IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color azul.

Aplicación de la retención en la fuente

Grupo: 106013_68

CRISTHIAN ANDRES ARIAS CERON

1114889019
Nombre??
Código: ??
Nombre??
Código: ??
Nombre??
Código: ??
Nombre??
Código: ??

Presentado a:

Nombre del tutor??

Universidad Nacional Abierta y a Distancia -UNAD-

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios
Contaduría Pública
Impuestos Nacionales y Planeación Fiscal
Fecha:
n la fuente

cia -UNAD-
onómicas y de Negocios

Fiscal
IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color verde.

INTRODUCCIÓN

En el trabajo se desarrollará el tema Unidad 1 - Paso 2 – Aplicación de

la retención en la fuente, promedio de la plantilla anexo en Excel se
dará el desarrollo de cada uno de los cálculos de retención en la fuente
propuesto para luego llenar el formulario de declaración 350.
 Taller de retención en la fuente
La sociedad Unadistas S.A.S, identificada con NIT:
900.999.555-4, realiza operaciones sujetas a retención duran
los meses de enero y febrero de 2022, y tiene las siguiente
responsabilidades fiscales:

Código de responsabilidad

14

42

48

Código CIIU de la empresa: 4690

Actividades sujetas a retención mes de enero d

1. Se compran mercancías generales a la

empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”
(Declarante), por valor de $13.550.000, Más IVA
del 19%.
2. Se cancelan honorarios al contador público
de la compañía por valor de $1.900.000 (No
declarante).
3.   Se cancelan servicios generales por valor de
$144.000 a la señora Norma Paredes la cual es
declarante de renta.
4.   Se cancelan servicios generales por valor de
$145.000 al señor Juan Perna el cual no es
declarante de renta.

5. Se compran mercancías generales a la

empresa “Distribuciones la perla” (Declarante),
por valor de $6.850.000, IVA incluido del 19%.

6. Se pagan comisiones al señor Jesús Macea

por valor de $2.900.000 (No es declarante).

7. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles

por valor de $2.500.000 a la empresa
“Inversiones Sucre Ltda.”, Más IVA 19% es
declarante.
8.   Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la
empresa “Servicios Unadistas S.A.S” por valor
de $4.340.000, AUI 10%, IVA 19% sobre el valor
del AUI.
9. Se paga arrendamiento de maquinaria por
valor de $2.960.000 a al señor Bonifacio
González, no es declarante.

10.Se compran mercancías generales a la

empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S” (Es
declarante), por valor de $1.990.000, IVA 19%.

11. Se cancelan servicios generales por valor de

$196.000 a la señora Emelina Navarro, la cual
no es declarante.
12. Se cancela servicio de transporte de carga a
la empresa “Velotaxi S.A.S” por valor de
$220.500, la cual es declarante.
13. Se cancelan honorarios por servicios legales
a la compañía “KPG S.A.S” por valor de
$3.900.000 la cual es declarante.
14. Se venden mercancías generales a la
empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”, por
valor de $55.900.000, Más IVA del 19%.

15. Se paga nómina de empleados, los cuales

presentan las siguientes deducciones a disminuir
de su base de retención por salarios;

Nombre y apellido

José Pereira

Salma Samur

Virginia Peredo

Gonzalo Jiménez

CONCEPTO
Valor Salario
Deducciòn por salud
Deducciòn Fondo de solidaridad
Deducciòn por pensiòn
Saldo a pagar o Ingresos Netos
Otras deducciones
Valor a pagar
Renta de trabajo Exenta del 25%
Cifra control 40%
Maximo Permitido es 420 UVT
Valor Total
/UVT
Rango UVT
Total UVT
Valor de la retenciòn

Actividades sujetas a retenc

1. Se compran mercancías generales a la

empresa “Inversiones Macondo S.A.S”
(Declarante), por valor de $29.200.000, IVA
19%.
2. Se cancelan honorarios al contador público
de la compañía por valor de $1.800.000
(Declarante).
3.   Se cancelan servicios generales por valor de
$170.000 a la señora Esperanza Ortega la cual
es declarante.
4.   Se cancelan servicios generales por valor de
$155.000 al señor Juan Perna el cual no es
declarante.

5. Se compran mercancías generales a la

empresa “Distribuciones la perla” (declarante),
por valor de $8.500.000, IVA incluido del 19%.

6. Se pagan comisiones al señor Jesús Macea

por valor de $2.590.000 (No es declarante).

