Programa de Gestión para el Emprendimiento

PLAN DE NEGOCIO

Alumno : EPIFANIO CCAMA AYCACHI

Nombre del Negocio : JUGUERIA MISK’I ILAVE

Facilitador(a) : Luis Fernando Muñuico Bolaños

Aula : E

Sede : Puno

PERÚ - 2013

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 PLAN DE NEGOCIO

1. RESUMEN EJECUTIVO
Nombre del negocio:JUGUERIA MISK’I ILAVE
Forma Legal: PERSONA NATURAL CON NEGOCIO
Tipo de Negocio: SERVICIO DE JUGUERIA A BASE DE JUGOS ESPECIALES DE FRUTA CON
COMBINACION DE GRANOS ANDINOS EN LA LOCALIDAD DE ILAVE

Descripción del negocio:

Descripción del negocio:

JUGUERIA MISK’I ILAVE es uno de los juguerías donde la atención será personalizada
según las exigencias que el cliente desee, donde pasará momentos agradables teniendo la
opción de visualizar la preparación de sus pedidos el cual se realizara a base de frutas
nutritivas y naturales con una combinación de granos andinos, porque en la
actualidad se aprecia una tendencia por el consumo de productos naturales y
proteínicos por parte de los clientes a fin de llevar una vida saludable y vigorosa.

El equipo que dirigirá mi negocio:

El equipo que dirigiré en mi juguería será un personal capacitado y especializado en la

elaboraciones dejugo incluyéndome en el equipo, que cuente con conocimiento y con
experiencia para el cargo que se le designe y lo más importante que sea responsable con
las normas de higiene y salubridad sean las correctas, es decir, que cumplan los requisitos
que se exige presentando un documento como currículo vitae.

Mercado:

La segmentación del mercado al que me dirigiré será a las personas jóvenes estudiantes
de la universidad andina quienes serían mis clientes fijos y no dejando de lado a las
personas particulares, de la zona urbana y urbana marginal de la ciudad de Ilave, que sus
edades de mis clientes del mercado potencial es de un promedio de 17 a 27 años de
edad, con un nivel socioeconómico mediano.

Canales de distribución:

El canal de distribución será directo, realizando una atención personalizada, enfocado en

mejorar los sabores según el gusto de los clientes.

Se utilizará publicidad mediante volantes tarjetas y otros y lo mejor mediante la

recomendación de los mismos clientes, recomendación directa, las promociones serán
distribuidas y se darán a conocer mediante la distribución de volantes en zonas
estratégicas.

Mis competidores, no cuentan con infraestructura adecuada, ausencia de personal

calificada, herramientas inadecuadas, venda en la vía pública .

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Toda esta información lo utilizare a mi favor, conociendo sus fortalezas mejorare la
posición de mi negocio, evitando posibles imprevistos que dañen o hagan fracasar mi
empresa juguería.

FACTORES CLAVES DE ÉXITO

 Calidad en el servicio.
 Uso de insumos frescos
 Atención eficiente y rápida
 Precio cómodo.

Resumen de proyecciones financieras:

Se estima preparar vasos jugo especial: 2600 jugos de papaya con plátano licuado con
quinua con leche, durante el primer mes.

Mi monto de inversión será de S/. 9,880.40, para poder iniciar y poner en funcionamiento
mi negocio, cubriendo los gastos ya mencionados en el resumen de mis proyecciones
financieras teniendo expectativas altas de rentabilidad durante los primer meses y mejorar
mi nivel de competitividad ante los demás negocios del mismo rubro y cubriendo
necesidades cada vez mayores.

- El precio de venta de los vasos serán: Jugo de papaya con plátano combinada con licuado
de quinua con leche a S/ 2.50 y el precio total unitario 1.14

El punto de equilibrio global se logrará con la venta de S/ 12095 que se logrará en el 3er
mes del segundo año.

Los indicadores de rentabilidad como el VAN que es S/. 16.291,46

y el TIR 68% muestran

Que el negocio es rentable.

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Capital requerido: S/. 9,844.40

Fuentes de financiamiento:

Fuente de Capital Monto en soles

Capital semilla S/. 1,600.00
Préstamo familiar S/. 2,000.00
Inversión propia S/. 6,280.4
Total S/. 9,880.40

Los propietario (s) serán:

Nombre y apellido Epifanio ccamaaycachi

Descripción de habilidades
Experiencia relevante
Experiencia en restaurant y chocolatería
Experiencia en atención al publico
Constante preparación de jugos de quinua y de fruta y
conocimiento
Experiencia en ventas y administración marketing
Facilidad de venta y de palabra
Experiencia en preparación de jugos de fruta y de quinua

2. IDEA DE NEGOCIO

Nombre del Negocio: “juguería misk’i ilave”

Tipo de negocio: servicio

Producción x
Servicio Comercio

Mi idea de negocio es:

Implementar Servicio de jugueria a base de jugos especiales de jugos de fruta con

combinación de granos andinos, preparación de alimento rápido, natural y agradable
como jugo especial de variedades fruta combinada con licuado de quinua, jugo de papaya
con plátano combinada con quinua licuada con leche. Donde se brindara un servicio al
cliente esmerado según las exigencias del cliente, en gusto, higiene y sanidad.

Visión del negocio (2015)

Somos reconocidos como la mejor empresa especializada en servicio de jugueríaa base de jugos
especiales de fruta con combinación de granos andinos de región de Puno, utilizando tecnología de
elaboración, lo más natural posible para ofrecer productos de mejor calidad requeridas por los
consumidores locales y nacionales, con personal calificado en la práctica de elaboración de jugos,
resguardando siempre la ecología de nuestro medio.

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 Misión del negocio

Nos dedicamos a la elaboración de jugos, utilizando alimentación natural para atender la demanda
exigente de los consumidores, contribuyendo a la mejora de la alimentación y la salud humana.

Objetivos del negocio

 Elaborar de calidad con alimentos naturales propios de la Región Puno.

