INTEGRANTES:

MIRANDA MUOZ DENISSE

JARA MAYRA
MOSQUERA POLO

1. DESCRIPCION DEL NEGOCIO

2.
2.1. MISION

Somos una empresa

pymes dedicada

elaborar y

comercializar

productos de desinfeccin de excelente calidad y a precios bajos en el

mercado, siendo estos enfocados

para uso de hogar, negocios y

hospitales, involucrando en los procesos de elaboracin de excelente

calidad y a su vez cumpliendo con los estndares establecido por ley.
Elemento
Cliente
Producto
Lugar - segmento
Responsabilidad social
Preocupacin de utilidades de los trabajadores
VISION
Consolidarnos en el mercado nacional en el desarrollo, fabricacin y
comercializacin de la gama de desinfectantes con marcas propias, a su
vez convertimos en la mejor opcin de productos, asesora y servicio para
nuestros clientes.
2.2. OBJETIVOS GENERALES Y ESPECIFICOS
2.2.1.
OBJETIVO GENERAL
Elaboracin de estudio de factibilidad para la produccin y comercializacin
de diferentes gamas de desinfectantes lquidos para para hogares, negocios
y hospitales.
QUE ES LO QUE QUIERO CONSEGUIR
2.2.2.
OBJETIVO ESPECIFICO
Establecer los procesos, la materia prima, la mano obra y el personal
requerido para vender el producto.
Facilitar mediante estudio del mercado la viabilidad comercial de la
gama de desinfectante proyectado a varimercados.

Determinar la viabilidad y la rentabilidad de la propuesta de inversin

mediante INDICADORESs financiero.
MEDIR Y CUANTIFICABLE EN EL TIEMPO
CRECER EL 2% EN EL TIEMPO PARA DIC. DEL 2015
OBTENER 3 CONTRATO CON CANALES DE TELEVISION
FORTALEZAS Y DEBILIDADES SON INTERNAS

OPORTUNIDAD AMENAZAS SON EXTERNAS

DESCRIPCION DE LAS LINEAS DE PRODUCTOS

Los desinfectantes son aquellos productos o elementos naturales que sirven
para desinfectar, limpiar, evitar la presencia de bacterias, virus y otro tipo de
microorganismos peligrosos para la salud.
2.3. CADENA DE VALOR
2.4. ANALISIS DE FODA

FORALEZA

DEBILIDADES

Productos que no estn

posesionado en el mercado.
Poco
conocimiento
del
producto por parte del
cliente.

Desinfectantes Naturales.
Contribuye
a
la
preservacin del medio
ambiente.
Elaborado
con
menos
preservantes.

F O D OPORTUNIDAD
A

Desarrollo del mercado

del
producto
natural
potencializado
ecolgicamente.

Implementar un mercado
puerta a puerta.

Difundir a nuestro cliente

los beneficios de nuestros
productos.

AMENAZA

Competencia
marcas.

Publicidad
y
anuncios
publicitarios por parte de la
competencia.
Transmisin
de
diversos
anuncios publicitarios por
parte de la competencia.

2.5. ANALISIS DE LA EMPRESA

2.5.1.
INFORMACION HISTORICA
Nuestro proyecto est enfocado a la produccin y comercializacin de
desinfectantes

est a la vez se realiza antes a la necesidad de un mejor

desarrollo econmico del pas. Promoviendo el bienestar econmico debido a

que se genera ventajas frente a los productos importados, nos vemos en la
necesidad de crear una empresa generando a la vez empleo directa e
indirectamente. As mismo se provee un mejoramiento significativo

en el

comercio debido a la compra de bienes de materias prima para transformar un

producto que ser dirigido al consumidor final por lo general los desinfectantes

con

otras

que se encuentran en el mercado estn elaborados con una serie de

ingredientes qumicos que resultan siendo un poderoso eliminador de
bacterias, microorganismo perjudicial en el ser humano. Debido a esas
falencias nos esmeramos en realizar desinfectantes con menos persevantes
que no sean nocivos a la salud proporcionando una sensacin de limpieza
dejando un aroma fresco y agradable, al realizar el estudio de mercado
podemos obtener determinada informacin sobre las condiciones del mismo
aportando datos sobre el comportamiento de los consumidores logrando de
estas manera detectar las necesidades de consumo y la forma de satisfacer las
necesidades del mismo.
2.5.2.

