EMPRENDEDORES EXITOSOS

Plan de Negocio
Fundación CODESPA

Financiado por:

Proyecto PUNOEMPRENDE
Promoción y Fortalecimiento de Capacidades para el Emprendimiento
Vinculado al Turismo Sostenible en Puno
 PLAN DE NEGOCIO

INFORMACIÓN DEL EMPRENDEDOR/A:

Nombre y Apellidos: ESTHER GINA CARCAUSTO MAMANI

Dirección: Jr. Colombia Mz- L Lt.- 1

Teléfono celular: 968518270

Aula: B-2 Facilitador: LUIS FERNANDO MUÑUICO BOLAÑOS

 PLAN DE NEGOCIO

1. Resumen ejecutivo (maximo 2 caras)

 2. Descripción y Lineamientos estraticos del negocio:

Nombre del negocio:

SNACK WIÑAY MUHU
Nutrición, Salud y Bienestar

Descripción del negocio:

En estos tiempos las personas estamos muy ocupadas en distintas actividades,

como: trabajo, estudios, etc. que acarrean casi todo nuestro tiempo y
esfuerzo. Descuidando una de las necesidades básicas del ser humano, la
alimentación, y con el pasar del tiempo, esto se va evidenciando en los males o
enfermedades de distinta naturaleza, pero de un mismo, origen la mala
alimentación (a destiempo, carente de vitaminas, minerales, etc.)
Snack Wiñay Muhu ofrece una alternativa de Nutrición, Salud Y Bienestar de
forma directa, rápida y efectiva, ofreciendo a sus clientes jugos, batidos y bebidas
nutritivas, además de infusiones curativas (que son remedios caseros con los
conocimientos ancestrales de nuestra cultura), preparadas de acuerdo a la
necesidad de sus clientes, de forma rápida que no le demande tiempo ni esfuerzo.
Tomar alimentos detoxificantes en forma de batidos y jugos permite que sean
ingeridos de forma rápida y fácil, además de resultar opciones perfectas para
personas con poco tiempo, con sobrepeso, con problemas de acné, retención de
líquidos o incluso fumadores.

Descripción del producto o servicio:

SNACK WIÑAY MUHU ofrece a su clientela batidos y jugos verdes que son
cocteles de enzimas, vitaminas y minerales, fibra y antioxidantes que, además de
limpiar el organismo ayudan a la oxigenación sanguínea y son energéticos.
La ventaja de este tipo de producto no solo es que nos quita toxinas, sino que nos
alimenta. Los batidos mantienen todas las partes del alimento sobre todo la fibra,
que nos interesa por su efecto saciante.
Dentro de nuestra gama de batidos y jugos tenemos:
  Zumo verde: el cual está preparado con verduras y frutas frescas como el
apio, pepino, limón, espinacas, manzanas y otros agregados. Este producto
es un coctel de vitaminas y minerales muy basificar y oxigenador de la
sangre, regula el tránsito intestinal y es un gran zumo de energía.
 Batido de frutas y té verde: contiene básicamente frutas, té verde y otros
pequeños agregados. Es un excelente antioxidante, diurético y acelerador
del metabolismo. Razón por la cual este producto permitirá a nuestro cliente
mejorar su digestión lenta y que esa manera evite subir de peso si es el caso
o bajar de peso.
 Jugo verde: es preparado de similar manera al zumo verde, sin embargo
este producto es ideal para quemar calorías y grasas el resto del día si lo
toman por la mañana. Este jugo es rico en vitamina C, B6, fibra, ácido fólico,
omega 3, fito nutrientes, y antioxidantes.

Siempre utilizaremos verduras y frutas de temporada ya que cada estación del

año proporciona aquellos alimentos que nuestro cuerpo necesita.

Lineamientos estraticos del negocio:

 VISIÓN (2020)

Snack Wiñay Muhu es una empresa consolida en el mercado local y

regional, que brinda servicio de alimentos ligeros, nutritivos y curativos.
Promoviendo la prevención de enfermedades y el bienestar integral de sus
clientes.

 MISIÓN:

Contribuir en el bienestar integral de la población puneña, brindando y

generando hábitos alimenticios adecuados a la necesidad de cada cliente.

 OBJETIVO:

Posicionarnos en el mercado, como una empresa pionera en la salud.

 VALORES:
  Respeto enfocándonos a brindar productos y servicios de calidad.
 Empatía para identificarnos con la necesidad de nuestro cliente.
 Comunicación asertiva entre los empleados y clientes.
 Solidaridad que genere lazos sociales que unirán a los miembros
de nuestra empresa (empleados – clientes)

1. Plan de Mercadeo
a) Segmentación de mercado:

Jóvenes y adultos, varones y mujeres de entre 20 y 45 años a más. De la

población de Puno. Que deseen mejorar su apariencia y salud. Población de
Puno. En las universidades, institutos superiores, gimnasios. Instituciones
publicad y privadas, hospitales, clínicas y seguro social.
b) Análisis del entorno empresarial
  Personal especializado y/o capacitado:
- Asistes de cocina (ayudante de cocina)
- Atención al cliente (mozo)
 Empresas proveedoras de maquinaria, equipos y herramientas:
- El Gallo Mas Gallo.
- Curacao
- Plaza vea
- Efe
 Empresas proveedoras de materia prima e insumos:
- Mercado de abastos Unión y Dignidad.
- Mercado Central de ciudad
- Plaza Vea
 Empresas y/o instituciones afines de mayor envergadura y/o afines con las
que pueda se pueda apoyar y/o articular:
- DIRESA

c) Análisis de la Competencia.
Cuadro De Análisis De La Competencia
Empresas Aceptación ¿Qué producto o Precio ¿Dónde se
competidoras servicio ofrece? ¿Por de Comercializa el
Alta Regular Poca qué le Compran? venta producto /
servicio?

