UNIVERSIDAD INDGENA BOLIVIANA COMUNITARIA

INTERCULTURAL PRODUCTIVA QUECHUA

CASIMIRO HUANCA

CARRERA INGENIERIA DE INDUSTRIA DE

ALIMENTOS

PRODUCCION DE GALLETAS DE TRIGO FORTIFICADAS A BASE DE

HARINA DE HABA DESTINADA A LA ALIMENTACION
COMPLEMENTARIA ESCOLAR DEL MUNICIPIO DE TAPACARI
PROYECTO DE EMPRENDIMIENTO PRODUCTIVO PARA
OPTAR EL TTULO DE TCNICO SUPERIOR EN INDUSTRIA
DE ALIMENTOS

POSTULANTE: Labriano Paredes Gutierrez

Chimor - Cochabamba Bolivia

Julio 2015

NDICE DE CONTENIDO
1.

Introduccin ......................................................................................................................... 1

2.

Antecedentes........................................................................................................................ 2

3.

Justificacin ......................................................................................................................... 2

4.

Lgica del proyecto ............................................................................................................. 2

4.1.

5.

Aspectos generales del municipio de Tapacar ............................................................. 2

4.1.1.

Ubicacin geogrfica ............................................................................................. 2

4.1.2.

Longitud y altitud .................................................................................................. 3

4.1.3.

Lmites territoriales................................................................................................ 3

4.1.4.

Superficie ............................................................................................................... 4

4.1.5.

Catones y distritos ................................................................................................. 4

4.2.

Educacin ...................................................................................................................... 5

4.3.

Aspectos econmicos-productivos ............................................................................... 6

Objetivos.............................................................................................................................. 6
5.1.

Objetivo general ............................................................................................................ 6

5.2.

Objetivos especficos. ................................................................................................... 6

6.

Metas ................................................................................................................................... 7

7.

PROPUESTA ORGANIZACIONAL ................................................................................. 7

8.

9.

7.1.

Organigrama ................................................................................................................. 7

7.2.

Funciones ...................................................................................................................... 8

INGENIERIA DEL PROYECTO ..................................................................................... 10

8.1.

Macro localizacin ...................................................................................................... 10

8.2.

Micro localizacin ...................................................................................................... 11

ESTRATEGIA DE MERCADO ....................................................................................... 11

9.1.

Producto ...................................................................................................................... 12
i

9.2.

Precio .......................................................................................................................... 12

9.3.

Distribucin ................................................................................................................ 13

9.4.

Promocin ................................................................................................................... 13

10. ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO ........................................................................ 13

10.1.

Inversin .................................................................................................................. 13

10.1.1.

Inversin Fija ................................................................................................... 13

10.1.2.

Inversiones diferidas ........................................................................................ 16

10.1.3.

Capital trabajo .................................................................................................. 17

10.1.3.1. Costos fijos .................................................................................................. 17

10.1.3.2. Costos variables ........................................................................................... 17
10.1.4.

Inversin total del proyecto ............................................................................ 19

10.2.

Fuentes de financiamiento ....................................................................................... 19

10.3.

Presupuesto.............................................................................................................. 20

10.3.1.

Ingresos ............................................................................................................ 20

10.3.2.

Egresos o Costos .............................................................................................. 20

10.3.2.1. Costos directos ............................................................................................. 20

10.3.2.2. Costos indirectos .......................................................................................... 22
11. CRONOGRAMA DE EJECUCIN ................................................................................. 25

NDICE DE TABLAS
Tabla N 1 Superficie territorial por cantones del municipio de tapacar ................................... 4
Tabla N 2 Nmero de ncleos y unidades educativas por cantn o distrito .............................. 5
Tabla N 3 Matriculacin y desercin escolar por sexo y nivel de enseanza ............................ 5
Tabla N 4 Terreno e instalacin ............................................................................................... 14
Tabla N 5 Equipos e instrumentos ........................................................................................... 14
ii

Tabla N 6 Materiales, utensilios y vestimenta ......................................................................... 15

Tabla N 7 Muebles, material y equipos de escritorio .............................................................. 15
Tabla N 8 Vehculo .................................................................................................................. 16
Tabla N 9 Costos de elaboracin del proyecto ........................................................................ 16
Tabla N 10 Suministros ........................................................................................................... 17
Tabla N 11 Materia prima, insumos y envase.......................................................................... 18
Tabla N 12 Mano de obra ........................................................................................................ 18
Tabla N 13 Inversin total del proyecto .................................................................................. 19
Tabla N 14 Fuentes de financiamiento .................................................................................... 19
Tabla N 15 Ingresos de ventas ................................................................................................. 20
Tabla N 16 Materia prima, insumos y envase.......................................................................... 20
Tabla N 17 Mano de obra ........................................................................................................ 21
Tabla N 18 Depreciacin de equipos ....................................................................................... 22
Tabla N 19 Material de limpieza ............................................................................................. 22
Tabla N 20 Suministros ........................................................................................................... 23
Tabla N 21 Egresos .................................................................................................................. 23
Tabla N 22 Ganancias anuales ................................................................................................. 24
NDICE DE FIGURAS
Figura N 1 Ubicacin, lmite y divisin del municipio de Tapacar ........................................ 3
Figura N 2 Distribucin de la superficie territorial por cantn. ................................................ 4
Figura N 3 Organigrama para el funcionamiento del proyecto ................................................ 8
Figura N 4 Macro localizacin del proyecto ........................................................................... 11
Figura N 5 Micro localizacin del proyecto ........................................................................... 11