7.   Se paga arrendamiento de bienes

inmuebles por valor de $2.900.000 a la empresa
“Inversiones Sucre Ltda.”, IVA 19% es
declarante.
8.   Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la
empresa “Servicios Unadistas S.A.S” por valor
de $4.650.000, AUI 10%, IVA 19% sobre el valor
del AUI.
9. Se paga arrendamiento de maquinaria por
valor de $2.560.000 a al señor Bonifacio
González, no es declarante.
10. Se compran mercancías generales a la
empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”
(Declarante), por valor de $1.552.000, IVA 19%.

11. Se cancelan servicios generales por valor de

$155.000 a la señora Emelina Navarro, la cual
no es declarante.
12. Se cancela servicio de transporte de carga a
la empresa “Velotaxi S.A.S” por valor de
$392.900, la cual es declarante.

13. Se cancelan honorarios por servicios legales

a la compañía “KPG S.A.S” por valor de
$3.900.000 la cual es declarante.

TOTAL

14. Se venden mercancías generales a la

empresa “Distribuciones el diamante S.A.S”, por
valor de $62.875.000, Más IVA del 19%.

15. Se paga nómina de empleados, los cuales

presentan las siguientes deducciones a disminuir
de su base de retención por salarios;

Nombre y apellido

José Pereira

Salma Samur

Virginia Peredo

Gonzalo Jiménez
CONCEPTO
Valor Salario
Deducciòn por salud
Deducciòn Fondo de solidaridad
Deducciòn por pensiòn
Saldo a pagar o Ingresos Netos
Otras deducciones
Valor a pagar
Renta de trabajo Exenta del 25%
Cifra control 40%
Maximo Permitido es 420 UVT
Valor Total
/UVT
Rango UVT
Total UVT
Valor de la retenciòn
 ión en la fuente
A.S, identificada con NIT:
ones sujetas a retención durante
de 2022, y tiene las siguientes
ades fiscales:

Responsabilidad
Impuesto de renta y
complementario régimen
ordinario.
Retención en la fuente a
título de renta.
Retención en la fuente en el
impuesto sobre las ventas.

Informante de exógena.

Obligado a Llevar
Contabilidad.
Impuesto sobre las ventas

sujetas a retención mes de enero de 2022:

BASE RETENCION EN LA FUENTE

$ 13,550,000
$ 338,750

$ 1,900,000
$ 209,000
$ 144,000
$ -

$ 1,450,000
$ -

$ 6,850,000
$ 143,908

$ 2,900,000
$ 290,000

$ 2,500,000
$ 87,500

$ 4,340,000
$ 8,680

$ 2,960,000
$ 118,400

$ 1,990,000
$ 49,750

$ 196,000
$ 11,760

$ 220,500
$ 2,205

$ 3,900,000
$ 429,000
$ 55,900,000
$ 223,600

Valor devengado Deducción

Aportes cuentas AFC (de ahorro

$ 7,850,000 para el fomento a la
construcción). 

Intereses para el préstamo de

$ 6,600,000
Vivienda.

2 Hijos dependientes
$ 7,500,000
económicos.

Aportes a Fondos de Pensión

$ 8,900,000
voluntaria.

Josè pereira Salma Samur

$ 7,850,000 $ 6,600,000
$ 314,000 $ 264,000
$ 78,500 $ 66,000
$ 314,000 $ 264,000
$ 7,143,500 $ 6,006,000
$ 1,570,000 $ 2,112,000
$ 5,573,500 $ 3,894,000
$ 1,393,375 $ 973,500
$ 2,857,400 $ 2,402,400
$ 2,963,375 $ 3,085,500
$ 4,286,100 $ 3,603,600
$ 112.8 $ 94.8
$ 17.8 $ -
 $ 3.3782 $ -
$ 128,387 $ -

Actividades sujetas a retención mes de febrero de 2022:

BASE RETENCION EN LA FUENTE

$ 29,200,000
$ 730,000

$ 1,800,000
$ 198,000

$ 170,000
$ 6,800

$ 155,000
$ 9,300

$ 8,500,000
$ 178,571

$ 2,590,000
$ 259,000

$ 2,900,000
$ 101,500

$ 4,650,000
$ 9,300

$ 2,560,000
$ 102,400
$ 1,552,000
$ 38,800

$ 155,000
$ 9,300

$ 392,900
$ 3,929

$ 3,900,000
$ 429,000
$ 2,075,900

$ 62,875,000
$ 251,500

SALARIO

Valor devengado Deducción

Aportes cuentas AFC (de ahorro
$ 7,850,000 para el fomento a la
construcción). 
Intereses para el préstamo de
$ 6,600,000
Vivienda.
2 Hijos dependientes
$ 7,500,000
económicos.
Aportes a Fondos de Pensión
$ 8,900,000
voluntaria.
 Josè pereira Salma Samur
$ 7,850,000 $ 6,600,000
$ 314,000 $ 264,000
$ 78,500 $ 66,000
$ 314,000 $ 264,000
$ 7,143,500 $ 6,006,000
$ 1,570,000 $ 2,112,000
$ 5,573,500 $ 3,894,000
$ 1,393,375 $ 973,500
$ 2,857,400 $ 2,402,400
$ 2,963,375 $ 3,085,500
$ 4,286,100 $ 3,603,600
$ 112.8 $ 94.8
$ 17.8 $ -
$ 3.3782 $ -
$ 128,387 $ -
COMPRA

HONORARIOS
 SERVICIOS

SERVICIOS

$ 5,756,303 COMPRA

COMISIONES

ARRENDAMIENTO

$ 434,000 CANCEL

ARRENDAMIENTO

COMPRA

SERVICIOS

SERVICIO

HONORARIOS
 AUTORRETENCION

Valor deducción

20% del valor del ingreso.

32% del valor del ingreso.

10% del valor del ingreso.

20% del valor del ingreso.

Virginia Peredo Gonzalo Jimènez

$ 7,500,000 $ 8,900,000
$ 300,000 $ 356,000
$ 75,000 $ 89,000
$ 300,000 $ 356,000
$ 6,825,000 $ 8,099,000
$ 750,000 $ 1,780,000
$ 6,075,000 $ 6,319,000
$ 1,518,750 $ 1,579,750
$ 2,730,000 $ 3,239,600
$ 2,268,750 $ 3,359,750
$ 4,095,000 $ 4,859,400 $ 16,844,100
$ 107.8 $ 127.9
$ 12.8 $ 32.9
 $ 2.4228 $ 6.2444
$ 92,078 $ 237,314 $ 457,778

2:

COMPRA

HONORARIOS

SERVICIOS

SERVICIOS

$ 7,142,857 COMPRA

COMISIONES

ARRENDAMIENTO

$ 465,000 SERVICIOS

ARRENDAMIENTO
 COMPRA

SERVICIOS

SERVICIOS

HONORARIOS

autorretencion AUTORRETENCION

Valor deducción

20% del valor del ingreso.

32% del valor del ingreso.

10% del valor del ingreso.

20% del valor del ingreso.

Virginia Peredo Gonzalo Jimènez
$ 7,500,000 $ 8,900,000
$ 300,000 $ 356,000
$ 75,000 $ 89,000
$ 300,000 $ 356,000
$ 6,825,000 $ 8,099,000
$ 750,000 $ 1,780,000
$ 6,075,000 $ 6,319,000
$ 1,518,750 $ 1,579,750
$ 2,730,000 $ 3,239,600
$ 2,268,750 $ 3,359,750
$ 4,095,000 $ 4,859,400 $ 16,844,100
$ 107.8 $ 127.9
$ 12.8 $ 32.9
$ 2.4228 $ 6.2444
$ 92,078 $ 237,314 $ 457,778
$ 16,844,000
$ 458,000
$ 16,844,000

$ 458,000
 Declaración Retenciones en la Fuente Privada 350
1. Año 2 0 2 2 3. Período 0 0
Espacio reservado para la DIAN
4. Número de Formulario

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

9 0 0 9 9 9 5 5 5 - 4
11. Razón Social 12. Cód. Dirección
Seccional.

sociedad Unadistas S.A.S

98. Autorretenedores personas jurídicas
Si es una corrección Indique: 25. Cód. #REF! 26. No. Formulario anterior #REF! 99.Tarifa
exonerados de aportes (Art. 114-1 E.T.).
Base sujeta a retención para pagos o abonos
Concepto Retenciones a título de renta
en cuenta
Rentas de trabajo 27 16,844,000 52 458,000
Rentas de pensiones
28 0 53 0
Honorarios
29 5,800,000 54 638,000
Comisiones
30 2,900,000 55 290,000

Servicios 31 417,000 56 14,000

Rendimientos financieros e intereses 32 0 57 0

Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 5,460,000 58 206,000

Regalias y explotación de la propiedad intelectual 34 0 59 0

Dividendos y participaciones 35 0 60 0

Compras 36 22,390,000 61 532,000

Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 0 62 0

Contratos de Construcción 38 0 63 0
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito
39 0 64 0