Juguerias de X Jugos de frutas y una s/. 2.50 En el sector de jugos

los mercados que otras verduras. hasta de los mercados de la
s/.6.50
Porque son refrescantes ciudad.
y se dan un gusto

Cafetería Las X Jugos, café y, otros. s/. 3.00

hasta En el jr. Arequipa 144
Mercedes Un gusto.
s/.7.00 cercado de Puno

Snack Jugueria X Jugo de frutas. s/. 3.00

de la ciudad Para refrescarse y darse hasta Cercado de la ciudad
s/.7.00
un gusto.

1. Debilidades y fortalezas de la competencia

DEBILIDADES:
- trato al cliente poco armonioso.
- Cambia de trabajadores constantemente.
- No brindan batidos y jugos que mejoren o cuiden la salud.
- No orientan el consumo de sus clientes.
FORTALESAS
- Años al servicio del público.
- Variedad
- Tecnología, equipos y herramientas
 2. Como actuare frete a la comeptencia
- Hacer de sus debilidades mi fortaleza.
- Especializarme en la producción de batidos y jugos nutritivos y
saludables.
- Educar a mis clientes, a través de la comunicación efectiva.

d) Mercado potencial, disponible y objetivo

Perfil de mi cliente:
Jóvenes y adultos, varones y mujeres de entre 20 y 45 años a más. De la
población de Puno. Que deseen mejorar su apariencia y salud. Población de
Puno. En las universidades, institutos superiores, gimnasios. Instituciones
publicad y privadas, hospitales, clínicas y seguro social. Que tienden a cuidar su
salud y su apariencia, conforme a las tendencias del bienestar.

DEPARTAMENTO, TOTAL GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD

PROVINCIA Y DISTRITO

15 - 19 20 - 25 - 30 - 35 - 40 - 45 - 50 - 55 - 59
24 29 34 39 44 49 54

PUNO 14,397 14,766 13,583 11,830 9,857 8,399 6,762 6,131 4,729

Fuente: INEI - 2013.

Total de población: 58,435 entre hombre y mujeres.

Mercados

Mercados CONCEPTO N°
Número de personas del segmento de mercado donde piensan 58,435
Potencial vender su producto o servicio.

Número de personas que compran el producto o servicio en la 29218

zona. (Dato de acuerdo a las encuestas)
Establecer la cantidad que compran por período, anual. ( dato 2 veces por
Disponible
obtenido de la encuesta) semana
Número de unidades demanda por periodo 23,3740

Establecer la Cantidad de productos o servicios a ofrecer 600 por mes

Objetivo (Mensual). Según los recursos que cuenta
e) Proyección de ventas

AÑO 1
RUBRO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
ZUMO
1 300 400 400 400 600 600 700 750 800 800 900 900 7550
VERDE
BATIDO DE
2 FRUTA Y TE 300 400 400 400 600 600 700 750 800 800 900 900 7550
VERDE
JUGO
3 300 400 400 400 600 600 700 750 800 800 900 900 7550
VERDE
RUBRO
AÑO 2
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
ZUMO
1 450 600 600 600 900 900 1050 1125 1200 1200 1350 1350 11325
VERDE
BATIDO DE
2 FRUTA Y TE 450 600 600 600 900 900 1050 1125 1200 1200 1350 1350 11325
VERDE
JUGO
3 450 600 600 600 900 900 1050 1125 1200 1200 1350 1350 11325
VERDE
AÑO 3
RUBRO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
ZUMO
1 600 800 800 800 1200 1200 1400 1500 1600 1600 1800 1800 15100
VERDE
BATIDO DE
2 FRUTA Y TE 600 800 800 800 1200 1200 1400 1500 1600 1600 1800 1800 15100
VERDE
JUGO
3 600 800 800 800 1200 1200 1400 1500 1600 1600 1800 1800 15100
VERDE

f) Ventajas competitivas:

QUE HACE A MI PRODUCTO DIFERENTE O UNICO?

SNACK WINAY MUHU pone al servicio de sus clientes batidos y jugos
Hecho con alimentos naturales preparados en el instante. Garantizando de
esta manera su disposición nutritiva al 100% por ciento, que son ideales
para quemar calorías y grasas, que buscan prevenir enfermedades,
regulando el pH de nuestro organismo, pudiendo evitarse de esa manera
enfermedades como el cáncer. Recomendado por profesionales entendidos
en la materia.

PORQUE LOS CLIENTES ME COMPRARIAN A MI Y NO A LA

COMPETENCIA
Mis clientes adquirirían mis productos porque son únicos, que no afectan la
salud. No llevan ningún tipo de agregado procesado (azúcar, algarrobina,
cerveza, leche, etc.) fuera de los insumos naturales y están abocados al
cuidado de la salud.
 Se cuenta con la orientación de una nutricionista para la elaboración del
producto.
Local amplio y acogedor, con decoración natural, ideal para el consumo de
su producto y una buena conversación, trato agradable.

g) Estrategias de mercadeo

 Estrategia de producto o servicio:

1.1. Descripción de tus productos / servicios
Producto, servicio o Serie de productos
Características PRODUCTO 1 Producto 2

Descripción
Zumo Verde Depurativo Jugo Verde
General

De primera, insumos debidamente limpios, De primera, insumos debidamente

Calidad agua hervida, utensilios y herramientas limpios, agua hervida, utensilios y
debidamente aseadas. herramientas debidamente aseadas.