3. PLAN DE MERCADEO
3.1 Clientes de la empresa y tamaño del mercado:

Jóvenes estudiantes de la universidad andina Néstor Cáceres Velázquez sub sede ilave jóvenes estudiantes
que bordean con una edad desde los 17 hasta los 27 años, con un nivel socioeconómico medio que residen
en la zona urbana de ilave

Mercado Potencial

En la universidad andina Néstor Cáceres Velásquez ilave tiene 2500 estudiantes de de ambos sexos
 Mercado Disponible
El 85 % del mercado potencial manifiesta según un sondeo o encuesta que si se servirían un vaso de
jugo de la JUGUERIA MISK’I ILAVE inter diaria.

 Mercado Objetivo
Considerando la demanda de consumo diario, la competencia existente, y mis recursos es que prepararé
2600 vasos de jugo J de papaya con plátano combinada con licuado de quinua con leche en el primer mes

Perfil de clientes potenciales

Características Perfil
¿Quiénes serán sus clientes? Individuos particulares (X) Familiar ( ) Empresas (x )
Adultos ( ) Personas mayores (X) Adolecentes ( x )
Edad Padres de niños ()
Género Femenino ( ) Masculino ( ) Ambos (X)

Ubicación (con referencia al negocio) Intermediaciones del Jr Andino con jr.Chucuito donde transitan los clientes potenciales

Niveles de ingresos Alto () Mediano (X) Bajo ( )

Número de clientes (aproximado) 2500 clientes potenciales

¿Cuándo comprarán este producto o Diariamente (x) Semanalmente ( ) Mensualmente ( )

servicio? Una vez por año ( ) En época de temporada ( )
Un plato por persona (X) Dos platos por persona ()
¿Cuánto comprarán los clientes?
Tres platos por persona ( )
Aumentarán los clientes (X) Disminuirán ( )
Dimensión futura del mercado
Permanecerán igual en el futuro ( )
¿Por qué los clientes necesitan este
Principalmente por la necesidad de la alimentación, gusto, recreación, ocio.
producto o servicio?
Gustos y preferencias del cliente
Servicio al cliente: Tradicional y Personalizado según las exigencias del cliente y las
(Anotar detalles como color, precio, tendencias que se den.
tamaño, etc.)

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3.2 Competidores

Los principales competidores de mi negocio son:

Características del Competidor COMPETIDOR 1 COMPETIDOR 2

Asociación de jugueras del Ambulantes de
mercado central inmediaciones de
Nombre
deferentes arterias de
ilave
Clase de Producto o Servicio Jugos jugos
Jugos de fruta :2.00
Jugos de quinua:1.00
jugos especiales :5.00
Precios Jugos de cañihua:1.00
extracto de zanahoria :
3.00
Baja calidad, deficiente
Calidad de bienes o servicios regular
higiene, falta de agua,
Licuadoras, extractoras,
Equipo Regular
Regular
Personal / remuneración No tiene No tiene
Ubicación Av.el niño vía publica Diferentes calles
Distribución utilizada Directa Directa
Promoción publicidad No tiene No tiene
empleada
Servicio al cliente (bueno,
Regular Regular mala actitud
regular, malo)
Otro No cuentan con licencia

Las fortalezas más importantes de mis competidores son:

La asociación de jugueras de mercado central ilave se encuentra posicionada en un mercado

determinado contando con clientela fija por así decirlo y su ubicación se encuentra en una zona
privilegiada, donde concurre una gran parte de la población ilaveña.

Las mayores debilidades de mis competidores son:

- El espacio donde prestan sus servicios no cuentan con un local, infraestructura y el ambiente
del lugar,
- Mala calidad del producto, mala atención al cliente por estar en la vía pública y constante
transito de carros y talleres de mecánica al rededor de la asociación de jugueras de ilave.
- Productos elaborados con mala calidad y falta de mucha higiene por venderse en inmediaciones
de la vía pública.

Puedo utilizar esta información para mejorar mi idea de negocio de la siguiente manera:

-Tener siempre fruta fresca, variada y preparada para su elaboración según receta, ofreciendo
diferentes tipos de jugos a gusto de los clientes. Y tener la quinua bien lavada
-Mantener permanentemente todo el local limpio. En lo posible el espacio donde se elaboren los
productos debe ser de una infraestructura mejorada al mes una vez.

28
-Los desperdicios deben ser colocados en basureros con tapa para evitar la presencia de insectos y
prever algunos insecticidas.
-Desinfectar todos los utensilios y accesorios, como la licuadora y el extractor.
-El personal que labora en el negocio debe tener un uniforme completo y limpio.
-Ofrecer otros productos como: ensaladas de frutas, ,sándwich, postres, empanadas, refrescos,
Bocaditos, etc.; esto contribuirá a captar más clientela para los jugos.
-Ofrecer buena atención a los clientes. Mostrarles la variedad y bondades de los jugos, prepararlos a su
gusto, apoyarlos en la elección, brindarles buen trato y ofrecerles las comodidades que requieran.
-Para fijar los precios de venta de las diferentes clases de jugos (mixto, surtido, especial, simple)
tomaren cuenta los costos de producción de cada producto y los precios de la competencia.

En Productos
3.3 mi empresa y/oseServicios
ofreceráael servicio de jugueria al cliente, desde que el comensal ingrese al
Ofertar
establecimiento será recibido con un grato saludo, haciéndolo sentir parte de nuestra familia
Los productosy/o servicios que ofrecerá mi empresa son:
empresarial, brindándole un servicio óptimo de calidad para que a su salida se lleve una buena
impresión, una buena imagen de la jugueria.

No solo se le brindara un buen servicio en el área de jugueria, sino también en el área de

preparación, donde iniciara el proceso de elaboración de sus alimentos con reglas se sanidad y
buena manipulación de alimentos garantizando una óptima calidad de servicio que servirá como
carta de presentación y responsabilidad culinaria por parte de la empresa.

Especificaciones Técnicas del producto y/o servicios

PRODUCTO 1

- Jugo de papaya con plátano combinada con licuado de quinua con leche
Descripción
- Preparación instantáneo de jugos según las exigencias del cliente, normas de
General
higiene, manipulación y a un precio cómodo.