iii

1.

Introduccin

Actualmente en Bolivia existe problemas de mala alimentacin, ya que los productos ricos en
protena (carne, leche huevos, etc.) no estn al alcance del sector popular, debido a sus
elevados precios. Es importante que la poblacin conozca sobre otras fuentes alimenticias de
bajo costo y alto nivel nutritivo como son el haba y el trigo.
Es conveniente fomentar el consumo de estos productos especialmente procesados y
combinados debido a que al consumirlos de esta manera mejoran su calidad nutricional.
Adems se los encuentra con facilidad en el mercado.
En las provincias de Tapacar y Bolvar existe produccin tanto de estos granos como de otros
cereales y leguminosas; pero la industrializacin de los mismos es escasa, lo que significa para
el productor agrcola bajos rendimientos econmicos. Es importante que se forme
agroindustrias que demanden la obtencin de estas materias primas para que el productor se
incentive, tenga mejor mercado y rendimiento en sus cosechas, de lo contrario, podra llegar al
abandono total de estos cultivos.
Este proyecto va dirigido al sector productivo (artesanal) que se dedica a trabajar estos
productos, los mismos que requieren de conocimientos tecnolgicos para mejorar la
produccin.
Con el presente proyecto se propone la utilizacin y consumo de los granos andinos como el
trigo y la Haba; en una presentacin diferente.
El trigo y el haba deben ser consumidos especialmente por los nios ya que poseen gran
cantidad de minerales y protenas de origen vegetal. Estos granos al igual que la harina
integral aportan fibra que ayuda a la digestin. Y es el haba el complemento energtico que
favorece su desarrollo fsico y mental.
Por esta razn se pens en crear un producto que rena las caractersticas de todas estas
materias primas en uno solo de ah la idea de elaborar galletas integrales de trigo y haba.

2.

Antecedentes

El proyecto que se pretende elaborar ha sido por proposicin de los comunaros y de las
autoridades del municipio de Tapacar, aspiracin por parte de los productores desde hace 15
aos, con gestiones realizadas a diferentes instituciones sin resultados positivos, porque
nuestra produccin de la materia prima se echa a perder por efecto de precios bajos y sin
acceso al mercado por falta de caminos para su transporte. Las familias de las comunidades
tienen escasos recursos econmicos y para solucionar ese problema anteriormente se ha
recurrido a varias instituciones recibiendo respuestas negativas por falta de recursos
econmicos del municipio.
3.

Justificacin

Necesitamos implementar la produccin de galleta de trigo fortificada a base de harina de haba

destinada a la alimentacin complementaria escolar del municipio de Tapacar puesto que la
mayor parte del municipio se dedica al cultivo de trigo y leguminosas como la haba, al que
aadimos nuestros magnos o escasos ingreso y nuestras familias necesitan diferentes servicios
lo que exige incrementar nuestros recursos econmicos y con el proyecto pretendemos dar
solucin a esta situacin adems de contribuir al crecimiento econmico de la comunidad y
tambin contribuir a la soberana alimentaria contemplada en el plan nacional de desarrollo lo
cual justifica la ejecucin del proyecto.
4.

Lgica del proyecto

4.1.

Aspectos generales del municipio de Tapacar

4.1.1. Ubicacin geogrfica

El Municipio de Tapacar correspondiente a la Primera y nica Seccin de la provincia del
mismo nombre, se encuentra ubicada al sur oeste del Departamento de Cochabamba, en la
zona de transicin entre el altiplano central y la regin de los valles cochabambinos.

La siguiente figura muestra la poltica administrativa de la primera Seccin de Tapacar que se

divide en cinco cantones, que son: Challa, Leque, Tapacar, Tunas Vinto y Ramadas.