Color Verde Verde

250 ml 250 ml
Tamaño, talla, peso

Vasos de vidrio, de 300 ml Vasos de vidrio, de 300 ml

Empaque y Envase Con cañitas Con cañitas

Distribución Directa Directa

Otras características Dulce y fresco. Agradable al paladar Dulce y fresco. Agradable al paladar

Recomendación de consumo y dietas según Recomendación de consumo y dietas

Servicio pos venta
la necesidad del cliente según la necesidad del cliente

Descripción del producto o servicio 1: Zumo Verde Depurativo

Coctel de vitaminas y minerales muy basificador y oxigenador de la sangre.
Regula el tránsito intestinal y es un gran zumo de energía.

Descripcióndel producto o servicio 2: Jugo Verde

Es ideal para quemar calorías y grasas el resto del dia si lo tomas por la mañana.
Este jugo es rico en vitamina C, B6, fibra, ácido fólico, omega 3, fito nutrientes y
antioxidantes.

Estrategias del producto Servicio:

- Generar y potenciar nuestra marca.
 - Definir nuestra línea de producción, direcciona y profundizar
- Enfocarnos en necesidades puntuales de nuestros clientes.

 Estrategia de plaza:
Mi negocio estará ubicado en:

El negocio debe estar ubicado, preferentemente, en lugares donde transita mucha gente como:
calles Principales, mercados, plazas, cerca de un colegio. Como en las intermediaciones del jirón
Fermín arbulu de la ciudad de Puno.

La razón de ubicación son:

La accesibilidad y facilidad para adquirir el producto, y afluencia de público objetivo.

El método de distribución que utilizare será :

La distribución Directa.

Esa forma de distribución se selecciona por las siguientes razones

La atención será personalizada, trato directo con el cliente.

Ubicación del negocio:

- Cercado de la ciudad.
- Mercado unión y dignidad.
Metodo de distribución:
Distribución directa.
Estrategias de distribución:
Dentro del establecimiento adecuadamente implementado, la Atención al cliente,
será de la siguiente manera.
- Se recepciona y acompaña al cliente hasta la mesa
- Se le entrega la carta de nuestros productos, se darán sugerencia si el
cliente lo requiere.
- Se tomara nota de su pedido.
- Se atiende el pedido.
- se entrega la cuenta. Y se da sugerencia para la dieta del cliente, según
lo requiera (bajar de peso, mejorar su salud o apariencia, etc.)
 Estrategia de precio:
Precios de los productos / servicios que se ofrecerá
Varían sus precios desde s/. 1.50 hasta un máximo de s/.5.00 nuevos soles
Estrategias de precio:
 Los costos se establecerán de acuerdo a las estrategias de diferenciación y de
calidad, estos en todo los casos considerará el costo total unitario.
 Se usara precios psicológicos como S/2.90
 El producto tendrá un precio de introducción, por apertura será el costo total
unitario de cada variedad de jugo, esto solo se hará por apertura.
 Estrategia de promoción:
Define cuales serán las formas de publicidad y promoción

DETALLE Producto, servicio o serie de productos

Producto / servicio : Producto / servicio :

Costos estimados por

s/. 2.50 s/. 1.50
artículo / servicio
Precios de competidores:
Mas Alto s/. 6.00 s/. 6.00
Promedio s/. 3.00 s/. 3.00
Más bajo s/. 2.00 s/. 2.00
s/. 2.00
Precio que vas a cobrar s/. 2.00
Razón para el precio Calidad y variedad Calidad y variedad
establecido
Descuentos que les serán A los clientes fieles. A los clientes fieles.
otorgados a los siguientes
tipos de clientes
Razón para los descuentos Conservar a los clientes Conservar a los clientes fieles
fieles
Rebajas de 10 % hasta 15% Rebajas de 10 % hasta 15% por
Ofertas especiales (rebajas
por ciento de descuento en ciento de descuento en su
de fin de mes)
su consumo total a clientes consumo total a clientes fieles.
fieles.
Aplicación de otras ninguno ninguno
estrategias

Tipo de publicidad ¿Cómo se utilizara? Costo (s/.)

Radio local Difusión
s/. 50.00
Volantes Distribución
s/. 30.00
Redes sociales Difusión
s/. 20.00
COSTO TOTAL s/.100.00

Promoción ¿Cómo se utilizara? Costo (s/.)

Descuentos del 10% y 15% en Mantener la fidelidad de sus clientes
s/. 40.00
zumos y jugos nutritivos
Incentivar el consumo de nuestros
Consulta con un nutricionista. s/. 40.00
productos
COSTO TOTAL 80
Estrategias de promoción:

_________________________________________________________________
_______________________________________________

2. Plan de producción y de gestión

Proceso productivo

Especificaciones tecnicas del producto / servicio

Producto o servicio
Especificaciones técnicas
(Foto, esbozo del producto o servicio)
Servicio de Snack:

UNIFORME: blanco mandil – gorra

MESA: Limpias con pequeño arreglo

de flores.

SERVILLETERO: Servilletas dobles.