PRODUCTOS - MERCADOS

PRODUCTOS
CLORO
Componentesprincipales: Cloro.

Superficies/sectores indicados: Todas las superficies resistentes al cloro.

Dosis de empleo: Entre 10 y 30 gramos por litro de agua.
Formatos disponibles: En 5 litros.

LIMPIADOR BACTARICIDA
Componentes principales: Amonio cuaternario.
Superficies/sectores indicados: Hospitales
Dosis de empleo: Accin bactericida, 0,05%; accin fungicida, 0,1%.
Formatos disponibles: 1 l y 5 l.
DESINFECTANTE
Componentes principales: Texapon N-70, Fenol.
Superficies/sectores indicados: Hospitales, hogares, negocios etc.
Dosis de empleo: Accin desinfectar y dar fragancia.
Formatos disponibles: 1 l y 5 l.

MERCADO

HOGARES
NEGOCIOS
HOSPITALES
SUPERMECADOS

2.5.3.

2.5.4.
2.5.5.
2.5.6.
2.5.7.
2.5.8.

CLIENTES
CHIFAS
SUPERMERCADOS
HOTELES
MOTELES
HOSPITALES DEL SEGURO SOCIAL
HOSPITALES DEL MINISTERIO DE SALUD PUBLICA
FUNDACIONES
HOGAR
POSICION TECNOLOGICA
RELACIONES HACI ARRIBA Y ABAJO EN LOS CANALES
RECURSOS OPERATIVOS
COMPETIDORES
FACTORES CLAVES DE XITO

3. PLAN DE MARKETING
3.1. ANALISIS SECTORIAL
Una de las principales herramientas a utilizar para determinar el grado de
aceptacin que tiene las empresas y negocios con nuestro producto, es la
encuesta tcnica muy utilizada para la obtencin de informacin primaria
debido a que la empresa recin inicia y no se posee informacin previa la
realizacin de la encuesta se hace por medio de una entrevista estructurada
debido a un cuestionario previamente establecido (anexo)
3.1.1.

ESTRUCTURA DEL SECTOR

Nuestra lnea de desinfectantes especialmente estar determinada en sectores

como son el sanitario, los centros hospitalarios, los restaurantes, hoteles y
para el aseo del hogar.
Los fabricantes de productos qumicos ofrecen una amplia gama de
desinfectantes para acabar con los virus, hongos, algas o bacterias. Los hay
especficos para la industria comercial o para el sector sanitario. Como hemos

visto, estos productos estn preparados con determinados compuestos

(amonios cuaternarios, aldehdos, perxidos, hipocloritos, yodoformos, etc.),
que les proporcionan su funcin dilucida, fungicida, bactericida, etc.
El uso responsable a la hora de utilizar estos productos qumicos, es necesario
conocer los riesgos asociados y seguir las instrucciones y consejos de uso.
Esta informacin se indica en la etiqueta del producto y se ampla en la ficha de
datos de seguridad (FDS), que tiene que estar a disposicin de los
consumidores, ya que permite establecer procedimientos seguro, as como
tomar medidas para controlar y reducir los riesgos nocivos para la salud.
3.1.2.

LAS FUERZAS COMPETITIVAS

3.1.3.

ACCIONES DE LOS COMPETIDORES

3.1.4.

IMPULSADORES DE LOS CAMBIOS

Una buena forma de mejorar nuestras estrategias de comercializacin es

investigando a nuestra competencia. Ello nos ayudar a tomar las decisiones
inteligentes para mantener y ampliarnos en el mercado, de las acciones de
nuestra competencia podemos aprender en que acciones estamos fallando o
incluso conocer que estrategias nuestras son acertadas y marcan una
diferencia sustancial con nuestra competencia.
Mantenerse al tanto de la calidad de servicio y oferta de productos de nuestra
competencia. Esto nos puede ayudar a conseguir nuevos consejos para
mejorar nuestras propias operaciones.
Adems poseemos un mejor canal para la comercializacin de nuestra lnea de
productos, donde no hay participacin de intermediarios si no que la entrega
del producto es directamente de la empresa al consumidor final.
3.1.5.