- Cumple normas de higiene y saneamiento

Calidad
- Limpia y desinfecta los materiales y utensilios.

Color - Agradable para la vista

- Se prepara el producto según la cantidad necesaria y a las exigencias del cliente

Tamaño, talla, peso
de acuerdo al costo que esté dispuesto a pagar por ello.

- La presentación será buena, agradable para la vista y gusto, teniendo una

Presentación
satisfacción de haber hecho una buena elección.

Distribución - Directa

Otras características - El personal se muestra atento con el cliente y/o a las incidencias que ocurran.

28
3.4 PRECIO

A continuación un análisis de los precios de mis productos servicios:

- El precio de venta de los vasos de jugos serán: Jugo de papaya con plátano combinada con licuado de
quinua con leche S/. 2.50 siendo su costo total unitario de S/. 1.14.

PRODUCTOS, SERVICIOS O SERIE

DE PRODUCTOS
DETALLE Producto 1
Costos estimados por artículo / servicio S/. 1.14,
Precios de competidores: Mas Alto S/. 5.00
Promedio S/.3.50
Más bajo S/. 2.00
Precio que vas a cobrar S/. 2.50
De acuerdo al precio de mercado y
Razón para el precio establecido lo que los clientes están dispuestos
a pagar

Descuentos que les serán otorgados a los siguientes

Compras por mayor
tipos de clientes

Razón para los descuentos Clientes fijos y especiales

Ofertas especiales (rebajas de fin de mes) Fin de mes, aniversarios

La estrategia de los precios que utilizaré en mi negocio será:

La jugueria está dedicado a la preparaciónjugos especiales, económicos y alimento elaborado a

base de insumos de la región Puno, utilizando técnicas culinarias innovadoras, además de dar a
conocer las bondades y valor nutritivo de los insumos andinos en comparación de los productos
artificiales.

Se pretende vender en cantidades y precios

ENFOQUE DE CALIDAD razonables y con enfoque a la calidad en la
preparación de jugos.

DIMENSIÓN DE LA GAMA DE Se pretende profundizar en el área nutricional y

PRODUCTOS: PROFUNDIDAD el contenido proteico.

Cumpliendo con requisitos mínimos de un buen servicio:

 No es complicado de producir
 Puede producirse con productos del mercado regional
 Hay proveedores confiables en los insumos
 Los alimentos que se ofrecen son de calidad

28
3.5 PLAZA

Mi negocio estará ubicado en:

Mi negocio estará ubicado en inmediaciones de jr. Andino con jr.Chucuitopor ser un lugar muy
transitado por mis clientes potenciales ubicándome estratégicamente en una zona donde no exista una
competencia.

La razón de ubicación son:

La accesibilidad y facilidad para adquirir el producto, y afluencia de jóvenes estudiantes de UANCV de

la ciudad de Ilave.

El método de distribución que utilizaré serádirecto, puesto que el presente plan de negocio es el
expendio de alimento rápido en un servicio que será directo al cliente y no necesitara intermediarios o
medios y/o métodos de distribución.

Esta forma de distribución se selecciona por las siguientes razones:

Por el enfoque de la empresa, la distribución será directa, de acuerdo al rubro de mí empresa, a los clientes
finales, lo que nos permitirá llegar en forma efectiva y responder a las necesidades y exigencias de la
juventud estudiantil.

3.6 PROMOCION

La promoción que utilizare para mi negocio será:

TIPO DE PUBLICIDAD ¿COMO SE UTILIZARA? COSTO (S/.)

Difusión radial por san miguel
que es más escuchada por la
Radio local S/.10.00
juventud y hacer
promociones
Invitación directa y fácil para
Tarjetas S/.20.00
los clientes
Tv local propaganda S/15.00
Distribución a la población que
transita en las calles más
Distribución de volantes
transitadas, causando un cierto
S/. 5.00
grado de interés hasta
curiosidad de la calidad del
servicio que se ofrecerá.

28
 TOTALES S/. 50.00

Describe tu estrategia de promoción

PUBLICIDAD: Para incentivar el mayor consumo de alimentos elaborados, se realizaran

promociones publicitarias y se incentivara la recomendación directa, mostrando el establecimiento,
el servicio y la calidad que ofrece.

PROMOCIONES: Utilizaremos la distribución de volantes en zonas estratégicas de la ciudad de Ilave,

y las promociones estarán enfocadas a incentivar mayores volúmenes de consumo.

OBJETIVOS:

Incrementar los volúmenes de venta de los productos ofrecidos, e identificar futuros compradores
potenciales (nuevos comensales)

4. PLAN DE ORGANIZACIÓN DE NEGOCIO

4.1 Organización del Personal

Empleare a trabajadores. 2

Número de
Área Puesto Calificación
trabajadores
Especialista en
Preparación y/o preparación
cocina
Muy bueno 1
picado y pelado,
licuado, recepción

Área de
Especialista en
administrativa, bueno 1
supervisión
supervisión
distribución

Número total de
2
trabajadores

28
Y
U
V
S
M
D
T
O
P
A
I
C
N
R
E
G
4.2 Estructura organizativa

CARGO

PROPIETARIO

AREA
ADMINISTRATIVA
FINANCIERA

AREA
PRODUCCIÓN
RESPONSABILIDAD
¿Qué?

Diseño de la visión, Misión,

Fines, Metas, Estrategias
globales de operación,
Definir la estructura de la
organización, Planificar.
Dirección y control global de
la totalidad de los recursos,
funciones y actividades
empresariales.

Manejó y control
administrativo.
La administración de capital y
el financiamiento

Planificación de la producción
y Gestión de los inventarios.

Métodos y organización de la
producción.

Productividad.

Costos de producción
Determinar:
FUNCIONES
¿Cómo?

Mercado que se va a proveer.