SILLAS: Cuatro por mesa.

ATENCIÓN:

- Se le entrega la carta
de nuestros
productos, se darán
sugerencia si el
cliente lo requiere.
- Se tomara nota de su
pedido.
- Se atiende el pedido.
- se entrega la cuenta.
Y se da sugerencia
para la dieta del
cliente, según lo
requiera (bajar de
peso, mejorar su
salud o apariencia,
etc.)

Diagrama de operaciones de procesos (DOP)

ESQUEMA DEL PROCESO DE ELABORACIÓN DE ZUMOS Y

JUGOS.

1
 Selección de insumos

2 Procesamiento de los productos

Acabado final
3

4 Servido y consumo

Descripción de proceso productivo

Nº PROCESO DESCRIPCION DEL PROCESO

1 Pesado y selección de materia Primeramente se adquirirá las verduras e insumos para la
primas preparación del jugo. Antes de ello se selecciona las verduras.
Pelado, picado ,mezclado y Luego de tener las verduras clasificadas estas se pican y se
2
licuado mezclan para su licuado.
3 Producto Luego de ya tener el jugo se procede a servir en vasos de 300ml.
Distribuido Se procede a comercializar el producto de forma directa hacia el
4
cliente.

Distribución del espacio en el areade trabajo

4.5 Diseño y distribución de las instalaciones

CAJA
LUGAR DE
PREPARACION
BARRA

Puerta DE ACCESO Y
SALIDA
 S.S.H.H

Materia Prima e Insumos que se usará en el proceso productivo

Maquinarias y equipos, herramientas y utensilios, muebles y enseres que se

requiere

UNIDADES
TIPO DE EQUIPO ESPECIFICACIONES PRIORIDAD
REQUERIDAS
Maquinaria Equipos

OSTER DE 3 VELOCIDADES 1.00 Alta

Licuadora
OSTER 1.00 Alta
Extractora
OSTER 1.00 Alta
Batidora
SAMSUMG 1.00 Media
Nevera
Herramientas

3 OLLAS, CALENTADOR Y SARTEN 1.00 Alta

Juego de ollas
DE 30 ML. TRANSPARENTE 2.00 Alta
Vasos
DE TE 2.00 Alta
Tazas
DE ACERO 2.00 Alta
Cucharillas
DE JUEGO DE TE 2.00 Alta
Platillos
 DE VIDRIO Y PLASTICOS 6.00 Alta
Jarras
TRAMONTINA 2.00 Alta
Cuchillos
BLANCO CON GORRO 2.00 Alta
Uniforme
ARTESANAL CON DISENOS DEL ALTIPLANO 4.00 Alta
Servilletero
ARTESANALES 4.00 Alta
Azucareras
Muebles

3.00 media
juego de mesa DE COLOR NARANJA
1.00 baja
Mostrador CAFÉ CON MELANINA EN LA BARRA
3.00 Baja
Sillas ALTAS PARA LA BARRA
1.00 Baja
Estante DE 2 MTRS POR 1.20 MTRS DE COLOR NARANJA
2.00 baja
Mesas de cocina DE MADERA

3. Gestión del negocio / empresa

Tareas que se realizara en cada una de principales areas del negocio:

 Area administrativa y finanzas:

- Elaboración del plan de desarrollo de la empresa
- Buscar recursos para el funcionamiento de la empresa.
- Asume el control general de la empresa
- Relación con los proveedores.

 Area Producción:
- Establecer el diagrama del proceso productivo.
- Asegurar la realización del proceso de producción en tiempo definido.
- Recepcionar la materia prima.
- Control diario de la producción
- Mantenimiento preventivo, correctivo de equipos y herramientas.

 Area Ventas:
- Ejecución y control de ventas.
- Investigación de mercado.
- Publicidad.

Organigrama (funcional)
 ESTHER CARCAUSTO
MAMANI
GERENTE GENERAL

GERENCIA GERENCIA DE VENTAS Y

ADMINISTRATIVA Y GERENCIA DE PRODUCCION PUBLICIDAD
FINANCIERA

- Plan de desarrollo
- Recursos y financiamiento.
- Control general.
- Contabilidad.
- Relacion con proveedores.
- Proceso productivo.
- Tiempo definido de produccion. - Ejecucion y control de ventas.
- Recepcion de insumos. - Investigacion de mercado.
- Control de producion. - Publicidad.
- Mantenimiento de equipos y
herramientas.

Total de trabajadores que se requiere en:

 En el area de administrativa y finanzas:1

 En el Area Producción:1
 En el Area Ventas:1
 Total de personas que se requiere:2
 Total de personas que se va a contratar:2
 4. Estudio económico

a) Proyección de Ventas en Unidades.