EVALUACION DEL ATRACTIVO DEL SECTOR

Los grandes cambios que se vienen dando en nuestro pas hacen que estemos
llegando a un nivel de desarrollo nunca antes visto, esto tambin se manifiesta

en la satisfaccin de necesidades del consumidor las cuales cada vez van

aumentando significativamente.
La categora de Limpiadores en los canales tradicionales alcanza una
penetracin de un poco ms del 20%, mientras que los desinfectantes estn
llegando al 60%. Sin embargo, en Autoservicios vemos cada vez ms marcas
nuevas, as como las marcas propias de los mismos.
Esta categora compite aun fuertemente con otros productos para la limpieza
del hogar.
Los Limpiadores/Desinfectantes presentan todava una penetracin baja en el
mercado tradicional, este mueve entre el 40 y 50% de la categora

Empaques y Presentaciones
Casi todas las marcas presentan solo dos tipos: Por un lado encontramos los
clsicos sachet que es an el envase preferido junto con los frascos con
rociador. El segundo tipo se refiere a las presentaciones Doy Pack. En el
mercado tradicional los cojines son los lderes con un poco ms del 80% de
participacin, mientras que en los autoservicios tienen un promedio de 55%. Se
han dado durante los ltimos aos algunas innovaciones pero que no tuvieron
mucho xito. En cuanto a fragancias existen ms de una, encontrndose Pino,
Limn y Lavanda entre las preferidas. Con respecto a especialidades, los
Multiusos siguen siendo los lderes, ya que en todos los canales participan con
ms del 90% del mercado.

Participaciones por Marca

El lder indiscutible desde hace mucho tiempo en la categora de
Limpiadores/Desinfectantes es la empresa Colgate con Ajax Cloro en el
mercado ( Pinoklin, fresklin) marca que tiene una fuerte imagen y recordacin.
A pesar de su liderazgo

Tambin ha ingresaron al pas marcas propias con ms fuerza, como son

METRO y BELLs; y finalmente SAPOLIO con variedades, ofertas y un fuerte
apoyo publicitario.

Este mercado se caracteriza por tener poca fidelidad ya que a pesar que
muchas marcas con fuerte promocin han ganado en algunos casos hasta 10
puntos cuenta mucho el precio.
En el sector
multinacionales

Hospitalario la competencia est ms pareja ya que las

no

han

ganado

un

mercado

diferencia

de

los

desinfectante , en los ltimos anos la produccin ha sido nacional , y la

diferencia recae en el precio y el concentrado de cada producto .
En la actualidad la implementacin de la salvaguardia
productores ecuatorianos

hace

que los

se incentiven a elaborar productos como es el

caso de los desinfectantes

teniendo una

ventaja

importados, se evitan de pagar el impuesto de

contra los productos

defensa comercial

llamado Salvaguardia

.
3.2. MERCADOS META POSICIONAMIENTO
La ubicacin geogrfica del mercado meta de la lnea de desinfectantes es en
primer lugar en la ciudad de Guayaquil, especficamente dirigidos en sectores
como, los centros hospitalarios, los restaurantes, hoteles y para el aseo del
hogar. Dentro

la principal meta es ser proveedor de

Corporacin El

Rosado , Corporacin la Favorita, Almacenes Ta.

3.3. ESTRATEGIA DE MARKETING

3.3.1.
3.3.2.