Objetivos y estrategias a largo plazo de la
empresa.
Asignación de recursos a las principales
esferas de la actividad.
Objetivos generales, específicos y metas: para
conocer el rumbo de la empresa y los
resultados que espera alcanzar.
Estructura orgánica.
Procedimientos administrativos.
Planificar a nivel específico, de organización,
de dirección y de control.
Administración del capital del trabajo.
Administración del activo fijo.
Elaboración y análisis de los estados
financieros; El balance general, Estado de
Ganancias y Pérdidas y, las interpretaciones
de los indicadores financieros económicos.
Presupuestos.
Planificación de la producción.
Requisitos de producción.
Determinación de necesidades de materiales
directos e indirectos.
Determinar necesidades de Mano de obra.
Programación y evaluación del proceso de
producción.
Gestión de inventario.
Combinación de insumos.

28
 Mantenimiento de equipos.
Métodos y control del trabajo.
Presentar estructuras de costos.
Los aspectos humanos Definir el sistema de medición y análisis de la
productividad.
Seguridad, satisfacción y participación activa
del personal.
Dominio en: definición del producto que se
brindará, y a que segmento de clientes.
Buscar una ventaja diferenciada.
Empujes estratégicos; acciones en las áreas en
las cuales tiene ventajas y debilidades.
Producto; dimensión tangible, ampliada y
genérica.
Definición de la Estrategia Elementos de diferenciación de un producto;
Comercial.
AREA diseño, surtido y extensión, calidad y garantía.
MERCADEO Precio; Define los elementos que determina el
Manejo de los Elementos De
Marketing. precio.
Publicidad; relaciones públicas, promoción de
ventas. Objetivos, duración, ámbito de las
campañas y medios utilizados.
Servicio al Cliente; enfoque del cliente,
información del cliente para los procesos de
JUGUERIA.

4.3 ORGANIZACIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO

Para la producción del bien y/o servicio que ofreceré se desarrollará el siguiente proceso:

Nº PROCESO DESCRIPCION DEL PROCESO

1 Pesado y selección de materia
primas
2 Pelado, picado ,mezclado y
licuado
3 Producto
4 Distribuido
5 Atención al cliente
Primeramente se adquirirá las frutas e insumos para la
preparación del jugo. Antes de ello se selecciona las frutas.
Luego de tener las frutas clasificadas estas se pican y se
mezclan para su licuado con quinua y leche.
Luego de ya tener el jugo se procede a servir en vasos de
255ml.
Se procede a comercializar el producto de forma directa hacia
el cliente.
Apenas el cliente ingrese al local de recepción de la
jugueria o se ubique en un lugar determinado, uno de
los mozos deberá darle la bienvenida (de acuerdo a las
políticas del establecimiento) y pedir su orden para
posteriormente pasar la información al área de jugos

28
 En el área de preparación, al recibir la información,
deberá preparar al pedido del comensal, siguiendo las
6
Preparación del pedido reglas de salubridad y correcta manipulación de
alimentos.

Cuando en el área de preparación haya culminado con

la preparación del pedido, el mismo mozo que atendió
7 al cliente le llevara el pedido, es necesario o si el
Envió del pedido
comensal lo sugiere o requiere este le dará una breve
explicación del jugo, como es su preparación, que
productos lleva y datos que el comensal desee conocer.
Una vez que el cliente termine de pagar por el consumo
y ya pase a retirarse, el mozo se encargara de
8 Salida del cliente
agradecerle el consumo y desearle un buen día, etc.
Según las políticas del establecimiento.

4.4 Equipos y herramientas necesarias

Conexión de
Tipo de Equipo Cantidad Precio Prioridad
Energía
MAQUINAS Y EQUIPOS
Cocina 1 S/. 120,00 Alta
Refrigeradora 1 1.5 kW S/. 1500,00 Alta
extractora 1 0.5 kW S/. 200,00 Alta
Licuadora 1 0.5 kW S/. 200,00 Alta
HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
Juego de cuchillos 1 S/. 35.00 Alta
Vasos de vidrio 50 S/. 1.30 Alta
Calentadora 2 S/. 38.00 Alta
Termos 2 S/. 50.00 Alta
Postreros 45 S/. 1.30 Alta
Platos de fruta 10 S/. 10.00 Alta
Tazas de lozas 30 S/. 1.70 Alta
Pocillos 10 S/. 8.00 Alta
Baldes 2 S/. 10.00 Alta
Ollas de presión 1 S/. 80.00 Alta
Jarras de vidrio 4 S/. 10.00 Alta
Cucharillas 36 S/. 0.50 Alta
Cucharon 2 S/. 5.00 Alta
pomos de vidrio 2 S/. 10.00 Alta
Recipiente inoxidable 3 S/. 150.00 Alta
MUEBLES Y ENCERES
Juegos de mesas y Alta
sillas 6 S/. 200.00
Mostrador 1 S/. 250.00 Alta
Vitrinas exhibidoras 1 S/. 180.00 Alta
kits de limpieza 1 S/. 80.00 Media
mesa de trabajo 1 S/. 100.00 Alta
INVERSION TOTAL S/.3250.80

28
4.5 Diseño y distribución de las instalaciones

28
4.6 Materias primas e insumos

Para la producción proyectada durante el primer año de funcionamiento de mi negocio. Se requiere lo siguiente.

Producto:Jugo de papaya con plátano combinada con licuado de quinua con leche
Materias primas e insumos según las ventas o plan de producción
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
Produccion/ventas 2600 2600 2600 3900 3900 3900 3900 3900 5200 5200 5200 5200 48100
Concepto Cantidad/Unid. Unidad de medida Cantidad de materias primas e insumos

Quinua 0.02 Kg 52 52 52 78 78 78 78 78 104 104 104 104 962.00

Manzana 0.03 Kg 65 65 65 97.5 97.5 97.5 97.5 97.5 130 130 130 130 1202.50
Platano 0.02 Unidad 52 52 52 78 78 78 78 78 104 104 104 104 962.00
Miel de aveja 0.02 Kg 52 52 52 78 78 78 78 78 104 104 104 104 962.00
Leche 0.02 Unid. 52 52 52 78 78 78 78 78 104 104 104 104 962.00
Papaya 0.05 unidad 130 130 130 195 195 195 195 195 260 260 260 260 2405.00
Azucar 0.05 Kg 130 130 130 195 195 195 195 195 260 260 260 260 2405.00
Algarrobina 0.01 Lt 26 26 26 39 39 39 39 39 52 52 52 52 481.00
Canela 0.01 Unidad 26 26 26 39 39 39 39 39 52 52 52 52 481.00
Clavo 0.01 Uniidad 26 26 26 39 39 39 39 39 52 52 52 52 481.00

