDITOS DEL MAR S.A.S
A 31 DICIEMBRE DE 2017 -2018

UAN TUNJA
ACTIVO 2,017 2,018 PASIVOS 2,017 2,018
ACTIVO CORRIENTE $1,830,135,079 $1,544,961,393 PASIVO CORRIENTE

Caja $11,757,604 $22,301,015 Obligaciones Financieras $277,327,007 $376,838,940
Bancos $40,725,396 $26,564,273 Banco BBVA $97,796,973 $190,301,785
Banco BBVA Cta. Cte. $22,820,752 $7,548,226 Banco Agrario $179,530,034 $186,537,155
Banco Agrario Cta. Cte. $562,176 $607,605 Proveedores $626,089,896 $408,123,397

Banco de Bogotá Cta. Cte. $392,130 $3,951,952 Retención en la Fuente por Pagar $3,264,520 $2,418,000
Banco de Occidente Cta. Cte. $12,158,917 $8,373,413 IVA por Pagar $4,921,650 $4,877,000
Banco Popular Cta. Cte. $1,229,536 $1,773,825 Provisión prestaciones sociales $0 $0
Banco Caja Social Cta. Cte. $3,274,089 $3,987,487 Total Pasivo $911,603,073 $792,257,337
Banco Santander Cta. Cte. $178,846 $211,545
Banco AV Villas Cta. Cte. $108,950 $110,220 PATRIMONIO

Inversiones $147,789 $147,789 Capital $584,309,318 $403,603,129
Cuentas por Cobrar clientes $1,066,453,205 $918,206,216 Reservas Estatutarias $30,020,200 $30,020,200
Cuentas por Cobrar $4,832,650 $5,921,600 Reserva para futuras capitalizaciones $23,841,469 $23,841,469
empleados
Anticipo de Impuestos $26,981,315 $28,645,300 Reserva Legal $35,017,127 $35,017,127
Inventario de Mercancías $679,237,120 $543,175,200 Revalorización del Patrimonio $400,904,270 $400,904,270
Activo no Corriente $249,278,583 $238,255,683 Utilidad del Ejercicio $93,718,205 $97,533,544

Flota y equipo de transporte $214,132,340 $214,132,340 Total Patrimonio $1,167,810,589 $990,919,739
Muebles y equipos de oficina $20,125,000 $24,550,000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $2,079,413,662 $1,783,177,076
Vitrinas y dispensador $4,400,000 $4,400,000
Estanterías $5,000,000 $5,000,000

UAN TUNJA
Ventiladores – divisores $5,000,000 $5,000,000
Enseres varios de oficina $3,800,000 $4,225,000
Depreciación acumulada -$3,178,757 -$19,051,657

Total activo $2,079,413,662 $1,783,217,076
UAN TUNJA
Calcule y justifique:
a) La estructura de inversión de la empresa para el año 2017
ACTIVO CORRIENTE $1,830,135,079
Caja $11,757,604
Bancos $40,725,396
Banco BBVA Cta. Cte. $22,820,752
Banco Agrario Cta. Cte. $562,176
Banco de Bogotá Cta. Cte. $392,130
Banco de Occidente Cta. Cte. $12,158,917
Banco Popular Cta. Cte. $1,229,536
Banco Caja Social Cta. Cte. $3,274,089
Banco Santander Cta. Cte. $178,846
Banco AV Villas Cta. Cte. $108,950
Inversiones $147,789
Cuentas por Cobrar clientes $1,066,453,205
Cuentas por Cobrar empleados $4,832,650
Anticipo de Impuestos $26,981,315
Inventario de Mercancías $679,237,120
Activo no Corriente $249,278,583
Flota y equipo de transporte $214,132,340
Muebles y equipos de oficina $20,125,000
Vitrinas y dispensador $4,400,000
Estanterías $5,000,000
Ventiladores – divisores $5,000,000
Enseres varios de oficina $3,800,000
Depreciación acumulada -$3,178,757
Total activo $2,079,413,662