OBJETIVOS DE MARKETING Y VENTAS MARKETSHARE

POLITICAS DE PRECIOS: PRECIOS DE INTRODUCCION ,

OPERACIN, MECANISMO PARA FIJAR EL PRECIO DE VENTA

(COSTO COMPETENCIA O MERCADO), CREDITO, DESCUENTOS,

PLANES

PRECIOS DE INTRODUCCION
Para fijar el precio se deben establecer los costos que representan la
produccin y distribucin del mismo y los precios de la competencia. Adems,
cabe mencionar que tambin el precio se ve influenciado por la cantidad de
materia prima que se compre, ya que a mayor cantidad requerida se obtienen
mejores precios.

3.3.3.

ESTRATEGIA DE VENTAS Y COMUNICACIN: IMAGEN,

LOGOTIPO, PUBLICIDAD, MEDIOS, FRECUENCIA

Imagen
Nuestro empaque no slo sirve para contener el producto, sino que
tambin sirve para comunicarse con el consumidor, mover o vender el artculo,
debido a que proporciona informacin del mismo. Asimismo, ayuda al
consumidor a utilizar el producto y adems satisface requisitos legales.
Para obtener el mximo rendimiento del producto que se comercializa, se
necesita

dotarlo

de

una

presentacin

atractiva

innovadora.

Se comercializara en envases de 1000cc o litro con un esparcidor

envases

de

4000cc

galn.

Logotipo
Nuestro logotipo proyecta o representa lo que la empresa ofrece hacia
los consumidores y tambin es el estandarte de la misma, que es un
desinfectante poderoso y aromtico a la vez posee
( preservantes) que

contribuye a

ser

menos

nocivo

menos
para

qumicos
la

salud .

Antes del proceso para realizar el logotipo, se necesitara realizar un anlisis,

donde se apunta todo lo relacionado con la idea del diseo que se quiere crear.
Para ello, es muy til la bsqueda de informacin previa. En nuestro caso el
logotipo estar en la etiqueta del envase, volantes, etc.

Publicidad
Se incluir en la papelera membretada, volantes, tarjetas de presentacin y
otros documentos.
Nuestra publicidad ser sencilla sin complicaciones para que sea fcilmente
incorporado

por

el

subconsciente

de

los

consumidores.

ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION: CANALES DE DISTRIBUCION, PDV,

UBICACIN Y COBERTURA DE LA EMPRESA

CANALES DE DISTRIBUCIN
Debido a la escasez de recursos con los que se cuenta para iniciar el proyecto,
se propone una cadena de comercializacin bastante sencilla. Conforme pase
el tiempo se deber buscar transportistas y otros agentes que participen en las
cadenas de comercializacin para reunir y compartir informacin y para
establecer

nuevos

mecanismos

de

comercializacin

basados

en

la

colaboracin.

Logstica de distribucin
La idea fundamental para la distribucin es la realizacin de un conjunto de
actividades que busquen como objetivo fundamental la colocacin del producto
en el tiempo y lugar adecuado, donde existe una demanda, al menor costo
posible. Esto se logra mediante un conjunto de agentes vendedores, con los
cuales se cuenta para realizar los contactos correspondientes en los locales

comerciales, hoteles. De igual forma con los almacenes y supermercados que

son los detallistas o minoristas.
Los vendedores se encargan de recopilar la informacin necesaria de los
pedidos en el tiempo, la cantidad de productos requeridos, el manejo de la
variedad de productos, etc., con la idea fundamental de centrarse en el cliente
y sus necesidades especficas.
Para que la distribucin fsica pueda cumplir su cometido principal, esta lleva a
cabo un conjunto de actividades que se agrupan en las siguientes:

Procesamiento de los pedidos

Que incluye todas aquellas actividades relativas a la recepcin, comprobacin y
transmisin de rdenes de compra.

Manejo de materiales
Determinacin de los medios materiales (carretillas, cintas transportadoras,
etc.) y procedimientos para mover los productos dentro y entre almacenes y
locales de venta de la propia empresa.

Embalaje
Eleccin y manejo adecuado de los sistemas y formas de proteccin y
conservacin de los productos: cajas de cartn, canecas.

Transporte del producto

Determinacin de los medios materiales (auto, moto) a utilizar y plan de rutas a
seguir para mover el producto desde el punto de origen al del destino.