Figura N 1 Ubicacin, lmite y divisin del municipio de Tapacar

4.1.2. Longitud y altitud
Segn FERNNDEZ-AGRUCO (1993), el Municipio de Tapacar geogrficamente se
sita entre los paralelos: 66 21 30 y 66 55 15 de longitud oeste en relacin al
meridiano de Greenwich, y 17 22 04 y 17 46 42 de latitud sur en relacin a la
lnea del ecuador en el trpico de capricornio.
4.1.3. Lmites territoriales
El Municipio de Tapacar tiene los siguientes lmites territoriales:
-

Al Norte limita con la provincia Ayopaya del Departamento de Cochabamba y la

provincia Inquisivi del Departamento de La Paz.
Al Este con la provincia Quillacollo del Departamento de Cochabamba.
Al Sur con la provincia Arque del Departamento de Cochabamba.
Al Oeste con la provincia Cercado del Departamento de Oruro.

4.1.4. Superficie
Abarca una superficie territorial aproximada de 1,538 km2, representando alrededor del 3% de
la superficie total del Departamento de Cochabamba.
En el tabla N 1 se muestra la distribucin de la superficie aproximada por cantn o distritos.
Tabla N 1 Superficie territorial por cantones del municipio de tapacar

DETALLE
2

Superficie [Km ]
Superficie [%]

MUNICIPIO
TAPACAR
1,538
100 %

CHALLA
431
28.2%

LEQUE
220
14.2%

CANTONES
TAPACAR TUNAS VINTO
347
267
22.5%
17.3%

RAMADAS
273
17.8%

Fuente: Fernndez-Agruco, 1993

La siguiente figura muestra la superficie territorial por cantn del municipio de Tapacar.

Figura N 2 Distribucin de la superficie territorial por cantn (Fernndez-Agruco, 1993).

4.1.5. Catones y distritos
En el Municipio de Tapacar la divisin poltica administrativa corresponde a la siguiente
estructura:
-

Municipio
Distritos Municipales
Departamento
Provincia
Primera Seccin de Provincia
Cantones

: Tapacar
: Challa, Leque, Tapacar, Tunas Vinto y Ramadas
: Cochabamba
: Tapacar
: Tapacar
: Challa, Leque, Tapacar, Tunas Vinto y Ramadas
4

La estructura poltico administrativa del Municipio de Tapacar es coincidente con la Primera

Seccin y Provincia del mismo nombre. La capital de la provincia llamada tambin Tapacar,
es el centro de operaciones de una gran mayora de las instituciones poltico administrativas de
la provincia y del municipio, como la Subprefectura de la Provincia, el juzgado de instruccin,
el distrito de educacin, el distrito de salud y el Gobierno Municipal. En el caso del Gobierno
Municipal si bien tienen instalaciones y funciona alguna de sus oficinas en la capital de
provincia, su funcionamiento est centralizado en una oficina llamada de enlace en la ciudad
de Cochabamba.
4.2.

Educacin

Ncleos y unidades educativas

Tabla N 2 Nmero de ncleos y unidades educativas por cantn o distrito

CANTON

N de
Ncleos

Unidades
Educativas

Challa
Leque
Tapacar
Tunas Vinto
Ramadas
MUNICIPIO

5
4
3
1
6
19

27
25
19
7
33
111

Poblacin
Relacin
Nivel de
N de
Escolar
Alumnos/
enseanza
Profesores
2001 *
Profesores
mxima
1698
56
30
1 de Secundaria
1138
46
25
2 de Secundaria
991
33
30
8 de Primaria
342
14
24
6 de Primaria
1796
65
28
8 de Primaria
5965
214
28
-

Tipo**
A

4
2
2
0
4
12

23
23
17
7
29
99

Fuente: Plan de desarrollo municipal de Tapacar

Tabla N 3 Matriculacin y desercin escolar por sexo y nivel de enseanza

NIVEL

Inicial

Primario

NIVEL DE
ENSEANZA
Estimulacin
temprana
1ra Seccin
2da Seccin
Total Inicial
1ro
2do
3ro
4to
5to
6to

N DE
CURSOS

MATRICULADOS 2001
TOTAL

DESERCIN 2001

HOMBRES MUJERES HOMBRES

MUJERES

TASA DE DESERCION
(%)
HOMBRES MUJERES

48

1282

627

655

1,4

1,4

2
4

26
40

10
22

16
18

1
1

3
2

10
4,5

18,8
11,1

54

1,348

659

689

11

14

1,7

2,0

103
102
89
54
43
27

1428
1116
995
823
630
489

736
584
516
469
376
312

692
524
479
354
254
177

29
22
15
23
8
17

22
18
17
18
16
8

3,9
3,8
2,9
4,9
2,1
5,4

3,2
3,4
3,5
5,1
6,3
4,5

7mo
8vo
Total Primario
1ro
2do
3ro
Secundario
4to
Total
Secundario
TOTAL MUNICIPAL

12
8
438
2
1
0
0

256
157
5,884
50
21
0
0

146
99
3,238
38
15
0
0

110
56
2,646
12
6
0
0

10
3
127
1
3
0
0

9
6
114
0
1
0
0

6,8
3,0
3,9
2,6
20,0
0
0

8,2
10,7
4,3
0,0
16,7
0
0

71

53

18

7,5

5,6

495

7,303

3,950

3,353

142

129

3,6

3,8

Fuente: Plan de desarrollo municipal de Tapacar, 2001

4.3.

