UNIVERSIDAD DE SUCRE

Ph D. ARRIETA VILLEGAS ANA ISABEÑ

CONTABILIDAD GENERAL Y DE COSTOS
TALLER DE APLICACIÓN N°5, 6 Y 7
22 ABRIL 2021
Ecuación patrimonial (Balance General), Registros contables, Balance de Prueba
ACTIVOS= PASIVO + PATRIMONIO
PASIVO= ACTIVO – PATRIMONIO
PATRIMONIO= ACTIVO - PASIVO
1. Calcule el valor que falta en la ecuación contable para cada uno de los siguientes
casos:

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

A $20.000.000 $6.500.000 $13,500,000
B $49,599,700 $19.020.300 $30.579. 400
C $80.600.400 $59,300,400 $21.300.000
D $50.000.000 $33,800,000 $16.200.000
E $130.000.000 $42.000.000 $88,000,000
F $20.000.000 $10.000.000 $10,000,000

2. El siguiente Balance General de la empresa Sabores Sazonadores Ltda. está

incorrecto debido a la inapropiada ubicación de algunas cuentas. Prepara el
Balance General corregido.

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Capital, Lucia $90.000.000 Clientes $32.000.000
Contreras
Edificaciones $24.000.000 Obligaciones $46.000.000
financieras
Obligaciones $36.000.000 Terreno $67.000.000
laborales
Bancos $10.000.000 Gastos pagados por $6.600.000
anticipado
Flota y equipo de $12.000.000 Equipo de Oficina $20.400.000
transporte
TOTAL $172.000.000 TOTAL PASIVO $172.000.000
ACTIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVO PASIVOS
EDIFICACIONES $24,000,000 OBLIGACIONES $36,000,000
LABORALES
BANCOS $10,000,000 OBLIGACIONES $46,000,000
FINANCIERAS
FLOTA Y EQUIPO $12,000,000 TOTAL PASIVOS $82,000,000
DE
TRANSPORTES
CLIENTES $32,000,000
TERRENO $67,000,000 PATRIMONIO
GASTOS $6,600,000 CAPITAL, LUCÍA $90,000,000
 PAGADOS X CONTRERAS
ANTICIPADO
EQUIPOS DE $20,400,000 TOTAL $90,000,000
OFICINA PATRIMONIO
TOTAL $172,000,000 TOTAL PASIVOS $172,000,000
ACTIVOS + PATRIMONIO

La información contable de la empresa EXITAZO, de propiedad de Luis Mondragón, a

diciembre 31 de 2020 aparece a continuación. Determine el valor del efectivo para
completar la ecuación contable:

Bancos $20.846.240 Equipo de cómputo $18.315.050

y comunicación
Clientes $18.932.500 Capital de personas $61.932.370
naturales
Cuentas por cobrar $2.100.000 Obligaciones $29.400.000
a trabajadores financieras
Obligaciones $3.985.420 Equipos de oficina $9.500.000
laborales
Terrenos $10.500.250 Ingresos recibidos $3.215.960
por anticipado
Gastos pagados por $6.715.000 Mercancía no $25.980.300
anticipado fabricada por la
empresa
Proveedores $14.466.250 Caja ?

ACTIVOS PASIVOS

Bancos $20.846.240 Obligaciones $3.985.420

laborales
Clientes $18,932,000 Proveedores $14.466.250
Cuentas por cobrar a $2.100.000 Obligaciones $29.400.000
trabajadores financieras
Terrenos $10.500.250 Ingresos recibidos $3.215.960
por anticipado
Gastos pagados por $6.715.000 TOTAL PASIVOS $51,067,630
anticipado
Equipo de cómputo y $18.315.050 PATRIMONIO
comunicación
Equipos de oficina $9.500.000 Capital de $61.932.370
personas naturales
Mercancía no fabricada $25.980.300
por la empresa TOTAL
Caja $110,660 PATRIMONIO $61,932,370
TOTAL ACTIVO $113,000,000 TOTAL PASIVOS $113,000,000
+ PATRIMONIO
ORGANIZAR LAS CUENTAS, CLASIFICASTES EN ACTIVOS, PASIVOS Y
PATRIMONIO, HALLAR VALORES PERDIDOS (ECUACIÓN PATRIMONIAL (-+)
 ACTIVO=$112,889,340