AÑO 1
RUBRO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
1 SUMO VERDE 300 400 400 400 600 600 700 750 800 800 900 900 7550

BATIDO DE FRUTA Y
2 300 400 400 400 600 600 700 750 800 800 900 900 7550
TE VERDE
3 JUGO VERDE 300 400 400 400 600 600 700 750 800 800 900 900 7550

AÑO 2
RUBRO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
1 SUMO VERDE 450 600 600 600 900 900 1050 1125 1200 1200 1350 1350 11325
BATIDO DE FRUTA Y
2 450 600 600 600 900 900 1050 1125 1200 1200 1350 1350 11325
TE VERDE
3 JUGO VERDE 450 600 600 600 900 900 1050 1125 1200 1200 1350 1350 11325

AÑO 3
RUBRO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
1 SUMO VERDE 600 800 800 800 1200 1200 1400 1500 1600 1600 1800 1800 15100

BATIDO DE FRUTA Y
2 600 800 800 800 1200 1200 1400 1500 1600 1600 1800 1800 15100
TE VERDE
3 JUGO VERDE 600 800 800 800 1200 1200 1400 1500 1600 1600 1800 1800 15100

PRODUCCIÓN TOTAL EN EL PERIODO DE VIDA DEL PROYECTO

SUMO VERDE 33975

BATIDO DE FRUTA Y TE VERDE 33975
JUGO VERDE 33975
 b) Cálculo de la Inversión requerida.

Inversiones iniciales

Precio unitario / Costo Total

Rubro Cantidad estimado
mensual Fijo Variable

Infraestructura S/. 500.00

Adecuación del local S/. 500.00 S/. 500.00

1

S/. 1,230.00
Maquinaria y/o equipos

S/. 120.00 S/. 120.00

Licuadora 1

S/. 80.00 S/. 80.00

Extractora 1

S/. 60.00 S/. 60.00

Batidora 1

S/. 650.00 S/. 650.00

Nevera 1
S/.
Herramientas 934.00

S/. 300.00 S/. 300.00

Juego de ollas 1

S/. 120.00 S/. 240.00

Vasos 2

S/. 80.00 S/. 160.00

Tazas 2

S/. 12.00 S/. 24.00

Cucharillas 2

S/. 60.00 S/. 120.00

Platillos 2

S/. 5.00 S/. 30.00

Jarras 6

S/. 7.00 S/. 14.00

Cuchillos 2

S/. 12.00 S/. 24.00

Uniforme 2

S/.
S/. 10.00
2.50
Servilletero 4

S/.
S/. 12.00
3.00
Azucareras 4

S/. 1,195.00
Muebles y enseres
S/.
S/. 450.00
juego de meza 3 150.00
S/.
S/. 250.00
Mostrador 1 250.00
S/.
S/. 45.00
Sillas 3 15.00
S/.
S/. 250.00
Estante 1 250.00
S/.
S/. 200.00
Mesas de cocina 2 100.00
 S/.
Gastos preoperativos / otras inversiones 490.00
S/.
S/. 180.00
Licencia de funcionamiento 1 180.00
S/.
S/. 120.00
Constitución 1 120.00
S/.
S/. 20.00
Boletas 1 20.00

S/. 2,208.00
Costos de producción
S/.
S/. 813.00
813.00
Materia prima 1 1
S/.
S/. 750.00
750.00
Materia prima 2 1
S/.
S/. 645.00
645.00
Materia prima 3 1
S/.
S/. 90.00
90.00
Mano obra directa P1 1
S/.
S/. 90.00
90.00
Mano obra directa P2 1
S/.
S/. 90.00
90.00
Mano obra directa P3 1
S/.
Gastos de administración 725.00

S/. 600.00
Administrador 1 600

S/. 45.00
Luz 1 45

S/. 20.00
Agua 1 20

S/. 30.00
Teléfono 1 30

S/. 30.00
Transporte 1 30

725 S/. 50.00

Gastos de ventas

S/. 50.00
Publicidad 1 50

S/. 80.00
Promoción 1 80

S/. 5,124.00 S/. 2,208.00

Total

S/. 7,332.00
Inversión total

c) Cálculo del Costo Total Unitario.

PRODUCTO 1

COSTO FIJO UNITARIO = costo fijo total + 1,708.00 = 0.05

Nº productos vida 33975
 COSTO VARIABLE UNITARIO = costo variable total + 903.00 = 3.01
Nº productos periodo 300

COSTO TOTAL UNITARIO: = costo fijo unitario + costo variable unitario = CTU
0.05 3.01 3.06

PRODUCTO 2

COSTO FIJO UNITARIO = costo fijo total + 1,708.00 = 0.05

Nº productos vida 33975

COSTO VARIABLE
UNITARIO = costo variable total + 840.00 = 2.80
Nº productos periodo 300

COSTO TOTAL UNITARIO: = costo fijo unitario + costo variable unitario = CTU
0.05 2.80 2.85

PRODUCTO 3

COSTO FIJO UNITARIO = costo fijo total + 1,708.00 = 0.05

Nº productos vida 33975

COSTO VARIABLE
UNITARIO = costo variable total + 735.00 = 2.45
Nº productos periodo 300

COSTO TOTAL UNITARIO: = costo fijo unitario + costo variable unitario = CTU
0.05 2.45 2.50

d) Determinación del Precio de Venta.

1.1. PRODUCTO 1

GANANCIA Precio de Venta Costo Total Unitario

0.44 = 3.50 - 3.06

3.50 100
0.44 X

GANANCIA = 0.44
% GANANCIA = 13%
PRODUCTO 2

Costo Total
GANANCIA Precio de Venta Unitario
0.65 = 3.50 - 2.85

3.50 100
0.65 X

GANANCIA = 0.65
% GANANCIA = 19%

PRODUCTO 3

Costo Total
GANANCIA Precio de Venta Unitario
0.50 = 3.00 - 2.50

3.00 100
0.50 X

GANANCIA = 0.50
% GANANCIA = 17%
 e) Proyección de Ventas en Nuevos Soles.