Aspectos econmicos-productivos

En el Municipio de Tapacar la agricultura junto a la ganadera representan las actividades

econmicas de mayor importancia y de ocupacin familiar. Estas actividades, no solo
representan la base de los ingresos familiares, sino que constituyen esencialmente la base de la
seguridad alimentaria. Por ello, la familia campesina tapacarea es al mismo tiempo, unidad
de produccin y de consumo, cuyos recursos fundamentales son la mano de obra familiar y la
tierra. Es por ese hecho que su economa difiere sustancialmente de la produccin capitalista,
donde la unidad de consumo y de produccin son instancias separables. Segn el Censo 2001,
el 79% de la poblacin tiene como ocupacin principal la agricultura y la ganadera.
5.

Objetivos

5.1.

Objetivo general

Implementar una planta de produccin de galleta de trigo fortificada a base de harina de haba
destinada a la alimentacin complementaria escolar del municipio de Tapacar
5.2.

Objetivos especficos.
Proponer un organigrama para la produccin de galleta de trigo fortificada a base de
harina de haba.
Realizar un estudio de inversin y presupuesto para el proyecto.
Adecuar y equipar la planta procesadora de produccin de galleta de trigo fortificada
a base de harina de haba
Organizar la participacin de la comunidad para mejorar la administracin y control
social del proyecto.
6

6.

Metas

Las metas que se quiere alcanzar con el siguiente proyecto se pueden detallar a continuacin:
Mejorar el ingreso econmico, a travs del proceso de transformacin de haba y trigo en
galletas con valor agregado con la participacin socio comunitario fortalecida y organizada
para la gestin del proyecto en el departamento de Cochabamba, Provincia Tapacari.
Capacitar en rea de administracin y control social del proyecto, as tambin el
procesamiento de haba en harina con mejores tcnicas siguiendo los parmetros estableciendo
para el proyecto.
Manejar el proyecto en el marco de uso, de organizacin conformada y el cumplimiento de sus
normativas.
Realizar el equipamiento de maquinarias, materiales y herramientas para procesar el haba y
trigo en galletas.
Capacitar a la comunidad para la produccin de haba y trigo usando como materia prima
aplicando conocimientos, tericos, prcticos y tcnicos aplicando las buenas prcticas
agrcolas.
7.

PROPUESTA ORGANIZACIONAL

7.1.

Organigrama

En la siguiente figura se detallan la propuesta organizacional que tendr la fbrica de galletas.

Directorio

Administracin

Jefe de produccin y
control de calidad

Responsable de
almacen

Jefe de
comercializacin

Operarios

Figura N 3 Organigrama para el funcionamiento del proyecto (Elaboracin propia, 2015)

la estructura organizativa del proyecto, contempla una asamblea de socios, misma que est
constituida por la totalidad de los beneficiarios, seguida de una instancia ejecutiva que es el
directorio la cual est conformada por una mesa directiva a la cabeza del representante legal,
consecuentemente se tiene las instancias operativas que son 3 comisiones. Cabe resaltar que
todos los cargos y representaciones en la estructura estn conformadas por personas elegidas
de la comunidad beneficiaria, siendo en ltima instancia la parte tcnica conformada por
profesionales contratados.
7.2.

Funciones

Directorio
Elegida en la Asamblea de Beneficiarios; es la instancia de toma de decisiones en bien
del proyecto, entre sus funciones estn:

Aprobar o rechazar los informes tcnicos, comerciales, etc.

Participar en la eleccin del personal.

Hacer cumplir las normas y reglamentos establecidos por la asamblea de

beneficiarios.

Estar conformada por los siguientes:

Secretara general

Secretara de actas

Vocal
Administracin

Administrar de manera eficaz, transparente y oportuna la asignacin de fondos y

requerimientos segn establecido en el proyecto.

Asignar y controlar el buen uso de los bienes y activos de los proyectos.

Administrar los ingresos y egresos econmicos.

Realizar informes de acuerdo a lo establecido segn normas nacionales y de

acuerdo a lo establecido en los estatutos y reglamentos, de manera transparente y
eficaz a todos los beneficiarios.

Informar de manera permanente o cuando se requiera sobre el manejo econmico

administrativo del proyecto.

Exigir el cumplimiento de los procesos administrativos establecidos en normativa

nacional.
Responsable de produccin y control de calidad

Es la instancia encargada de la parte productiva del proyecto. Entre sus funciones estn:

Garantizar el cumplimiento de las actividades del proyecto segn establece el

cronograma.

Realizar el asesoramiento tcnico y recomendaciones sobre la produccin de

galletas.