Almacenamiento

Seleccin del emplazamiento, dimensin y caractersticas de los almacenes en

los que se deben guardar los productos.

Control del inventario

Determinacin de las cantidades de productos que el vendedor debe tener
disponibles para su entrega al comprador y establecimiento de la periodicidad
con que han de efectuarse los pedidos.

Servicios al cliente
Establecimiento de los puntos de servicio, medios materiales y personas para
recibir y atender al cliente, as como para entregar y cobrar el producto.
La distribucin fsica supone un conjunto de decisiones complejas e
interrelacionadas que requieren una adecuada planificacin.
El funcionamiento efectivo de la distribucin fsica debe ser un factor esencial
para mantener una ventaja competitiva.

4. PLAN DE ADMINISTRACION Y RRHH

4.1. EL

EQUIPOGERENCIAL,

RESPONSABILIDADES,

ANTECEDENTES,
CONOCIMIENTOS,

CARGOS

ACTITUDES

HABILIDADES EN FUNCION DEL PROYECTO

4.2. CANTIDAD DE PERSONAL Y PERFILES DE LOS PUESTOS CLAVE

4.3. ORGANIGRAMA

5. PLAN DE PRODUCCION
5.1. MATERIALES Y MATERIAS PRIMAS

5.2. FUENTES DE SMINISTROS Y PROVEDORES

5.3. METODOS Y TECNOLOGIA DE PRODUCCION

5.4. EQUIPAMIENTO
Maquinaria y equipo a utilizar. Entre la maquinaria y equipo a utilizar se encuentran:
Contenedor de 5,000 litros: Entre las principales caractersticas tenemos que en
general se utilizan para el almacenamiento de agua, tienen alta resistencia al
impacto, son de fcil instalacin, poseen resistencia a disolventes y agentes
qumicos, son resistentes a la intemperie y a la exposicin al sol, adems son de fcil
limpieza.

Tanques de 50 Galones
Cinco depsitos de agua para l50 galones cada uno : depsitos de polietileno aptos
para guardar agua y cualquier tipo de lquido. Estructura exterior rejilla de acero
inoxidable. Orificio de llenado con grifera de salida todo en plstico.

Tuberas de PVC
Para las conexiones de los tanques. Las tuberas de PVC,
actualmente son las ms utilizadas en las instalaciones debido principalmente a
su variedad de elementos como a su rpida y fcil colocacin

Filtro Purificado de Agua

Filtro para sedimentos
Llave de paso para tuberas

Es el control de la agua hacia los tanques y las mangueras

Bomba de Agua
Una bomba hidrulica es un medio para convertir energa mecnica en energa fluida o
hidrulica. Es decir las bombas aaden energa al agua.

Helices (Para Mezclar)

Tres hlices: para mezclar el material requerido.

Tina para mezclar

Cinco Recipiente para verter los qumicos

Balanzas manual libra

Tres Balanza para

constatar el peso por libra o Kilo

Balanzas por gramo

Dos Balanza para constatar el peso en gramo

Manguera Hidraulica
Manguera por el cual se realiza el paso del agua a los recipientes

Caja de Herramientas
Caja de herramientas que contengas todas las medidas de llave disponible para
adaptar cuando se necesario

5.5. RIESGOS CRITICOS Y PLANES DE CONTINGENCIA

6. PLAN FINANCIERO
6.1. HISTORIAL FINANCIERO

ESTUDIO FINANCIERO
El estudio de costos es una de las etapas centrales de la evaluacin de proyectos por
el impacto que estos tiene sobre la rentabilidad del proyecto. En los siguientes puntos
analizaremos un tipo de inversiones, las inversiones de activo fijo, ya que su anlisis
es necesario para determinar la estructura de costos del proyecto.
Costo de construccin de obra
La propuesta que se plantea es el alquiler de una bodega, por ende los costos que se
proyectan son para remodelacin del interior de la misma, mantenimiento de la bodega
antes de su funcionamiento, separacin de los distintos departamentos de la empresa
con tabla yeso, revisin de instalaciones elctricas y mantenimiento de las mismas,
etc. Estos se detallan a continuacin:

CANT
5
2
1
1
1

ACTIVO
planchas de madera dm
Caneca de pintura
reparacin
instalacin
elctrica
Iluminacin
servicio de limpieza y pintura

UN
D.