RESTAR $113,000,000
CAJA= $110,660
TOTAL TOTAL PASIVOS +
ACTIVOS=$112,889,340 PATRIMONIO=$113,000,000
+$110,660

LAVANDERIA JR LTDA.
LAVANDERIA JR LTDA.LTDA, presenta la siguiente información correspondiente a marzo
de 2021, para que registre las transacciones comerciales en asientos horizontales, haga las
cuentas T para mayorizar los saldos (cuando haya terminado de hacer los asientos horizontales)
y elabore el balance de prueba.

a) Se constituye con tres socios:

El socio A: aporta equipo de lavandería $30.000.000 y muebles y enseres por $5.000.000.

El socio B: aporta cedula de capitalización $12.000.000 y en efectivo $23.000.000

El socio C: local comercial $35.000.000 (30% es el valor del terreno)

b) Constituye una cuenta en Bancolombia con el efectivo aportado.

c) Se recibe $3.200.000 por servicios de lavado en la primera quincena.

d) Se presta el servicio de lavandería a la clínica central por $3.800.000 a crédito.

e) Se compra chequera por $142.000, el banco descuenta de la cuenta corriente.

f) Se compran detergentes y otros suministros por $2.800.000 a crédito.

g) Se cancelan los servicios de agua energía y teléfono $1.870.000.

h) Se recibe abono de la clínica central por $1.800.000.

i) Se abona a proveedores de detergentes $800.000.

j) Se cancela a los empleados salarios por $2.840.000, (40% son de administración).

k) Se consignan el 90% del efectivo existente en caja.

L)Se cancela mantenimiento por dos meses anticipados del equipo de lavandería $880.000.

m) Se recibe el arrendamiento del local comercial mes de marzo, valor del canon $700.000
 GATELLERIAS ILUSIONES DE CHOCOLATE S.A
NIT:900.882.323-4
BALANCE DE PRUEBA
A 01 DE AGOSTO 2019
CÓDIGO CTA NOMB. CUENTA DEBE HABER
2380 ACREEDORES VARIOS $795,067
1355 ANTICIPOS DE $3,958,220
IMPUESTOS
1110 BANCOS $701, 337,964
1105 CAJA $65,516,000
1305 CLIENTE

$62, 212,500
4135 COMERCIO AL X $113,092,000
MAYOR Y MENOR
1516 CONSTRUCCIONES Y $50,000,000
EDIFICACIONES
6205 COSTO DE $94,456,100
MERCANCIAS
1528 EQUIPO DE $7,880,000
COMPUTACIÓN
1540 FLOTA Y EQUIPO DE $50,000,000
TRANSPORTE
5240 GASTOS LEGALES $829,000
5205 GASTOS DE $31, 618,012
PERSONAL
2408 IVA $27,563,040
1435 MERC NO $171,192,900
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
152405 MUEBLES Y ENSERES $12,122,000
2610 PARA OBLIGACIONES $2,851,013
LABORALES
2205 PROVEEDORES $174, 784,500
2365 RETENCIÓN EN LA $11,336,108
FUENTE
2370 RETENCIONES Y 2,527,048
APORTES DE
NOMINMA
3115 APORTE SOCIALES $918,173,920
SUMAS IGUALES $1,251,122,696 $1,251,122,696

TOMATAZO LTDA
NIT:900.882.323-4
BALANCE DE PRUEBA
 A 01 DE AGOSTO DE 2019
CÓDIGO NOM CTA DEBE HABER
1110 BANCO $181,000
1305 CLIENTE $50,000
1405 MATERIA PRIMA $184,000
1592 DEPRECIACIÓN $5,834
1520 MAQUINARIA Y $350,000
EQUIPO
2205 PROVEEDORES $61,668
3105 CAPITAL SOCIAL $697,083
4135 COMERCIO AL X MY $50,000
M
51 GASTOS DE ADMON $5,000
52 GASTOS $5,000
6135 COSTOS DE VENTA $27,917
SUMAS IGUALES $808,751 $808,751