Informe de Practicas Pre Profesionales Transmin Perù E.I.R.L

UNIVERSIDAD SAN PEDRO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y

ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE CONTABILIDAD
INFORME DE PRACTICAS PRE PROFESIONALES
TRASMIN PERU E.I.R.L
PRESENTADO POR:
CRUZ PÈREZ JHOYS OLENKA
DOCENTE:
Dr. CPCC. ULLOA SICCHA JAVIER
CHIMBOTE – PERU
2019
A Dios gracias por cada detalle y momento guiado a lo
largo de mi carrera, gracias a él por ser la base de mi
moral, por cada día en el que te permitió despertar no
solo con vida, sino que también te permitió continuar
con salud, fuerzas y empeño. A mis profesores les
agradezco por todo el apoyo brindado a lo largo de la
carrera, por su tiempo, amistad y por los conocimientos
que me trasmitieron.
A Dios por iluminarnos durante este trabajo y por
permitirnos finalizarlo con éxito. A nuestros
queridos padres, por su apoyo incondicional y a
nuestro profesor; quien es nuestra guía en el
aprendizaje, dándonos los últimos conocimientos
para nuestro buen desenvolvimiento en la sociedad.
ii
PRESENTACIÒN
El presente informe es el resultado de la aplicación de los conocimientos adquiridos
durante la formación profesional en la universidad, en la empresa “TRASMIN PERU
E.I.R.L”. Es la presentación y sustentación del presente informe para la aprobación del
curso de PRACTICAS PRE PROFESIONALES.
Este curso en realidad constituye parte importante para el estudiante, por el cual se va
convirtiendo en profesional, en el desarrollo del mismo, el estudiante tendrá que aplicar
todos los conocimientos adquiridos durante los años de estudio en la universidad para
comprobar si realmente está preparado para desempeñarse profesional, moral y
eficientemente en el mercado laboral.
Es relevante precisar que la aprobación por el docente del presente informe constituye
una aceptación al grado de conocimientos adquiridos por el estudiante al momento de su
aprobación, pero la formación y capacitación debe continuar. Esta formación y
capacitación no debe estar orientada estrictamente al campo contable, sino además a otras
ramas del conocimiento relacionadas con la carrera como el dominio de idiomas. El
aspecto tributario, comercio exterior y otros afines.
iii
INTRODUCCIÒN
El siguiente trabajo tiene como objetivo demostrar la importancia de la contabilidad en
nuestras vidas como profesionales para lo cual es sumamente necesario realizar un estudio
en el cual se emplee contabilidad completa con el fin de demostrar nuestros
conocimientos obtenidos en la universidad, para ello elegimos una determinada empresa
“TRASMIN PERU E.I.R.L” dirigida y administrada por la Sra. ESQUIVEL
CRIBILLERO ROSA, dedicada a la Capacitación y Transporte de maquinaria pesada,
posteriormente analizaremos todo lo que concierne a una contabilidad completa en dicha
empresa.
A continuación, realizaremos un estudio más profundo de este trabajo para llegar a las
conclusiones finales.
iv
EXPOSICIÒN
El presente informe de Prácticas Pre Profesionales se realizó gracias al acogimiento de la
“TRASMIN PERU E.I.R.L dirigida y administrada por la Sra. ESQUIVEL
CRIBILLERO ROSA dedicada a la Capacitación y Transporte de maquinaria pesada. En
la primera parte del marco teórico se desarrolla con la descripción de la institución, su
estructura orgánica de la institución y conceptos básicos sobre el informe.
El marco conceptual será de naturaleza teórico – práctica; proporcionara conocimientos
del ámbito contable financiero y legal, en el que se lleva a cabo una de las empresas, para
lo cuales se impartirán conocimientos sobre normas, las técnicas y los procedimientos
que se aplican en el Registro Contable.
Las conclusiones arribadas es la importancia de las prácticas profesionales para el
desempeño de la profesión contable.
v
SUMARIO
DEDICATORIA i
AGRADECIMIENTO ii
PRESENTACIÒN iii
INTRODUCCI+ON iv
EXPOSICIÒN v
PARTE I: DATOS GENERALES