TOTA
L

45
50

225
100

20
50
80

20
50
80
475

Costo

de

maquinaria

equipo

Los rubros siguientes se determinaron en su mayora de acuerdo al estudio tcnico

realizado previamente, ya que es en este estudio que se justifica la tecnologa a utilizar
para la realizacin del proceso productivo. En la siguiente tabla se describen los
costos que se usaran en el proyecto para concepto de maquinaria y equipo:

CANT
5
5
2
3
1
3
5
3
2
2
1

UN
PROP. PLANTA Y EQU. D.

TOTA
L

TANQUES DE 50 GALONES
TUBOS PVC DE 1 1/2 PARA
BATIR
FILTRO PURIFICADOR DE AGUA
LLAVE
DE
PASO PARA
TUVERIAS
BOMBA DE AGUA
HELICES CON MOTOR PARA
BATIR
TINAS MEZCLA QUIMICOS
BALANZA MANUAL LIBRA
BALANZA DE GRAMO
MANGUERAS DE AGUA
CAJA DE HERRAMIENTAS

80

400

15
80

75
160

20
150

60
150

80
10
25
30
35
40

240
50
75
60
70
40

Costo

de

mobiliarios

Mobiliario de oficina es el conjunto de muebles de una oficina o lugar de trabajo; son

objetos que sirven para facilitar los usos y actividades habituales en oficinas y otro tipo
de

locales.

El costo del mobiliario a utilizar se detalla en la siguiente tabla:

CAN
T
UTILES DE OFIC.

UN
D.

TOTA
L

1
1
2
1

10
8
12
30

10
8
24
30
72

ENGRAPADORA
PERFORADORA
CALCULADORA
TELEFONO

CAN
T
EQUIP. DE COMP.

UN
D.

TOTA
L

1
1

300
80

300
80
380

CAN
T
MUEB. DE OFIC.

UN
D.

TOTA
L

2
2
1
4

80
60
60
30

160
120
60
120
460

Costo

COMPUTADORA DE ESCRITORIO
IMPRESORA

ESCRITORIO
SILLAS GIRATORIA
ARCHIVADOR
SILLAS CLIENTES

de

registro

sanitario

Es el registro con el cual se puede comercializar nuestro producto, lo avala la

entidad

que se encarga de

realizar la regulacin

de

productos que son

comercializados en nuestro pas

Lo otorga Agencia Nacional de Regulacin, Control y Vigilancia Sanitaria (ARCSA) y
el Instituto Nacional de Investigacin en Salud Pblica (INSPI)

CAN
T
REG. SANITARIOS.

UN
D.

TOTA
L

1
1

700
700

700
700

700

700
2100

Costo

R. S ( DESINFECTANTES)
R. S ( CLOROX)
R. S ( LIMPIADOR
BACTERICIDA
HOSPITALARIO)

de

vehculos

Se contempla entre los costos la compra de una motocicleta, para distribucin de

nuestro mercadera,

de

esta manera se pretende llevar una buena cantidad de

producto a un costo bajo.

CAN
T
VEHICULO

UN
D.

1200 1200
1200

MOTOCICLETA SUZUKI

Costos

TOTA
L

de

publicidad

La publicidad es un medio de comunicacin diseado para llegar a una

audiencia determinada con el mensaje apropiado. Dar a conocer la marca y
que el pblico capte el mensaje de manera eficiente. Lo que se necesita es
incentivar el consumo. Por eso se busca de una manera creativa y poco
costosa, poder llegar a la poblacin objetivo.

CAN
T
PUBLICIDAD

UN
D.