28
5. PLAN FINANCIERO

5.1 Costos de Inversión

Costos de inversión

Inversiones Descripción Costos

Infraestructura   300
Maquinaria y/o equipo   2020
Herramientas   1203.5
Muebles y enseres   2260
Gastos pre operativos   240
Capital de trabajo Mensual 2572.9
Gastos administrativos Mensual 1034
Gastos de ventas Mensual 250
Total de inversión S/. 9,880.40

Capital de Trabajo para los primeros 4 meses

Gastos operativos iniciales Pago estimado mensual Primeros 4 meses

Materia prima e insumos 2122.90 8491.6

Mano obra directa 450.00 1800

Gastos Administrativos 1034.00 4136

Gastos Ventas 250.00 1000

Total de inversión S/. 15,427.60

28
5.2 Inversiones iníciales

28
 Inversiones iniciales
Precio unitario / Costo Total
Rubro Cantidad
estimado mensual Fijo Variable
Infraestructura S/. 300.00
Arreglo de local 1 S/. 300.00 S/. 300.00
Maquinaria y/o equipos S/. 2,020.00
Cociana 1 S/. 120.00 S/. 120.00
Licuadora doble velocidad 1 S/. 200.00 S/. 200.00
Refrigeradora 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Extractora 1 S/. 200.00 S/. 200.00

S/. 1,203.50
Herramientas
Juego de cuchillos 1 S/. 35.00 S/. 35.00
Vasos de vidrio 50 S/. 1.30 S/. 65.00
Calentadora 2 S/. 38.00 S/. 76.00
Termos 2 S/. 50.00 S/. 100.00
Postreros 45 S/. 1.30 S/. 58.50
Platos de fruta 10 S/. 10.00 S/. 100.00
Tazas de lozas 30 S/. 1.70 S/. 51.00
Posillos 10 S/. 8.00 S/. 80.00
Baldes 2 S/. 10.00 S/. 20.00
Ollas de presión 1 S/. 80.00 S/. 80.00
Jarrras de vidrio 4 S/. 10.00 S/. 40.00
Cucharillas 36 S/. 0.50 S/. 18.00
Cucharon 2 S/. 5.00 S/. 10.00
pomos de vidrio 2 S/. 10.00 S/. 20.00
Recipiente inoxidable 3 S/. 150.00 S/. 450.00
Muebles y enseres S/. 2,260.00
Juegos de mesas y sillas 6 S/. 200.00 S/. 1,200.00
Mostrador 1 S/. 250.00 S/. 250.00
Vitrinas exhibidoras 1 S/. 180.00 S/. 180.00
Recipiente inoxidable 3 S/. 150.00 S/. 450.00
kits de limpieza 1 S/. 80.00 S/. 80.00
mesa de trabajo 1 S/. 100.00 S/. 100.00
Gastos preoperativos / otras inversiones S/. 240.00
Licencia de funcionamiento 1 S/. 150.00 S/. 150.00
boletas 1 S/. 30.00 S/. 30.00
Extintor 1 S/. 25.00 S/. 25.00
Botiquin 1 S/. 30.00 S/. 30.00
carne sanitario 1 S/. 5.00 S/. 5.00

Costos de producción S/. 2,572.90

Materia prima e insumos 1 S/. 2,122.90 S/. 2,122.90

Mano obra directa 1 S/. 450.00 S/. 450.00
Gastos de administración S/. 1,034.00
Adminstrador 1 S/. 450.00 S/. 450.00
Mantenimiento 1 S/. 20.00 S/. 20.00
Alquiler 1 S/. 400.00 S/. 400.00
Luz 1 S/. 30.00 S/. 30.00
Agua 1 S/. 18.00 S/. 18.00
Telefono 1 S/. 20.00 S/. 20.00
Movilidad 1 S/. 60.00 S/. 60.00
Gas 1 S/. 36.00 S/. 36.00
Gastos de ventas S/. 250.00
Vendedor 1 S/. 200.00 S/. 200.00
Publicidad y promoción 1 S/. 50.00 S/. 50.00
Total S/. 7,307.50 S/. 2,572.90

Precio de venta y costo total unitario

PERIODO semanal mes año
Producción por Periodo Q. 650 2600 48100
28
INGRESO POR VENTAS s/. 1.625,00 6.500,00 120.250,00

COSTO FIJO UNITARIO = costo fijo total + 7.307,50 = 0,15

Nº productos vida 48100

COSTO VARIABLE UNITARIO = costo variable total + 2.572,90 = 0,99

Nº productos periodo 2600

COSTO TOTAL UNITARIO: = costo fijo unitario + costo variable unitario = CTU
0,15 0,99 1,14

GANANCIA Precio de Venta Costo Total Unitario

1,36 = 2,50 - 1,14

2,50 100
1,36 X

GANANCIA = 1,36
% GANANCIA = 54%

Costos de producción

Descripción de estrategia de incorporación de personal:

COSTOS DE PRODUCCION
Requerimientos del personal Costos de personal
N
º Designación Calificación Salario/mes   Salario/año
1 Operario experiencia en elaboración de jugos S/. 450.00   S/. 5,400.00
           
  TOTAL   S/. 450.00   S/. 5,400.00

ESTRATEGIA PARA INCORPORAR AL PERSONAL

La estrategia de incorporación de personal a utilizarse será primera la búsqueda de personal

calificado con experiencia al cargo que se esté presentando demostrando sus conocimientos y
habilidades en el área, al calificar sus conocimientos y habilidades sobre el área a presentarse se
conocerá si está apto para el cargo o si no lo es.

La búsqueda de personal calificado será mediante la convocatoria en institutos de estudios

superiores, tecnológicos donde se formen estudiantes en el rubro de turismo, especialmente en la
administración de restaurantes y gastronomía.