Loterias, rifas apuestas y similares 40 0 65 0

Otros pagos sujetos a retención 41 0 66 0

Contribuyentes exonerados de aportes (Art. 114 -1 E.T.) 42 55,900,000 67 223,600

Ventas 43 0 68 0

0 0
Autorretenciones

Honorarios 44 69

Comisiones
45 0 70 0

Servicios 46 0 71 0
Rendimientos financieros
47 0 72 0

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y demás productos mineros) 48 0 73 0

Otros conceptos
49 0 74 0

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 0 75 0

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 0 76 0

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas. 77

Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77) 78 2,361,600

Retenciones practicadas por otros impuestos

A responsables del impuesto sobre las ventas 79 0

A título de

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

80 0
IVA

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas 81 0

Total retenciones I.V.A. (Sume 79 a 80 y reste 81) 82 0

Retenciones Impuesto de timbre nacional 83 0
Retenciones contribución laudos arbitrales 84 0
Total Retenciones (78 + 82 + 83 + 84) 85 2,361,600
Total

Sanciones 86 0
Total retenciones más sanciones (85 + 86) 87 2,361,600
88. No. Identificación signatario 89. DV

981.Cód. Representación #REF! #REF! 997. Espacio exclusivo para el Sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 2,361,600

982. Código Contador o Revisor Fiscal ### 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades ###

Coloque el timbre de la máquina

983. No. Tarjeta profesional #REF! registradora al dorso de este formulario
 Declaración Retenciones en la Fuente Privada 350
1. Año 2 0 2 2 3. Período 0 0
Espacio reservado para la DIAN
4. Número de Formulario

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

9 0 0 9 9 9 5 5 5 - 4
11. Razón Social 12. Cód. Dirección
Seccional.

sociedad Unadistas S.A.S

98. Autorretenedores personas jurídicas
Si es una corrección Indique: 25. Cód. #REF! 26. No. Formulario anterior #REF! 99.Tarifa
exonerados de aportes (Art. 114-1 E.T.).
Base sujeta a retención para pagos o abonos
Concepto Retenciones a título de renta
en cuenta
Rentas de trabajo 27 16,844,000 52 458,000
Rentas de pensiones
28 0 53 0
Honorarios
29 5,700,000 54 627,000
Comisiones
30 2,590,000 55 259,000

Servicios 31 5,522,900 56 38,629

Rendimientos financieros e intereses 32 0 57 0

Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 5,460,000 58 203,900

Regalias y explotación de la propiedad intelectual 34 0 59 0

Dividendos y participaciones 35 0 60 0

Compras 36 39,252,000 61 947,371

Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 0 62 0

Contratos de Construcción 38 0 63 0
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito
39 0 64 0

Loterias, rifas apuestas y similares 40 0 65 0

Otros pagos sujetos a retención 41 0 66 0

Contribuyentes exonerados de aportes (Art. 114 -1 E.T.) 42 62,875,000 67 251,500

Ventas 43 0 68 0

0 0
Autorretenciones

Honorarios 44 69

Comisiones
45 0 70 0

Servicios 46 0 71 0
Rendimientos financieros
47 0 72 0

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y demás productos mineros) 48 0 73 0

Otros conceptos
49 0 74 0

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 0 75 0

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 0 76 0

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas. 77

Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77) 78 2,785,400

Retenciones practicadas por otros impuestos

A responsables del impuesto sobre las ventas 79 0

A título de

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

80 0
IVA

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas 81 0

Total retenciones I.V.A. (Sume 79 a 80 y reste 81) 82 0

Retenciones Impuesto de timbre nacional 83 0
Retenciones contribución laudos arbitrales 84 0
Total Retenciones (78 + 82 + 83 + 84) 85 2,785,400
Total

Sanciones 86 0
Total retenciones más sanciones (85 + 86) 87 2,785,400
88. No. Identificación signatario 89. DV

981.Cód. Representación #REF! #REF! 997. Espacio exclusivo para el Sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 2,785,400

982. Código Contador o Revisor Fiscal ### 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades ###

Coloque el timbre de la máquina

983. No. Tarjeta profesional #REF! registradora al dorso de este formulario
IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color verde.

CONCLUSIONES

Con el desarrollo de la actividad se pudo lograr despejar dudas y saber

más de como calcular la rete fuente de cada uno de los movimientos
propuestos en el taller, tambien el diligenciamiento del formulario el
cual ha sido muy didáctico a la hora de realizar este trabajo.
 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

Actualícese. (2022, enero). Guía de referencia contable y tributaria 2022.

https://drive.google.com/file/d/1kLflLiLqj6C3UPkp5cvTGsY6whhAOWIZ/view?
usp=sharing

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