TOTA
L

3
2000
1000

60
0,03
0,05

180
60
50
290

BANNERS
VOLANTES
TARJETAS DE PRESENTACION

Modalidad

de

financiamiento

La modalidad de financiamiento es por inversin propia, debido a que se

cuenta con el capital necesario para empezar la operacin de la empresa.
Este

capital

se

piensa

recuperar

con

los

gastos

de

depreciacin

amortizacin, que son gastos permitidos por la ley para que se pueda
recuperar la inversin inicial que se ha realizado. Los activos fijos se deprecian
y los activos diferidos se amortizan ante la imposibilidad que disminuya su
precio

por

el

uso

por

el

paso

del

tiempo.

Los

cargos

anuales

se

calculan

con

base

en

los

porcentajes

de

depreciacin permitidos por las leyes impositivas. Estos cargos se vern ms

adelante

en

el

estudio

econmico.

ESTUDIO ECONMICO
Costos fijos
Servicios Bsicos

Los servicios necesarios para la empresa se presentan en la siguiente tabla:

CANT

SERV.
BASICOS

UN
D.

TOTA
L

1
1
1
1

AGUA
LUZ
TELEFONO
INTERNET

200
150
80
25

200
150
80
25

Nmina de empleados
Los empleados

que se contraten tendrn

la afiliacin al seguro

y todos los

beneficios que el Cdigo de trabajo estipula

CANT
.
1
1
1
1

NOMINA DE
EMPLEADOS
CARLOS
LUIS
JULIO
PEDRO

UND
.
360
360
360
360

IESSEMP
34,02
34,02
34,02
34,02

IESSPATRON
AL
40,14
40,14
40,14
40,14

TOTAL
325,98
325,98
325,98
325,98
1303,92

Costo de produccin

El

objetivo

fundamental

de

la

planificacin

del

costo

de

produccin,

consiste en la determinacin previa de los gastos indispensables para obtener

un volumen dado de produccin de la empresa, con la calidad establecida.
Todos los costos proyectados a continuacin se realizan tomando como base el
perodo

mensual.

Materia prima

Para mantener una inversin en existencias debidamente equilibrada, se requiere una

labor de planeacin y control. Un inventario excesivo ocasiona mayores costos
incluyendo prdidas debidas a deterioros, espacio de almacenamiento adicional y el
costo de oportunidad del capital. La escasez de existencias produce interrupciones en
la produccin, excesivos costos de preparacin de mquinas y elevadas costos de
procesamiento

de

facturas

pedidos.

Por otra parte, es necesario inspeccionar la materia prima para asegurarse del
cumplimiento

de

las

especificaciones

por

parte

de

los

proveedores.

Los costos de materia prima necesarios para cumplir con la cantidad de galones a
producir

de

una

manera

ptima

son:

Empaque
No se considera el empaque como un esfuerzo aislado. La excelencia en
nuestros envases es virtualmente indistinguible de la excelencia del producto.
Por este motivo la presentacin del empaque incluye el color, el trabajo artstico, la
rotulacin,
impacto

la

cartula
visual

otras
total

caractersticas
del

Los costos de empaque se detallan de la siguiente manera:

que

influyen
empaque.

en

el

Costo de mano de obra

El presupuesto de costo de produccin queda compuesto de la siguiente manera:

Costo de mano de obra ( litro) 3000

1

CARLOS

0,2
360 4

LUIS

0,2
360 4

total de gasto m/o

720

Costo de mano de obra ( galon) 2000

1

JULIO

36
0

PEDRO

36
0

total de gasto m/o

72
0

0,3
6
0,3
6

PROYECCIONES FINANCIERAS A 5 AOS

6.1.1.
ESTADOS DE RESULTADOS
6.1.2.
BALANCES PATRIMONIALES
6.1.3.
FLUJO DE CAJA
6.1.4.
BREAK EVENPOINT
6.2. EXPLICACION Y SUPUESTOS SOBRE LOS QUE SE BASAN LAS
PROYECCIONES
6.3. RENDIMIENTO POTENCIAL A LOS INVERSIONISTAS, COMPARADO
CON OTRAS EMPRESAS DEL SECTOR
BIBLIOGRAFIAS
ANEXOS