28
Costos de Materias Primas e Insumos

- Producto Jugo de papaya con plátano combinada con licuado de quinua con leche
Materias primas e insumos según las ventas o plan de producción
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
Produccion/ventas 2600 2600 2600 3900 3900 3900 3900 3900 5200 5200 5200 5200 48100
Concepto Precio (S/.) Unidad Costos de materias primas e insumos (S/.)

Quinua 10 Kg 520.00 520.00 520.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 1040.00 1040.00 1040.00 1040.00 9620.00
Manzana 1.5 Kg 97.50 97.50 97.50 146.25 146.25 146.25 146.25 146.25 195.00 195.00 195.00 195.00 1803.75
Platano 0.2 Unidad 10.40 10.40 10.40 15.60 15.60 15.60 15.60 15.60 20.80 20.80 20.80 20.80 192.40
Miel de aveja 10 Kg 520.00 520.00 520.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 1040.00 1040.00 1040.00 1040.00 9620.00
Leche 2.5 Unid. 130.00 130.00 130.00 195.00 195.00 195.00 195.00 195.00 260.00 260.00 260.00 260.00 2405.00
Papaya 3 unidad 390.00 390.00 390.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 780.00 780.00 780.00 780.00 7215.00
Azucar 1.7 Kg 221.00 221.00 221.00 331.50 331.50 331.50 331.50 331.50 442.00 442.00 442.00 442.00 4088.50
Algarrobina 8 Lt 208.00 208.00 208.00 312.00 312.00 312.00 312.00 312.00 416.00 416.00 416.00 416.00 3848.00
Canela 0.5 Unidad 13.00 13.00 13.00 19.50 19.50 19.50 19.50 19.50 26.00 26.00 26.00 26.00 240.50
Clavo 0.5 Uniidad 13.00 13.00 13.00 19.50 19.50 19.50 19.50 19.50 26.00 26.00 26.00 26.00 240.50

Total S/. 2122.90 2122.90 2122.90 3184.35 3184.35 3184.35 3184.35 3184.35 4245.80 4245.80 4245.80 4245.80 39273.65

Precio Producto: 2.5

Nombre del producto: Jugos

Proyeccion de ventas (Soles): 6500 6500 6500 9750 9750 9750 9750 9750 13000 13000 13000 13000 120250

28
5.3 Costos de administración y ventas

costos de administracion y ventas

  Gastos de administracion Cantidad Estimado mensual Anual
  Administrador 1 S/. 450.00 S/. 5,400.00
  Mantenimiento 1 S/. 20.00 S/. 240.00
  Alquiler 1 S/. 400.00 S/. 4,800.00
  Luz 1 S/. 30.00 S/. 360.00
  Agua 1 S/. 18.00 S/. 216.00
  Teléfono 1 S/. 20.00 S/. 240.00
  Movilidad 1 S/. 60.00 S/. 720.00
  Gas 1 S/. 36.00 S/. 432.00
  costos de ventas Cantidad Estimado mensual Anual
  Vendedor 1 S/. 200.00 S/. 2,400.00
  Publicidad y promoción 1 S/. 50.00 S/. 600.00
TOTAL S/. 1,284.00 S/. 15,408.00

28
5.4 Costos totales de producción del bien o servicio
Costos (S/.)
Concepto MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
Costos de produccion 2572.90 2572.90 2572.90 3859.35 3859.35 3859.35 4084.35 4084.35 5145.80 5145.80 5145.80 5145.80 S/. 48,048.65
Materias primas e insumos 2122.90 2122.90 2122.90 3184.35 3184.35 3184.35 3184.35 3184.35 4245.80 4245.80 4245.80 4245.80 S/. 39,273.65
Quinua 520.00 520.00 520.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 1040.00 1040.00 1040.00 1040.00 S/. 9,620.00
Manzana 97.50 97.50 97.50 146.25 146.25 146.25 146.25 146.25 195.00 195.00 195.00 195.00 S/. 1,803.75
Platano 10.40 10.40 10.40 15.60 15.60 15.60 15.60 15.60 20.80 20.80 20.80 20.80 S/. 192.40
Miel de aveja 520.00 520.00 520.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 1040.00 1040.00 1040.00 1040.00 S/. 9,620.00
Leche 130.00 130.00 130.00 195.00 195.00 195.00 195.00 195.00 260.00 260.00 260.00 260.00 S/. 2,405.00
Papaya 390.00 390.00 390.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 780.00 780.00 780.00 780.00 S/. 7,215.00
Azucar 221.00 221.00 221.00 331.50 331.50 331.50 331.50 331.50 442.00 442.00 442.00 442.00 S/. 4,088.50
Algarrobina 208.00 208.00 208.00 312.00 312.00 312.00 312.00 312.00 416.00 416.00 416.00 416.00 S/. 3,848.00
Canela 13.00 13.00 13.00 19.50 19.50 19.50 19.50 19.50 26.00 26.00 26.00 26.00 S/. 240.50
Clavo 13.00 13.00 13.00 19.50 19.50 19.50 19.50 19.50 26.00 26.00 26.00 26.00 S/. 240.50
Mano de obra 450.00 450.00 450.00 675.00 675.00 675.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 S/. 8,775.00
Operario 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 S/. 5,400.00

Costos de administración y ventas

Costosde administracion y ventas (S/.)
Concepto MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
Costos de administracion y ventas 1284.00 1284.00 1284.00 1284.00 1284.00 1284.00 1284.00 1284.00 1284.00 1284.00 1284.00 1284.00 S/. 15,408.00
Costos de administracion 1034.00 1034.00 1034.00 1034.00 1034.00 1034.00 1034.00 1034.00 1034.00 1034.00 1034.00 1034.00 S/. 12,408.00
Adminstrador S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 5,400.00
Mantenimiento S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 240.00
Alquiler S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 4,800.00
Luz S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 360.00
Agua S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 216.00
Telefono S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 240.00
Movilidad S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 720.00
Gas S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 432.00
Costos de ventas 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 S/. 3,000.00
Vendedor S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 2,400.00
Publicidad y promoción S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 600.00