1.1 Datos del Practicante 1
PARTE II: CAPITULO I: ASPECTO LEGAL “TRASMIN PERÙ E.I.R.L”
1.1 Antecedentes Legales 3

1.2. Sector 4
1.3. Reseña Histórica 4
1.4. Objeto de la Empresa 4
1.5. Capital 5
1.6. Misión 5
1.7. Visión 5
1.8. Valores corporativos 5
1.9. Ubicación Geográfica 7
CAPITULO II: ASPECTO ADMINISTRATIVO “TRASMIN PERÙ E.I.R.L”

2.1. La Administración y su Aplicación. 10
2.2. Estructura Organizacional 14
2.3. Servicios de Capacitación y transporte de maquinaria pesada 15
CAPITULO III: ORGANIZACIÓN CONTABLE “TRASMIN PERÙ E.I.R.L”
3.1 Aspecto Contable 28
3.2 Sistema Contable 31
3.3 Aspectos Laborales 32
3.4 Aspecto Tributario 33
CAPITULO IV: APLICACIÓN PRÁCTICA “TRASMIN PERÙ E.I.R.L”

4.1. Inventario Inicial 36
4.2 Libro de saldo Caja y Banco 37
4.3 Registro de compras y ventas 37
4.3.1 Registro de compras 37
4.3.2 registro de ventas 44
4.4. Panilla 48
4.6 Libro Diario 48
4.7 Libro Mayor 51
4.8 Balance de Comprobación - hoja de trabajo 53
4.9 Elaboración De Los Estados Financieros 54
4.9.1 Estado de Situación Financiera 55
4.9.2 Estado de Resultados 56
CAPITULO V: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1. Conclusiones 57
6.2. Recomendaciones 58
i
ii
PARTE I:
DATOS GENERALES
0
1.1 DATOS DEL PRACTICANTE
1.1.1. Alumno : Jhoys Olenka Cruz Pèrez
1.1.2. DNI : 70400486
1.1.3. Institución : Universidad San Pedro
1.1.4. Facultad : Ciencias Económicas Y administrativas
1.1.5. Escuela : Contabilidad
1.1.6. Categoría : Estudiante
1.1.7. Código : 1114200034
1.1.8. Domicilio : Av. José Gálvez Nª 432 - Chimbote
1.1.9. Correo Electrónico: Olenk_2010@hotmail.com
1.1.10. Ciclo :X
1
PARTE II:
CAPITULO I: ASPECTO LEGAL
“TRASMIN PERU E.I.R.L”
2
1.1 Antecedentes Legales
3
1.2. Sector
Capacitación y transporte de maquinaria pesada.
1.3. Reseña Histórica
Fundada un 30 de marzo del año 2017 en la ciudad de Chimbote, TRASMIN PERU

E.I.R.L, es una institución privada dedicada a la capacitación de jóvenes y adultos,
hombres y mujeres deseosos de incursionar en el sector de la minería, industria y
construcción .cabe resaltar que su principio es formar operadores profesionales de equipo
pesado con amplios conocimientos en mantenimiento preventivo, sistema hidráulico,
seguridad y técnicas de operación. nuestra finalidad es hacer que nuestros alumnos
egresados sean altamente competitivos, acreditando profesionalismo y compromiso
dentro del campo laboral de empresas nacionales y extranjeras que lo requieran, exigiendo
un personal calificado que garantice la solución a los problemas.
La empresa “TRASMIN PERU E.I.R.L” fue constituida el 23 de Marzo del 2018, ante
el notario EDUARDO PASTOR LA ROSA, abogado – Notario de esta provincia,
identificado con documento nacional de identidad – D.N.I. N° 32864511, y con registro
único del contribuyente – R.U.C. N°20603103069, tiene como fecha de inicio de sus
actividades el día 17 de Abril del 2018; dónde comenzó brindando servicios de
Capacitación y Transporte de maquinaria pesada, desde sus inicios la empresa trabaja
bajo normas de calidad y seguridad para toda la actividad relacionada con la maquinaria
pesada; teniendo como objetivo la excelencia en su servicio. Teniendo el domicilio fiscal
Av. José Gálvez Nª 432 (Oficina Galería San Marcos) - CHIMBOTE.
1.4. Objeto de la Empresa