UAN TUNJA
b) La estructura Financiera de la empresa para el año 2017
PASIVOS 2,017
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras $277,327,007
Banco BBVA $97,796,973
Banco Agrario $179,530,034
Proveedores $626,089,896
Retención en la Fuente por Pagar $3,264,520
IVA por Pagar $4,921,650
Provisión prestaciones sociales $0
Total Pasivo $911,603,073
PATRIMONIO
Capital $584,309,318
Reservas Estatutarias $30,020,200
Reserva para futuras capitalizaciones $23,841,469
Reserva Legal $35,017,127
Revalorización del Patrimonio $400,904,270
Utilidad del Ejercicio $93,718,205
Total Patrimonio $1,167,810,589
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $2,079,413,662
UAN TUNJA
c) La estructura financiera corriente (de corto plazo) para el año 2017
PASIVO CORRIENTE
Banco BBVA $97,796,973
d) La estructura financiera de largo plazo para el año 2017
PATRIMONIO
Capital $584,309,318

UAN TUNJA
Total Patrimonio $1,167,810,589
e) La estructura de inversión de la empresa para el año 2018
ACTIVO CORRIENTE $1,544,961,393

Caja $22,301,015
Bancos $26,564,273
Banco BBVA Cta. Cte. $7,548,226
Banco Agrario Cta. Cte. $607,605
Banco de Bogotá Cta. Cte. $3,951,952
Banco de Occidente Cta. Cte. $8,373,413
Banco Popular Cta. Cte. $1,773,825
Banco Caja Social Cta. Cte. $3,987,487
Banco Santander Cta. Cte. $211,545
Banco AV Villas Cta. Cte. $110,220
Inversiones $147,789
Cuentas por Cobrar clientes $918,206,216
Cuentas por Cobrar empleados $5,921,600
Anticipo de Impuestos $28,645,300
Inventario de Mercancías $543,175,200
Activo no Corriente $238,255,683
Flota y equipo de transporte $214,132,340
Muebles y equipos de oficina $24,550,000
Vitrinas y dispensador $4,400,000
Estanterías $5,000,000
Ventiladores – divisores $5,000,000
UAN TUNJA
Enseres varios de oficina $4,225,000

Depreciación acumulada -$19,051,657
Total activo $1,783,217,076
f) La estructura financiera de la empresa para el año 2018
PASIVO CORRIENTE
Banco BBVA $190,301,785
PATRIMONIO
Capital $403,603,129
Total Patrimonio $990,919,739
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $1,783,177,076
UAN TUNJA
1) Explique si el informe cumple con los criterios de clasificación y ordenamiento de cuentas.
Si cumple con los criterios de clasificación porque estada organizado de la siguiente manera:
 El activo está clasificado en corriente, fijo y otros activos, ordenando cada uno de la siguiente manera:
 El activo corriente de acuerdo con la liquidez de cada cuenta, es decir su facilidad para convertirse en
efectivo, empezando como es obvio con la caja y siguiendo con la cuenta por cobrar, los inventarios etc.
 La propiedad planta y equipo (activo fijo) debe ordenarse de acuerdo con la durabilidad de cada uno,
comenzando con los terrenos, las construcciones, maquinaria, vehículos etc.
 Otros activos pueden resumirse en un solo renglón así denominado, pero deben resaltarse por aparte
aquellas cuentas que se consideran que tiene un valor representativo.
 el pasivo debe clasificarse en pasivo de corto plazo o corriente, pasivo de largo plazo y patrimonio.
Elabore un organizador gráfico en el que explique los principios de los Estados Financieros.
UAN TUNJA
PRINCIPIOS DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS
Valor razonable:
Partida doble: toda La empresa es una Consistentes: que se
refiere al precio
transacción debe ser entidad distinta de sus han empleado las
que se puede
contabilizada por partida propietarios. Esta mismas técnicas
obtener de la venta
doble, es decir, que concepción es contables todos los
de un activo o el
sobre todo activo existen indispensable para años, de tal manera que
precio que se paga
derechos o sentar las bases puedan ser comparadas
al transferir un
participaciones de los contables sin error
pasivo
socios o acreedores
Hipótesis de negocio en
Ingresos y gastos marcha: Ninguna empresa
equilibrados: Los podría registrar sus
Ingresos y los Gastos operaciones con base en
deben ser una inminente liquidación.
razonablemente
equilibrados.
UAN TUNJA
 ¿Qué es contabilidad?
Es la manera de registrar y controlar los ingresos y gastos de una empresa y los
Movimientos económicos, facilitando el buen uso del dinero.
 ¿Cuántos y cuáles son los estados financieros?
Los estados financieros son cinco:
1.Balance situación financiera
2.Cuenta de pérdidas y ganancias
3.Estado de cambios en el patrimonio
4.Estado de flujo de efectivos
5.Memoria
 ¿Qué representa el Estado de Situación Financiera?
Documento que representa la situación financiera de una empresa mostrando lo que tiene,
UAN TUNJA
lo que debe a terceros y la participación de los propietarios en el negocio.
 ¿Qué es el Estado de Resultados?
Principal objetivo es el de medir el desempeño a nivel operativo que presenta una empresa
en un periodo determinado, esto se hace relacionando los ingresos generados con los
gastos que incurrieron para lograr el objetivo.
 ¿Cuál es el objetivo de los Estados Financieros?
Es proporcionar información de la situación financiera, el rendimiento y los flujos de
efectivo de la entidad para la toma de decisiones económicas
 ¿Qué es análisis financiero?
El análisis financiero es el estudio e interpretación de la información contable de una
empresa con el fin de definir su situación actual y proyectar su futuro.
 ¿Qué incluye la fase de recopilación de información?