AÑO 1
RUBRO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
1 SUMO VERDE 1050 1400 1400 1400 2100 2100 2450 2625 2800 2800 3150 3150 26425
BATIDO DE FRUTA Y TE
2 1050 1400 1400 1400 2100 2100 2450 2625 2800 2800 3150 3150 26425
VERDE
3 JUGO VERDE 900 1200 1200 1200 1800 1800 2100 2250 2400 2400 2700 2700 22650

3000 4000 4000 4000 6000 6000 7000 7500 8000 8000 9000 9000
AÑO 2
RUBRO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
1 SUMO VERDE 1575 2100 2100 2100 3150 3150 3675 3937.5 4200 4200 4725 4725 39637.5
BATIDO DE FRUTA Y TE
2 1575 2100 2100 2100 3150 3150 3675 3937.5 4200 4200 4725 4725 39637.5
VERDE
3 JUGO VERDE 1350 1800 1800 1800 2700 2700 3150 3375 3600 3600 4050 4050 33975

4500 6000 6000 6000 9000 9000 10500 11250 12000 12000 13500 13500
AÑO 3
RUBRO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
1 SUMO VERDE 2100 2800 2800 2800 4200 4200 4900 5250 5600 5600 6300 6300 52850
BATIDO DE FRUTA Y TE
2 2100 2800 2800 2800 4200 4200 4900 5250 5600 5600 6300 6300 52850
VERDE
3 JUGO VERDE 1800 2400 2400 2400 3600 3600 4200 4500 4800 4800 5400 5400 45300

6000 8000 8000 8000 12000 12000 14000 15000 16000 16000 18000 18000
 f) Inversión requerida y fuente de financiamiento

Inversión Necesaria:
Fuentes de financiamiento Monto
Ahorro personal S/.1000.00
Amigo y/o familiares S/.1000.00
Préstamos entidad financiera S/.2000.00
Otros
Total S/. 4000.00
 g) Compromiso de pago:

CUADRO DE COMPROMISO DE PAGO

MES MES Mes
Concepto MES1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9
10 11 12
Préstamo familiar y/u otros 83.333 83.333 83.333 83.333 83.333 83.333 83.333 83.333 83.333 83.333 83.333 83.333
Pago 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33
Interés 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83
Servicio de deuda
Pago 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33
Interés 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83
Total 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17

Amortización: 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33
 ESTIMACIÓN DE CRONOGRAMA DE PAGO - PRESTAMO
FINANCIERO
MES DE INCIO DEL PRESTAMO : MES 1
Tasa de Interés
N° de Cuotas : 12 Mensual
2.50%
Tasa de Interés
Monto Total : S/. 2000.00 30.00%
Anual

FECHA CAPITAL INTE

N° CUOTA CUOTA A PAGAR SALDO
DE PAGO AMORTIZADO RES
0 2,000.00
00/ 144.9
1 50.00 194.97 1,855.03
01/1900 7
00/ 148.6
2 46.38 194.97 1,706.43
01/1900 0
00/ 152.3
3 42.66 194.97 1,554.11
01/1900 1
00/ 156.1
4 38.85 194.97 1,397.99
01/1900 2
00/ 160.0
5 34.95 194.97 1,237.97
01/1900 2
00/ 164.0
6 30.95 194.97 1,073.94
01/1900 3
00/ 168.1
7 26.85 194.97 905.82
01/1900 3
00/ 172.3
8 22.65 194.97 733.49
01/1900 3
00/ 176.6
9 18.34 194.97 556.85
01/1900 4
00/ 181.0
10 13.92 194.97 375.80
01/1900 5
00/ 185.5
11 9.39 194.97 190.22
01/1900 8
00/ 190.2
12 4.76 194.97 0.00
01/1900 2
0.0
0.00 0.00 0.00
0
 h) Depreciación

Depreciación
Inversiones Valor Años de uso Depreciación anual
Maquinaria Equipos S/. 1,060.00 S/. 257.00
Licuadora S/. 120.00 5.00 S/. 24.00
Extractora S/. 80.00 5.00 S/. 16.00
Batidora S/. 60.00 5.00 S/. 12.00
Nevera S/. 650.00 5.00 S/. 130.00
Herramientas S/. 888.00 S/. 186.80
Juego de ollas S/. 300.00 5.00 S/. 60.00
Vasos S/. 240.00 5.00 S/. 48.00
Tazas S/. 160.00 5.00 S/. 32.00
Cucharillas S/. 24.00 5.00 S/. 4.80
Platillos S/. 120.00 5.00 S/. 24.00
Jarras S/. 30.00 5.00 S/. 6.00
Cuchillos S/. 14.00 5.00 S/. 2.80
Uniforme S/. 24.00 5.00 S/. 4.80
Servilletero S/. 10.00 5.00 S/. 2.00
Azucareras S/. 12.00 5.00 S/. 2.40
Muebles S/. 745.00 S/. 119.50
juego de meza S/. 450.00 10.00 S/. 45.00
Mostrador S/. 250.00 10.00 S/. 25.00
Sillas S/. 45.00 10.00 S/. 4.50
Estante S/. 250.00 10.00 S/. 25.00
Mesas de cocina S/. 200.00 10.00 S/. 20.00
Total S/. S/. 563.30
Depreciación mensual S/. 15.65
 i) Plan de ventas y egresos