Capacitar el manejo tcnico, segn proyecto, a la poblacin beneficiaria.

Hacer informes mensuales de la produccin.

Control de calidad

Realizar control de calidad en todo el proceso hasta en almacenes, lista para la

comercializacin.

Controlar toda la lnea de transformacin de la planta procesadora.

Orientar sobre las buenas prcticas de manufacturas y procedimientos

operacionales estandarizados.
9

Jefe de comercializacin
Es la instancia encargada de la comercializacin del producto del

proyecto. Sus

funciones son:

Buscar mercados para el producto.

Coordinar pedidos del producto con los interesados.

Hacer un plan de marketing (promociones, propagandas, publicaciones, etc.)

Realizar el diseo de etiquetas, de acuerdo a las especificaciones dadas por el

encargado de produccin.
Responsable de almacenamiento

Recibir las materias primas en buenas condiciones

Almacenar el producto terminado en condiciones optimas

Cumplir con los despachos del producto

Operarios

Hacer uso correcto de los equipos personales de auxilio (EPPs).

Cumplir puntual con sus horarios de trabajo.

Hacer conocer al jefe de elaboracin las equivocaciones en los procesos.

Fuente: Elaboracin propia, 2015

8.

INGENIERIA DEL PROYECTO

8.1.

Macro localizacin

La fbrica de galletas a base de harina de haba fortificadas, ser implementada en la

Comunidad Tapacar Municipio de Tapacar de la Provincia Tapacar del Departamento de
Cochabamba, en el Estado Plurinacional de Bolivia.

10

Figura N 4 Macro localizacin del proyecto

8.2.

Micro localizacin

La fbrica de galletas se localiza en la comunidad de Tapacar a 1 km de la sede central de la

alcalda municipal de Tapacar.

Figura N 5 Micro localizacin del proyecto

9.

ESTRATEGIA DE MERCADO

El tamao de nuestra unidad productiva es adecuado para la provisin del mercado interno
del municipio de Tapacar y tambin para cubrir el abastecimiento en mercados de la

11

Mancomunidad Andina, as como el sondeo de nuevos nichos de mercado en las ciudades

capitales de Oruro, La Paz y Cochabamba.
9.1.

Producto

El producto al degustarlo deber tener el color, el sabor y la suavidad y el carcter crujiente

que lo caracteriza y estar libre de olor y sabor mohoso, rancio, fermentado o cualquier olor o
sabor extrao o anormales , as como zonas con horneado insuficiente o excesivo.
-

Condiciones de almacenamiento: El producto debe ser almacenado en ambientes

limpios, frescos y secos.

Durabilidad: Dos meses a partir de la fecha de produccin, mantenindose en lugares

limpios, frescos y secos y protegido de la luz solar directa.

Caractersticas del envase: El envase debe ser nuevo y que rena las condiciones necesarias
para que el producto mantenga la frescura y la calidad, as como la suficiente proteccin de las
condiciones normales de manipuleo y transporte
9.2.

Precio

El precio es la expresin de valor que tiene un producto o servicio, manifestado por lo general
en trminos monetarios, que el comprador debe pagar al vendedor para lograr el conjunto de
beneficios que resultan de tener o usar el producto o servicio. Por lo tanto, el precio es un
factor de mucha importancia para la poblacin beneficiaria, para los compradores de galletas,
el producto tendrn un valor de 0,5 bolivianos que tiene un peso de 50g y considerando un
costo unitario de produccin de 0,40 bolivianos y una utilidad del 10 %:

Dnde:
Psi=Precio unitario de venta (sin IVA).
Cup=Costo unitario de produccin.
U= Margen de utilidad
12

9.3.

Distribucin

La distribucin es una herramienta de la mercadotecnia que los mercados utilizan para lograr
que los productos estn a disposicin de los clientes en las cantidades, lugares y momentos
precisos.
La distribucin est definida, de la fbrica de galletas a las unidades educativas del municipio,
provincias aledaas municipios,

que

se comercializa el producto. La promocin

proporcionada marchar acompaada con la publicidad, con el objetivo de dar a conocer al

producto a nivel departamental y nacional e internacional.
9.4.

Promocin

La publicidad se realizara por los medios de comunicacin, en los radios, televisin, ya que
son los medios ms frecuentes en nuestro entornos de servicio y suponiendo la ventaja de
realizar la publicidad, y tambin se participara en las ferias para dar a conocer el producto
elaborado de haba y trigo.
10.

ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO

10.1. Inversin
En las inversiones se tiene la inversin fija, inversin diferida e inversin total del proyecto
10.1.1. Inversin Fija
En este punto se contempla la adquisicin de terreno, equipos e instrumentos, materiales,
utensilios, vestimenta, Muebles, material y equipos de escritorio y Vehculo.