UAN TUNJA
Representa las técnicas cualitativas y cuantitativas de conocer el estado de una empresa
con respecto a un mercado.

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NOMBRE: PAULA GONZÁLEZ PARRA CÓD: 20411718449

PROGRAMA: INGENIERIA INDUSTRIAL

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ALMACÉN

CRÉDITOS DEL MAR S.A.S

A 31 DICIEMBRE DE 2017 -2018

ACTIVO 2,017 2,018 PASIVOS 2,017 2,018

ACTIVO CORRIENTE $1,830,135,079 $1,544,961,393 PASIVO CORRIENTE

Bancos $40,725,396 $26,564,273 Banco BBVA $97,796,973 $190,301,785

Banco Agrario Cta. Cte. $562,176 $607,605 Proveedores $626,089,896 $408,123,397

Banco Popular Cta. Cte. $1,229,536 $1,773,825 Provisión prestaciones sociales $0 $0

Banco Santander Cta. Cte. $178,846 $211,545

Banco AV Villas Cta. Cte. $108,950 $110,220 PATRIMONIO

Inventario de Mercancías $679,237,120 $543,175,200 Revalorización del Patrimonio $400,904,270 $400,904,270

Activo no Corriente $249,278,583 $238,255,683 Utilidad del Ejercicio $93,718,205 $97,533,544

Estanterías $5,000,000 $5,000,000

Ventiladores – divisores $5,000,000 $5,000,000

Enseres varios de oficina $3,800,000 $4,225,000

Depreciación acumulada -$3,178,757 -$19,051,657

a) La estructura de inversión de la empresa para el año 2017

ACTIVO CORRIENTE $1,830,135,079

Total activo $2,079,413,662

b) La estructura Financiera de la empresa para el año 2017

c) La estructura financiera corriente (de corto plazo) para el año 2017

d) La estructura financiera de largo plazo para el año 2017

Reservas Estatutarias $30,020,200

Reserva para futuras capitalizaciones $23,841,469

Reserva Legal $35,017,127

Revalorización del Patrimonio $400,904,270

Utilidad del Ejercicio $93,718,205

Total Patrimonio $1,167,810,589

e) La estructura de inversión de la empresa para el año 2018

ACTIVO CORRIENTE $1,544,961,393

Enseres varios de oficina $4,225,000

f) La estructura financiera de la empresa para el año 2018

1) Explique si el informe cumple con los criterios de clasificación y ordenamiento de cuentas.

Es la manera de registrar y controlar los ingresos y gastos de una empresa y los

Movimientos económicos, facilitando el buen uso del dinero.

 ¿Cuántos y cuáles son los estados financieros?

Los estados financieros son cinco:

1.Balance situación financiera

2.Cuenta de pérdidas y ganancias

3.Estado de cambios en el patrimonio

4.Estado de flujo de efectivos

 ¿Qué representa el Estado de Situación Financiera?

lo que debe a terceros y la participación de los propietarios en el negocio.

 ¿Qué es el Estado de Resultados?

gastos que incurrieron para lograr el objetivo.

 ¿Cuál es el objetivo de los Estados Financieros?

Es proporcionar información de la situación financiera, el rendimiento y los flujos de

efectivo de la entidad para la toma de decisiones económicas

 ¿Qué es análisis financiero?

El análisis financiero es el estudio e interpretación de la información contable de una

empresa con el fin de definir su situación actual y proyectar su futuro.

 ¿Qué incluye la fase de recopilación de información?

Representa las técnicas cualitativas y cuantitativas de conocer el estado de una empresa

con respecto a un mercado.

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