28
5.5 Costo de Depreciación e inversiones

Depreciación

Inversiones Valor Años de uso Depreciación anual

Maquinaria Equipos      
Cociana 120.00 5.00 24.00
Licuadora doble velocidad 200.00 5.00 40.00
Refrigeradora 1500.00 5.00 300.00
Extractora 200.00 3.00 66.67
Herramientas      
Juego de cuchillos S/. 35.00 3.00 11.67
Vasos de vidrio S/. 65.00 1.00 65.00
Calentadora S/. 76.00 3.00 25.33
Termos S/. 100.00 1.00 100.00
Postreros S/. 58.50 1.00 58.50
Platos de fruta S/. 100.00 1.00 100.00
Tazas de lozas S/. 51.00 1.00 51.00
Posillos S/. 80.00 1.00 80.00
Baldes S/. 20.00 1.00 20.00
Ollas de presión S/. 80.00 5.00 16.00
Jarrras de vidrio S/. 40.00 1.00 40.00
Cucharillas S/. 18.00 3.00 6.00
Cucharon S/. 10.00 3.00 3.33
pomos de vidrio S/. 20.00 2.00 10.00
Recipiente inoxidable S/. 450.00 5.00 90.00
Muebles      
Juegos de mesas y sillas S/. 150.00 5.00 30.00

Mostrador S/. 100.00 5.00 20.00

Vitrinas exhibidoras S/. 150.00 3.00 50.00

kits de limpieza S/. 150.00 1.00 150.00

mesa de trabajo S/. 150.00 3.00 50.00

Total S/.     1407.50
Depreciación mensual     117.3

28
 5.6 Fuentes de financiamiento y servicio de la deuda

Flujo de Caja
Monto requerido de inversión Origen del financiamiento Monto S/.

Capital semilla S/. 1600.00

S/. 9880.40 Préstamo familiar S/. 2000.00

Inversión propia S/. 6.280.4

Total inversión S/. 9,880,40

COMPROMISO DE PAGO

Compromiso de Pago 2000 interes 10% anual

CUADRO DE COMPROMISO DE PAGO

Concepto MES1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 Mes 12

Préstamo familiar y/u otros

Pago 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67
Interés 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67
Préstamo de institución financiera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago
Interés
Servicio de deuda
Pago 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67
Interés 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67
Total 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33

Amortizacion: 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67

Plan de ventas
PLAN DE VENTAS Y COSTOS POR MES
MES1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Por Año
Ventas
Producto 1 6500,0 6500,0 6500,0 9750,0 9750,0 9750,0 9750,0 9750,0 13000,0 13000,0 13000,0 13000,0 120250,0
Ventas totales 6500,0 6500,0 6500,0 9750,0 9750,0 9750,0 9750,0 9750,0 13000,0 13000,0 13000,0 13000,0 120250,0
Costos
Costos de personal 450,0 450,0 450,0 675,0 675,0 675,0 900,0 900,0 900,0 900,0 900,0 900,0 8775,0
Costos operativos 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 40882,8
Depreciación 117,3 117,3 117,3 117,3 117,3 117,3 117,3 117,3 117,3 117,3 117,3 117,3 1407,5
Intereses 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 200,0
Costos totales 3990,9 3990,9 3990,9 4215,9 4215,9 4215,9 4440,9 4440,9 4440,9 4440,9 4440,9 4440,9 51265,3
Ganancia bruta 2509,1 2509,1 2509,1 5534,1 5534,1 5534,1 5309,1 5309,1 8559,1 8559,1 8559,1 8559,1 68984,7
Impuestos RUS 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 200,0 200,0 200,0 200,0 1200,0
Ganancia neta 2459,1 2459,1 2459,1 5484,1 5484,1 5484,1 5259,1 5259,1 8359,1 8359,1 8359,1 8359,1 67784,7

28
FLUJO DE CAJA ECONÓMICA FINACIERA

FLUJO DE CAJA
Concepto
A.- Ingresos Cero MES1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Liq
Jugos 6500,00 6500,00 6500,00 9750,00 9750,00 9750,00 9750,00 9750,00 13000,00 13000,00 13000,00 13000,00
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
B.- Costos de inversión 6023,5 1907,83
Infraestructura 300
Maquinaria y/o equipo 2020 673,33
Herramientas 1203,5 401,17
Muebles y enseres 2260 753,33
Gastos preoperativos 240 80,00

C.- Costos de producción 0 2572,90 2572,90 2572,90 3859,35 3859,35 3859,35 4084,35 4084,35 5145,80 5145,80 4245,80 5145,80
Materia prima e insumos 2122,90 2122,90 2122,90 3184,35 3184,35 3184,35 3184,35 3184,35 4245,80 4245,80 4245,80 4245,80
Mano de obra 450,00 450,00 450,00 675,00 675,00 675,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00
D.- Costos de adm. y ventas 0 1284,00 1284,00 1284,00 1284,00 1284,00 1284,00 1284,00 1284,00 1284,00 1284,00 1284,00 1284,00
Gastos administrativos 1034,00 1034,00 1034,00 1034,00 1034,00 1034,00 1034,00 1034,00 1034,00 1034,00 1034,00 1034,00
Gastos de ventas 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00
E.- Sub total -6023,5 2643,10 2643,10 2643,10 4606,65 4606,65 4606,65 4381,65 4381,65 6570,20 6570,20 7470,20 6570,20
Depreciación 117,29 117,29 117,29 117,29 117,29 117,29 117,29 117,29 117,29 117,29 117,29 117,29
F.- Ganancia Bruta -6023,5 2525,81 2525,81 2525,81 4489,36 4489,36 4489,36 4264,36 4264,36 6452,91 6452,91 7352,91 6452,91
Impuesto 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 200,00 200,00 200,00 200,00
G.- Flujo de caja económico -6023,5 2475,81 2475,81 2475,81 4439,36 4439,36 4439,36 4214,36 4214,36 6252,91 6252,91 7152,91 6252,91
H.- Servicio de deuda 2000 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33
Amortizacion 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67
Interes 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67
I.-Flujo de caja financiero -4023,5 2292,48 2292,48 2292,48 4256,03 4256,03 4256,03 4031,03 4031,03 6069,58 6069,58 6969,58 6069,58 1907,83
-1731,03 561,45 2853,93 7109,95 11365,98 15622,00 19653,03 23684,05 29753,63 35823,20 42792,78 48862,35 50770,18