13

a)

Terreno y edificacin
Tabla N 4 Terreno e instalacin

DESCRIPCIN

Terreno
Edificacin
Total

UNIDAD

M2
Global

CANTIDAD

500
1

COSTO
UNITARIO
(BS)

10
60000

COSTO
TOTAL (BS)

5.000
60.000
65.000

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

La tabla 4 muestra el terreno y la instalacin tiene un costo de 65000 bs.
b)

Equipos e instrumentos
Tabla N 5 Equipos e instrumentos
DESCRIPCIN

Horno
Amasadora
Aplanadora
Molino
Silos
almacenaje
Balanzas
Selladora
Total

UNIDAD

de

CANTIDAD

COSTO UNITARIO
(BS)

COSTO TOTAL
(BS)

pieza
pieza
pieza
pieza

1
1
1
1

20000
3500
1000
8000

20000
3500
1000
8000

pieza

5000

5000

pieza
pieza

2
1

1100
800

2200
800
40500

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

La tabla 5 se detallan los equipos e instrumentos necesarios para la produccin de galletas,
donde la compra de estos materiales tiene un costo aproximado total de 40500 bs

14

c)

Materiales, utensilios, vestimenta

Tabla N 6 Materiales, utensilios y vestimenta
DESCRIPCIN

Jarras
Baldes
Cuchillos
Cuchara
Baador
Total

UNIDAD

5L
10L
pieza
pieza
20L

CANTIDAD

5
3
3
3
2

COSTO
UNITARIO (BS)

20
20
20
10
50

COSTO TOTAL
(BS)

100
60
60
30
100
350

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

En la tabla 6 se detallan los materiales y utensilios para la produccin de galletas, obteniendo
un costo aproximado de 350 bs para la compra de los mismos.
d)

Muebles, material y equipos de escritorio

Tabla N 7 Muebles, material y equipos de escritorio
DESCRIPCIN

Escritorio
Computadora
Telfono
Sillas de oficina
Mesa de reuniones
Otros
Estantes
Total

UNIDAD

pieza
I7- w8
pieza
pieza
grande
pieza
grandes

CANTIDAD

2
3
1
5
1
4
2

COSTO
UNITARIO (BS)

500
3500
500
110
1000
1000
380

COSTO TOTAL
(BS)

1000
10500
500
550
1000
4000
760
18310

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

En lo referente la tabla 7 indica las inversiones necesarias para equipar las oficinas de
administracin para la compra de los materiales se ha estimado la suma de 18310 Bs.

15

e)

Vehculo
Tabla N 8 Vehculo

DESCRIPCIN

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO UNITARIO (BS)

Camin
Total

pieza

120000

COSTO TOTAL
(BS)

120000
120000

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

Para la adquisicin de un vehculo se ha estimado la suma de 120000 Bs que cubrir
necesidades de transporte para actividades de recoleccin de la materia prima y materiales
directos, as como las actividades de apoyo a la comercializacin.
10.1.2. Inversiones diferidas
En las inversiones diferidas se tomarn los siguientes aspectos:
Tabla N 9 Costos de elaboracin del proyecto
INVERSIN (BS)

COSTO UNITARIO
(BS)

CANTIDAD

COSTO TOTAL (BS)

Elaboracin del proyecto

200

400

Viajes de diagnstico

100

100

Viaje cotizacin de equipo

280

280

Viaje de organizacin

250

250

Registros y licencias
1
Gastos de capacitacin de
2
personal
Gasto estudio de mercado
1
Total

100

100

350

700

110

110
1940

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

La tabla N 9 indica los gastos de estudio, para elaboracin del proyecto de produccin de
galletas y suman un total aproximado de 1940 bs

16

10.1.3. Capital trabajo

Capital de trabajo que requiere la fbrica para desarrollar sus operaciones se detallan en los
costos fijos y costos variables.
10.1.3.1.

Costos fijos
Tabla N 10 Suministros

DETALLE

UNIDAD

Agua
Luz
Telfono
Combustible
Gas Natural
Mantenimiento de
Vehculo
Mantenimiento de
equipos
Mantenimiento de
conexiones elctricas

m3
Kw
llamadas
litros
m3

Lubricantes

COSTO
UNITARIO (BS)

CANTIDAD

COSTO TOTAL
(BS)

100
120
130
150
15

0,7
3
1
3,76
22,2

70
360
130
564
333

global

250

250

global

800

800

global

500

500

global

220

220

Total

3227
Fuente: Elaboracin Propia, 2015

En la tabla 10 se detallan los costos aproximados a pagar por los servicios bsicos y
mantenimiento de equipos, vehculo y de conexiones elctricas, sumando se tiene un total de
3227 bs.
10.1.3.2.
a)

Costos variables

Materia prima, insumos y envase. En la siguiente tabla se detallan los costos variables
de materia prima e insumos