Desde sus inicios la empresa trabaja bajo normas de calidad y seguridad para toda la
actividad relacionada con la maquinaria pesada; teniendo como objetivo la excelencia en
su servicio de capacitación.
4
1.5. Capital
Tiene un capital que asciende a 40,000.00 soles, ya que no cuenta con maquinarias propias
sino alquiladas.
1.6. Misión
Proveemos el servicio de capacitación de jóvenes y empresas del sector minero industrial

a nivel local, en el área de operación de maquinaria pesada. Mediante el uso de las más
avanzadas tecnologías, con personal especializado y certificado en cada una de las ramas
que representamos. Para cumplir nuestros objetivos hemos elaborado una estrategia
minuciosa que aspira ser uno de los programas de mayor envergadura. Nuestra prioridad
es el desarrollo práctico con participación directa en el ámbito laboral.
1.7. Visión
El centro de capacitación y transporte de maquinaria pesada Trasmin Perú es una

institución privada que ofrece una formación integral de calidad, personalizada y
competitiva. Nuestra visión ser reconocida como un centro de capacitación generadora
de personal calificado en operaciones y mecánica de maquinaria pesada para el sector
industrial, minero y construcción según las exigencias del actual mercado moderno y
globalizado.
1.8. Valores corporativos
Honestidad
Trabajar con una conducta recta, honrada, que lleva a observar normas y compromisos,
así como actuar con la verdad, lo que denota sinceridad y coherencia entre lo que una
persona hace, lo que piensa, lo que dice o ha dicho.
5
Calidad
La calidad consiste en aquellas características de producto que se basan en las

necesidades del cliente y que por eso brindan satisfacción del producto. Consiste en
libertad después de las deficiencias.
Confianza
La confianza dentro de la empresa puede incrementar la productividad, además de generar

un entorno más favorable para desarrollar el trabajo y cumplir los objetivos de la empresa.
Pasión
Vivir con optimismo e intensidad procurando siempre dar valor agregado a la empresa.
Orientación al cliente
Realizar mi labor con el propósito de lograr un alto grado de satisfacción de las

necesidades de los clientes, tanto interno como externo. Nuestro servicio se caracteriza
por ser de alta calidad.
Responsabilidad
Cumplir con nuestros objetivos teniendo en cuenta el impacto de nuestras decisiones y

actuaciones en las personas, clientes y proveedores.
Respeto
Respetar la dignidad de todos los seres humano. Para ser respetuosos debemos considerar
la manera en que nuestras acciones afectan a otros, dentro y fuera de la compañía, sin
importar raza, religión, género o condición física.
6
1.9. Ubicación Geográfica
Dirección Legal: Av. José Gálvez Nª 432

Distrito / Ciudad: Chimbote
Provincia: Santa
Departamento: Ancash, Perú
7
1.9.1Plano de Ubicación
8
CAPITULO II:
ASPECTO ADMINISTRATIVO
“TRASMIN PERU E.I.R.L”
9
2.1. La Administración y su Aplicación.
Gerente General:
Sus funciones son planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar, analizar, calcular y
deducir el trabajo de la empresa, además de contratar al personal adecuado, en este caso
los operarios o instructores de manejo de la maquinaria pesada, efectuando esto durante
la jornada de trabajo.
 Ordenar y manipular.
 Designar todas las posiciones de la estructura.
 Desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuarios y entregar las
proposiciones de dichas metas para la aprobación de los gerentes administrativos.
 Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y los
análisis se están ejecutando correctamente.
Área de Logística
Las acciones y las actividades que se llevan a cabo para ordenar y organizar los flujos de
materiales y de información, con el objetivo de garantizar un correcto servicio al menor
costo posible. En otras palabras, es el proceso que agrupa las actividades, tareas y
procesos que tienen lugar de puertas para dentro de la empresa, coordinación entre los
recursos que obtiene la empresa y la demanda de los clientes. Cuanto más eficiente sea
esta logística, mayor será la ventaja competitiva de la organización.
Área de Tesorería
Donde se realizan todas las operaciones vinculadas al flujo de caja de la empresa, también
llamado flujo monetario o de dinero.
En la tesorería es donde se controla la caja de la empresa, se gestionan las operaciones