S/. 16.291,46 Punto de Equilibrio S/. 12095

VAN S/. 16.291,46
TIR 68%

28
PLAN DE VENTAS Y COSTOS

PLAN DE VENTAS Y COSTOS POR MES

MES1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Por Año
Ventas
Producto 1 6500,0 6500,0 6500,0 9750,0 9750,0 9750,0 9750,0 9750,0 13000,0 13000,0 13000,0 13000,0 120250,0
Ventas totales 6500,0 6500,0 6500,0 9750,0 9750,0 9750,0 9750,0 9750,0 13000,0 13000,0 13000,0 13000,0 120250,0
Costos
Costos de personal 450,0 450,0 450,0 675,0 675,0 675,0 900,0 900,0 900,0 900,0 900,0 900,0 8775,0
Costos operativos 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 3406,9 40882,8
Depreciación 117,3 117,3 117,3 117,3 117,3 117,3 117,3 117,3 117,3 117,3 117,3 117,3 1407,5
Intereses 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 200,0
Costos totales 3990,9 3990,9 3990,9 4215,9 4215,9 4215,9 4440,9 4440,9 4440,9 4440,9 4440,9 4440,9 51265,3
Ganancia bruta 2509,1 2509,1 2509,1 5534,1 5534,1 5534,1 5309,1 5309,1 8559,1 8559,1 8559,1 8559,1 68984,7
Impuestos RUS 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 200,0 200,0 200,0 200,0 1200,0
Ganancia neta 2459,1 2459,1 2459,1 5484,1 5484,1 5484,1 5259,1 5259,1 8359,1 8359,1 8359,1 8359,1 67784,7
5.9Indicadores del plan de negocio

Cálculo de punto de equilibrio

Margen de contribución y punto de equilibrio  

           
Precio de Costo Variable Contribución
Venta   Unitario   Marginal  
2,50 - 0,99 = 1,51  
           

Punto de equilibrio

Punto de Equilibrio = Costo Total Fijo

Margen de Contribución

Punto de Equilibrio = 7.307,50

1,51

Punto de Equilibrio Q = 4.838

Punto de Equilibrio S/. = 12.095,00

GANANCIA Precio de Venta Costo Total Unitario

1,36 = 2,50 - 1,14

2,50 100
1,36 X

GANANCIA = 1,36
% GANANCIA = 54%

28
El punto de equilibrio global se logra con la venta acumulada de 12.095,00nuevos soles, que se lograra
en el mes 4to del Segundo año.

INDICADORES DE RENTABILIDAD

VAN S/. 16.291,46

TIR 68%
El indicador del VAN:
Elvalor Actual Neto VAN para el presente proyecto esS/. 16,291.46 por lo que se recomienda: como es
superior a 0, el proyecto puede implementarse y ejecutarse cuando se vea conveniente, o cuando se
obtenga el presupuesto deseado.

La tasa interna de Retorno

La tasa Interna de Retorno TIR para el presente Plan de Negocio es 68%

 Por lo que siendo un indicador superior a la tasa anual del 15%, el proyecto es óptimo a
implementarse, siendo una buena opción en el mercado actual.

6. PLAN DE ORGANIZACIÓN DEL NEGOCIO

6.1 La forma de constitución de mi negocio

Persona natural con negocio

Las razones para seleccionar este tipo de forma legal son:

Por la facilidad de obtener RUC e inmediatamente iniciar las operaciones del negocio.

Así mismo me permitirá acogerme al RUS

6.2Plan de Implementación a corto plazo de mi negocio.

Las actividades que realizare a corto plazo será:

 Reunir fondos para el capital inicial: buscare fondos para implementar mi negocio, hare uso de
nuestro capital semilla y ahorros personales pero no recurriremos a una entidad financiera lo
cual no significa que nuestro negocio será ejecutado a largo plazo sino al contrario, seremos
capaces de lidiar con el problema y ponerlo en marcha en un corto plazo.

 Encontrar un local apropiado para mi negocio: buscar un local que se adecue a las expectativas
de mi negocio teniendo es espacio suficiente para brindar un servicio óptimo y de calidad al
cliente; al encontrar un local que llene nuestras expectativas, revisar si necesita manteniendo
correctivo y preventivo, al fin de evitar futuros problemas.

 Registrar mi negocio: al encontrar ya un local adecuado lo debemos registrar y haces trámites

para constituirlo o conseguir las licencias de funcionamiento para evitar percances en el futuro.

 Una vez que tengamos listo el local, con todas las refacciones, comenzaremos a la
implementación completa y necesaria de los equipos, herramientas, maquinarias, etc. Para el

28
 funcionamiento del negocio, conjuntamente con la instalación de los servicios de electricidad,
teléfono agua.

 Al finalizar la implementación, comenzar a comprar la materia prima e insumos para la

elaboración jugos, al mismo tiempo comenzar a contratar al personal que se encargara de
elaborarlo, teniendo siempre en cuenta sus capacidades y habilidades.

 Por último, hacer la promoción y publicidad necesaria del negocio, para conseguir clientela.

28
 Plan de acción del negocio
Concepto Acciones Cronograma de
ejecución
Mes Mes Mes
1 2 3
Mercado Conocer el mercado 
potencial
Conocer el mercado 
disponible
Conocer el mercado 
objetivo
Organizaci Organización del 
ón del personal
negocio Estructura 
organizativa
Organización del 
proceso productivo
Costeo de Maquinaria y equipos 
productos Herramientas 
o servicios Muebles y enseres 
Gastos pre operativos 
Maquinaria y equipos 
Capital Herramientas 
Inicial 
Muebles y enseres
Gastos pre operativos  
Costos de producción  
Gastos de  
administración
Gastos de ventas  
Tramitar RUC 
Constituci Contribuyente RUS 
ón del 
Imprimir boletas
negocio

28