17

Tabla N 11 Materia prima, insumos y envase

DETALLE

Trigo
Haba
Manteca
Azcar
Sal
Sorbato
potasio
Envases
TOTAL

UNIDAD

de

COSTO
UNITARIO (Bs)

CANTIDAD

COSTO TOTAL
(Bs)

quintales
quintales
latas
quintales
Kg

33,44
14,3
6,6
6,6
88

200
240
180
190
1,5

6.688
3.432
1.188
1.254
132

Kg

1,1

70

77

Paquete

66000

0,05

3.300
16.071

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

En la tabla 11 se representa la cantidad de materia prima e insumos requeridos para la
fabricacin de galletas y los costos de cada uno de ellos es mensual sumando un total de
16071 bs.
b)

Mano de obra. En la siguiente tabla se detallan los costos de mano de obra

En la siguiente tabla se detallan los costos de mano de obra, la cancelacin se realizar a todo
el personal que presta sus servicios en la fbrica de galletas.
Tabla N 12 Mano de obra
DETALLE

Jefe
de
produccin
jefe
de
administracin
Jefe
de
comercializacin
Responsable de
almacn
Operarios
TOTAL

UNIDAD

CANTIDAD

MENSUAL

COSTO TOTAL
(Bs)

mes

4200

4200

mes

3800

3800

mes

3300

3300

mes

2500

2500

mes

1800

7200
21000

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

18

La estimacin de cancelacin a los operarios de cada mes indica la tabla 12, la fbrica de
galletas contara con una cantidad de 4 operarios de trabajo, incluyendo al gerente
administrativo, Responsable de produccin y comercializacin se tiene un monto de 21000 bs
mensual.
10.1.4. Inversin total del proyecto
La inversin total del proyecto engloba a la inversin fija, inversin diferida y capital de
trabajo, la cual es necesaria para que la microempresa est en marcha.
Tabla N 13 Inversin total del proyecto
DESCRIPCIN
Inversin fija
Inversin diferida
Inversin capital trabajo
Total

TOTAL (Bs)
244.160
1940
21000
267.100

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

La tabla 13 indica la inversin total del proyecto, que con la sumatoria de inversin fija,
diferida y capital de trabajo se tiene el costo total de 267100 bs.
10.2. Fuentes de financiamiento
El proyecto ser financiado por la Gobernacin, Alcalda Municipal, los montos adquiridos se
detallan en la tabla 14
Tabla N 14 Fuentes de financiamiento

DESCRIPCIN

Gobernacin
Alcalda Municipal
Beneficiarios
Total

MONTO TOTAL

133550
80130
53420
267100

PORCENTAJE DE
FINANCIAMIENTO %

50%
30%
20%
100%

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

19

La tabla 14 detalla a las fuentes de financiamiento y la cantidad que financiarn cada una de
ellas para la ejecucin del proyecto, donde la gobernacin de Cochabamba financiar con el
50%, la alcalda del municipio con un 30% y los beneficiarios con 20% restante.
10.3. Presupuesto
10.3.1. Ingresos
Se detallan la cantidad de produccin mensual, por ao y precio total de ventas por produccin
anual.
Tabla N 15 Ingresos de ventas

PRODUCCION PRODUCCION
MENSUAL
ANUAL

DESCRIPCION

Paquetes con 50
unidades de galletas,
contenido de 50g de
galletas.
TOTAL

1320

PRECIO
UNITARIO
Bs

29040 0.5

PRECIO
PAQUETE
Bs

25

PRECIO
TOTAL Bs

726000
726000

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

En la tabla 15 indica la produccin de galletas de trigo y haba, cada ao tiene una produccin
de 29040 paquetes, cada paquete tiene 50 unidades de galletas con un contenido de 50g, y
tiene un precio total por ao de 726000 bs
10.3.2. Egresos o Costos
10.3.2.1.

Costos directos

En costos directos se tienen la materia prima, insumos, envases y mano de obra con costo
total por ao, la cual contiene 12 meses, tomando en cuenta por cada mes 22 das laborales.
Con un monto total de 419732 bs.
a) Materia prima, insumos, envase
Tabla N 16 Materia prima, insumos y envase
20

DETALLE

Trigo
Haba
Manteca
Azcar
Sal
Sorbato de potasio
Envases
TOTAL

UNIDAD

CANTIDAD

quintales
quintales
latas
quintales
Kg
Kg
Paquete

COSTO
UNITARIO
(Bs)

1,52
0,65
0,3
0,3
4
0,05
3000

200
240
180
190
1,5
70
0,05

COSTO
TOTAL
DA (Bs)

304
156
54
57
6
4
150
731

COSTO
TOTAL
MES

6.688
3.432
1.188
1.254
132
77
3.300
16.071

COSTO
TOTAL
AO

80.256
41.184
14.256
15.048
1.584
924
39.600
192852

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

En la tabla 16 muestra la cantidad a utilizar las materias primas insumos y envases de acuerdo
al costo unitario se obtuvo costo total mensual de 16071 bs y costo total anual con un monto
de 192852 bs.
b) Mano de obra
Tabla N 17 Mano de obra