bancarias y se ejecutan los pagos y cobros.
 Actuar en caso de desviaciones entre el presupuesto y el resultado real.

 Diseñar las políticas de cobros y pagos de la empresa.
 Gestionar los cobros y pagos a clientes y proveedores.
 Diseñar los presupuestos.
10
Área Contable
Se encarga de instrumentar y operar las políticas, normas, sistemas y procedimientos

necesarios para garantizar la exactitud y seguridad en la captación y registro de las
operaciones financieras, presupuestales y de consecución de metas de la entidad, a efecto
de suministrar información que coadyuve a la toma de decisiones, a promover la
eficiencia y eficacia del control de gestión, a la evaluación de las actividades y facilite la
fiscalización de sus operaciones, cuidando que dicha contabilización se realice con
documentos comprobatorios y justificativos originales, y vigilando la debida observancia
de las leyes, normas y reglamentos aplicables.
 Establecer y operar las medidas necesarias para garantizar que el sistema de

contabilidad del Centro este diseñado para que su operación facilite la
fiscalización de los activos, pasivos, ingresos, costos, gastos, avance en la
ejecución de programas y en general de manera que permitan medir la eficacia y
eficiencia del gasto.
 Realizar las acciones necesarias para garantizar que el sistema contable del
organismo, así como las modificaciones que se generen por motivos de su
actualización, cuenten con las autorizaciones legales para su funcionamiento y
operación.
 Llevar a cabo la contabilidad del Centro en los términos que establece la Ley de
Presupuesto, Contabilidad y Gasto.
 Emitir por escrito las principales políticas contables necesarias para asegurar que
las cuentas se operen bajo bases eficientes y consistentes, así como para la clara
definición y asignación de responsabilidades de funcionarios y empleados.
 Elaborar, analizar y consolidar los Estados Financieros
11
ANALISIS FODA:
FORTALEZAS
a) La empresa tiene una propia página web para que los interesados puedan tener
acceso a la información acerca del centro de capacitación y transporte de
maquinaria pesada
b) Cuenta con personal calificado en operación de maquinaria pesada tal que pueda
obtener rendimientos máximos, y con personal especialista en el mantenimiento
de maquinarias pesadas.
c) Existencia de un gran número de proveedores a nuestra disposición.
DEBILIDADES
a) Ser una empresa joven.

b) No está implementado el sistema contable y de gestión de recursos
computarizados con software, actualmente es tradicional.
c) Escasa participación en mercados internacionales y nacionales
d) Maquinarias alquiladas.
OPORTUNIDADES
a) Estar en una zona céntrica (Av. José Gálvez).

b) Posibilidad para generar puestos de trabajo.
c) Oportunidades de participar en alianzas estratégicos o en consorcios con otras
empresas afines.
d) Capacidad de asimilar nuevas tecnologías dadas la calificación del personal.
AMENAZAS
a) Gran cantidad de empresas competidoras

b) Aumento del alquiler de maquinaria pesada.
c) Riesgo de daño al personal por maquinarias pesadas.
12
Políticas de Ventas:
a) No se aceptan devoluciones una vez que los alumnos se hayan inscrito.