PLAN DE VENTAS Y COSTOS POR MES

MES1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Por Año

Ventas
Producto 1 1050.00 1400.00 1400.00 1400.00 2100.00 2100.00 2450.00 2625.00 2800.00 2800.00 3150.00 3150.00 26425.00
Producto 2 1050.00 1400.00 1400.00 1400.00 2100.00 2100.00 2450.00 2625.00 2800.00 2800.00 3150.00 3150.00 26425.00
Producto 3 900.00 1200.00 1200.00 1200.00 1800.00 1800.00 2100.00 2250.00 2400.00 2400.00 2700.00 2700.00 22650.00
Ventas
3000.00 4000.00 4000.00 4000.00 6000.00 6000.00 7000.00 7500.00 8000.00 8000.00 9000.00 9000.00 75500.00
totales
Costos
Costos de
270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 3240.00
personal
Costos
1588.00 1588.00 1588.00 1588.00 1588.00 1588.00 1588.00 1588.00 1588.00 1588.00 1588.00 1588.00 19056.00
operativos
Depreciación 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 187.77
Intereses 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 10.00
Costos
1874.48 1874.48 1874.48 1874.48 1874.48 1874.48 1874.48 1874.48 1874.48 1874.48 1874.48 1874.48 22493.77
totales
Ganancia
1125.52 2125.52 2125.52 2125.52 4125.52 4125.52 5125.52 5625.52 6125.52 6125.52 7125.52 7125.52 53006.23
bruta
IMPUESTO
20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
(RUS/RG)
Ganancia S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
neta 1,105.52 2,105.52 2,105.52 2,105.52 4,105.52 4,105.52 5,105.52 5,605.52 6,105.52 6,105.52 7,105.52 7,105.52 52,986.23
 j) Flujo de Caja.

FLUJO DE CAJA
Concepto AÑO 01
A.- Ingresos Cero MES1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

Ventas totales 3,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 6,000.00 6,000.00 7,000.00 7,500.00 8,000.00 8,000.00 9,000.00 9,000.00
B.- Costos de inversión 4,349.00
Infraestructura 500.00
Maquinaria y/o equipo 1,230.00
Herramientas 934.00
Muebles y enseres 1,195.00
Gastos preoperativos 490.00
Capital de trabajo
C.- Costos de producción 483.00 753.00 1,004.00 1,004.00 1,004.00 1,506.00 1,506.00 1,757.00 1,882.50 2,008.00 2,008.00 2,259.00 2,259.00
Materia prima e insumos 483.00 483.00 644.00 644.00 644.00 966.00 966.00 1,127.00 1,207.50 1,288.00 1,288.00 1,449.00 1,449.00
Mano de obra 270.00 360.00 360.00 360.00 540.00 540.00 630.00 675.00 720.00 720.00 810.00 810.00
D.- Costos de adm. y
0.00 845.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00
ventas
Gastos administrativos 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00
Gastos de ventas 50.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
E.- Sub total -4,832.00 1,402.00 2,071.00 2,071.00 2,071.00 3,569.00 3,569.00 4,318.00 4,692.50 5,067.00 5,067.00 5,816.00 5,816.00
Depreciación 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65
F.- Ganancia Bruta -4,832.00 1,386.35 2,055.35 2,055.35 2,055.35 3,553.35 3,553.35 4,302.35 4,676.85 5,051.35 5,051.35 5,800.35 5,800.35
Impuesto 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
G.- Flujo de caja
-4,832.00 1,366.35 2,035.35 2,035.35 2,035.35 3,533.35 3,533.35 4,282.35 4,656.85 5,031.35 5,031.35 5,780.35 5,780.35
económico
H.- Servicio de deuda 0.00 204.14 204.14 204.14 204.14 204.14 204.14 204.14 204.14 204.14 204.14 204.14 204.14
Amortización 153.31 156.93 160.65 164.45 168.36 172.36 176.46 180.66 184.97 189.39 193.91 198.55
Interés 50.83 47.21 43.49 39.69 35.78 31.78 27.68 23.48 19.17 14.75 10.23 5.59
I.-Flujo de caja financiero -4,832.00 1,162.21 1,831.21 1,831.21 1,831.21 3,329.21 3,329.21 4,078.21 4,452.71 4,827.21 4,827.21 5,576.21 5,576.21
-3,669.79 -1,838.58 -7.36 1,823.85 5,153.06 8,482.27 12,560.48 17,013.19 21,840.41 26,667.62 32,243.83 37,820.04
Concepto AÑO 02
A.- Ingresos MES1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
Ventas totales 4,500.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 9,000.00 9,000.00 10,500.00 11,250.00 12,000.00 12,000.00 13,500.00 13,500.00
B.- Costos de
inversión
Infraestructura
Maquinaria y/o
equipo
Herramientas
Muebles y enseres
Gastos
preoperativos
Capital de trabajo
C.- Costos de
producción 3,717.00 4,956.00 4,956.00 4,956.00 7,434.00 7,434.00 8,673.00 9,292.50 9,912.00 9,912.00 11,151.00 11,151.00
Materia prima e
3,312.00 4,416.00 4,416.00 4,416.00 6,624.00 6,624.00 7,728.00 8,280.00 8,832.00 8,832.00 9,936.00 9,936.00
insumos
Mano de obra 405.00 540.00 540.00 540.00 810.00 810.00 945.00 1,012.50 1,080.00 1,080.00 1,215.00 1,215.00
D.- Costos de adm.
925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00
y ventas
Gastos
795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00
administrativos
Gastos de ventas 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
E.- Sub total -142.00 119.00 119.00 119.00 641.00 641.00 902.00 1,032.50 1,163.00 1,163.00 1,424.00 1,424.00
Depreciación 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65
F.- Ganancia Bruta -157.65 103.35 103.35 103.35 625.35 625.35 886.35 1,016.85 1,147.35 1,147.35 1,408.35 1,408.35
Impuesto 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
G.- Flujo de caja
-177.65 83.35 83.35 83.35 605.35 605.35 866.35 996.85 1,127.35 1,127.35 1,388.35 1,388.35
económico
H.- Servicio de
deuda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortización 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Interés 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I.-Flujo de caja
-177.65 83.35 83.35 83.35 605.35 605.35 866.35 996.85 1,127.35 1,127.35 1,388.35 1,388.35
financiero
5,398.56 5,481.92 5,565.27 5,648.62 6,253.98 6,859.33 7,725.68 8,722.53 9,849.89 10,977.24 12,365.59 13,753.95
Concepto AÑO 03
A.- Ingresos MES1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Liquidacion
Ventas totales 6,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 12,000.00 12,000.00 14,000.00 15,000.00 16,000.00 16,000.00 18,000.00 18,000.00
B.- Costos de
inversión
Infraestructura
Maquinaria y/o
410.00
equipo
Herramientas 311.33
Muebles y
398.33
enseres
Gastos
preoperativos
Capital de trabajo
C.- Costos de
producción 4,956.00 6,608.00 6,608.00 6,608.00 9,912.00 9,912.00 11,564.00 12,390.00 13,216.00 13,216.00 14,868.00 1,620.00
Materia prima e
4,416.00 5,888.00 5,888.00 5,888.00 8,832.00 8,832.00 10,304.00 11,040.00 11,776.00 11,776.00 13,248.00
insumos
Mano de obra 540.00 720.00 720.00 720.00 1,080.00 1,080.00 1,260.00 1,350.00 1,440.00 1,440.00 1,620.00 1,620.00
D.- Costos de
925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00
adm. y ventas
Gastos
795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00 795.00
administrativos
Gastos de ventas 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
E.- Sub total 119.00 467.00 467.00 467.00 1,163.00 1,163.00 1,511.00 1,685.00 1,859.00 1,859.00 2,207.00 15,455.00
Depreciación 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 15.65 187.77
F.- Ganancia
Bruta 103.35 451.35 451.35 451.35 1,147.35 1,147.35 1,495.35 1,669.35 1,843.35 1,843.35 2,191.35 15,439.35
Impuesto 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
G.- Flujo de caja
83.35 431.35 431.35 431.35 1,127.35 1,127.35 1,475.35 1,649.35 1,823.35 1,823.35 2,171.35 15,419.35
económico
H.- Servicio de
deuda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortización 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Interés 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 349.69
I.-Flujo de caja
83.35 431.35 431.35 431.35 1,127.35 1,127.35 1,475.35 1,649.35 1,823.35 1,823.35 2,171.35 15,419.35 1,657.12
financiero
1,471.71 1,903.06 2,334.41 2,765.76 3,893.12 5,020.47 6,495.82 8,145.18 9,968.53 11,791.88 13,963.23 29,382.59
 k) Margen de Contribución y Punto de Equilibrio.