DETALLE

Jefe de produccin
jefe de administracin
Jefe de comercializacin
Responsable de almacn
Operarios
TOTAL

UNIDAD

COSTO
UNITARIO
(Bs)

CANTIDAD

Mes
Mes
Mes
Mes
Mes

1
1
1
1
4

4200
3800
3300
2500
1800

COSTO
TOTAL
MESUAL

4200
3800
3300
2500
7200
21000

COSTO
TOTAL
ANUAL

50400
45600
39600
30000
86400
252000

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

En la tabla 17 se detalla el sueldo que se cancelar a todo el personal de trabajo por cada mes,
y el monto total anual que ser destinado al pago al personal por los servicios prestados es
252000 bs. Para el incentivo de mano de obra se contar con das libres de fin de semana,
bonos de antigedad, camastrones a fines de ao y entre otros.

21

10.3.2.2.
a)

Costos indirectos

Equipos
Tabla N 18 Depreciacin de equipos

DESCRIPCIN

Horno
Amasadora
Aplanadora
Molino
Silos
almacenaje
Balanzas
Selladora
Total

de

UNIDAD

COSTO
CANTIDAD UNITARIO
(BS)

COSTO
TOTAL
(BS)

pieza
pieza
pieza
pieza

1
1
1
1

2000
3500
1000
8000

2000
3500
1000
8000

pieza

5000

5000

pieza
pieza

2
1

1100
800

2200
800
22500

VIDA
UTIL
AO

DEPRECIACION
ANUAL

5
5
5
25

400
700
200
320

50
10
5

100
220
160
2100

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

En la tabla 19 se indica la depreciacin de equipos de acuerdo a la vida til que tienen cada
una, obteniendo un monto de 2100 bs por cada ao.
b)

Material de limpieza
Tabla N 19 Material de limpieza

DESCRIPCION

Hipoclorito de sodio
Detergente
Escobas
Trapos
Esponja
TOTAL

UNIDAD

CANTIDAD

caja
caja
juegos
caja
caja

COSTO
UNITARIO

12
12
12
12
12

48
96
25
10
40

COSTO
TOTAL
MENSUAL

48
96
25
10
40

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

En la tabla 18 se indica los materiales de limpieza que tienen un costo total de 2628 bs.
22

COSTO
TOTAL
AO

576
1152
300
120
480
2628

c)

Suministro

Tabla N 20 Suministros

DESCRIPCION

UNIDAD

Agua
Luz
Telfono
Combustible
Gas Natural

m3
Kw
llamadas
litros
m3

Mantenimiento de
Vehculo

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO
MES

MESES

COSTO
TOTAL
AO

100
120
130
150
15

0,7
3
1
3,76
22,2

70
360
130
564
333

12
12
12
12
12

840
4320
1560
6768
3996

global

250

250

12

3000

Mantenimiento de
equipos

global

800

800

12

9600

Mantenimiento de
conexiones elctricas

global

500

500

12

6000

global

220

220
3227

12

2640
38724

Lubricantes
TOTAL

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

d)

Egresos
Tabla N 21 Egresos
TOTAL
(BS)

EGRESOS

Costos directos
Costos indirectos
TOTAL

444.852
43452
488304

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

23

e)

Ganancia Anual (ingreso egreso)

Tabla N 22 Ganancias anuales

DESCRIPCIN

Ingresos
Egresos

TOTAL (BS)

726000
488304

GANANCIA
(BS. ANUAL )

237.696

Fuente: Elaboracin Propia, 2015

En la tabla 22 se muestra la descripcin y detalle de los ingresos y egresos de las cuales se
obtuvo la ganancia total anual de 237696 bs en 12 meses con 22 das laborales.
COSTO
COSTO
TOTAL MES TOTAL AO

COSTOS DIRECTOS

16.071
21.000
37.071

Materia prima, insumos y envase

Mano de obra
TOTAL

192.852
252.000
444.852

COSTO
COSTO
TOTAL MES TOTAL AO

COSTOS INDIRECTOS
Depreciacin de equipos anual
Material de limpieza
Suministros

219
3.227
3446

TOTAL

24

2.100
2.628
38.724
43.452

11.
N
1
2

CRONOGRAMA DE EJECUCIN

ACTIVIDAD

ENERO

FEBRERO SEPTIEMBRE OCTUBRE

Compra de
terreno
Construccin y
edificacin

Adquisicin de
equipos

Capacitacin al
personal

Compra de
computadoras e
impresoras

Compra de
vehculo

Acopio de
materia prima

Procesamiento de
materia prima

9
10

Publicidad
Comercializacin

25

NOV

DIC

ENERO