Producto 1

Margen de contribución y punto de equilibrio

Precio de Venta Costo Variable Unitario Contribución Marginal

3.50 - 3.06 = 0.44

Punto de equilibrio

Punto de Equilibrio = Costo Total Fijo

Margen de Contribución

Punto de Equilibrio = 1,708.00

0.44

Punto de Equilibrio Q = 3884

Punto de Equilibrio S/. = 13,594.00

Producto 2

Margen de contribución y punto de equilibrio

Precio de Venta Costo Variable Unitario Contribución Marginal

3.50 - 2.80 = 0.70

Punto de equilibrio

Punto de Equilibrio = Costo Total Fijo

Margen de Contribución

Punto de Equilibrio = 1,708.00

0.70

Punto de Equilibrio Q = 2440

Punto de Equilibrio S/. = 8,540.00

Producto 3
 Margen de contribución y punto de equilibrio

Precio de Venta Costo Variable Unitario Contribución Marginal

3.00 - = 3.00

Punto de equilibrio

Punto de Equilibrio = Costo Total Fijo

Margen de Contribución

Punto de Equilibrio = 1,708.00

3.00

Punto de Equilibrio Q = 569

Punto de Equilibrio S/. = 1,707.00

 l) Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno.

Valor actual neto (VAN)

16,330.179

Tasa interna de retorno (TIR)

46.17%

m) Formalización de mi negocio

Tu negocio operará como ( marca con una x) :

Persona natural con negocio X
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.)
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L)
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
Sociedad Anónima (S.A.)
Optaras por el tipo de contribuyente ( marca con una x):

RUS (Persona natural) X

RER (Persona natural y jurídica)
Régimen General. ( Persona natural y jurídica)

Las razones para seleccionar este tipo de forma legal y contribuyente son:

_____________________________________________________________________
_________________________________________________
n) Plan de implementación

Plan de implementación del negocio

Cronograma de ejecución
Acciones Recursos
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Reunir fondos para el capital inicial X X

Encontrar un local apropiado para el X

negocio
Instalar servicios de electricidad X

Comprar equipos y maquinaria X

Contratar al personal X

Tramitar licencia de funcionamiento X

Comprar mercadería e insumos X X X X