b) Esta actividad solo será realizada por el Departamento de Venta y bajo la
supervisión del jefe de ventas
c) Usar estrategias de mercado para captar la atención de potenciales alumnos, u
operarios.
d) Suministrar métodos de venta.
Sistema de Control Interno:
Dentro de “TRASMIN PERU E.I.R.L”, cabe mencionar que es de vital importancia

implementar un sistema de control interno que promueva la eficiencia, asegura la
efectividad, que prevenga que se violen las normas y los principios contables. El gerente
implementa un ambiente de control que genera disciplina entre los miembros, un conjunto
de procedimientos de control interno es necesario para el desarrollo de las actividades.
Este sistema muestra que todas las políticas y procedimientos adoptados por la gerencia
logren los objetivos trazados. Se debe tener en cuenta que el negocio sea conducido de
manera eficaz aplicándose las políticas, salvaguardando activos, previniendo fraudes y
errores, y siempre mantener la exactitud e integridad de los registros contables, así como
para la oportuna preparación de información financiera confiable.
El procedimiento para mantener el Control Interno de la empresa se basa en:
 Delimitación de responsabilidades
 Delimitación de autorizaciones generales y específicas.
 Segregación de funciones de carácter incompatible.
 Aplicación de Prácticas Sanas.
 Selección de funcionarios idóneos, hábiles y capaces.
13
2.2. Estructura Organizacional
14
2.3. Servicios de Capacitación y transporte de maquinaria pesada
A. CAMIONETA 4 X 4
Fundamento:
Este curso está dirigido a conductores que requieren circular en una operación
minera, por la presa de relaves, considerando que esta tiene características muy
particulares por tener superficies de arena con zonas inestables, áreas de descarga
y pendiente pronunciada.
Estas condiciones exigen que los conductores de camionetas tengan un manejo
responsable y técnico para poder superar las características de este terreno y
prevenir accidentes.
Objetivos:
Aplicar técnicas imprescindibles de manejo seguro y controlado.

Demostrar comportamiento responsable con su seguridad y la de los otros
mediante el uso de técnicas de manejo específicas.
Conducir el vehículo de manera correcta según los lineamientos y estándares
establecidos para circular en presa de relaves.
15
Inducción en reglamento particular:
Se podrá incluir en nuestra presentación los procedimientos y normas de manejo
de la empresa en la operación minera.
Este material debe ser proporcionado por la empresa contratante del servicio.
Contenido:
01. Funcionamiento y características mecánicas del vehículo.
02. Control y dominio de un vehículo en movimiento.
03. El contacto ideal con la superficie.
04. El equilibrio adecuado.
05. El control de la trayectoria prevista.
06. La doble tracción.
07. Los diferenciales y su importancia.
08. La caja de transferencia.
09. Técnicas de aceleración, desaceleración, frenado y guiado en arena.
10. Estacionamiento o detención del vehículo en pendientes.
11. El ascenso y descenso por la presa.
12. Inclinación lateral máxima del vehículo y el riesgo de vuelco.
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B. TRACTOR AGRÌCOLA
El propósito de este curso de formación es familiarizarlo con la seguridad en el

puesto de trabajo: Manejo seguro del tractor agrícola.
Al terminar este curso, Ud. deberá ser capaz de:
1- Conocer las novedades legislativas en materia de prevención del manejo seguro

del tractor agrícola.
2- Distinguir los distintos tipos de tractores.
3- Reconocer los datos del marcado CE en un tractor agrícola.
4- Ser consciente de los riesgos asociados al manejo de un tractor agrícola.
5- Leer la normativa aplicable principal
6- Realizar un caso práctico.
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C. TRACTOR ORUGA
La capacitación incluye actividades en el salón de clases y dentro de la máquina

que incluyen: seguridad, inspecciones, compartimento del operador,
procedimientos de arranque/apagado, procedimientos básicos de operación en
función de los requisitos de la industria y fundamentos de movimiento de tierras
básicos para que la persona pueda desarrollar las habilidades necesarias para
operar el equipo de forma segura y óptima.
GRADO:
Operador de Maquinaria Pesada
ESPECIALIDAD:
Operador de tractor oruga
CURSO:
Seguridad, Mantenimiento y Operación de Maquinaria Pesada
METODOLOGÍA TEORICO-PRACTICO:
Practicas reales.
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D. MOTONIVELADORA
El curso de operación de motoniveladora desarrolla los conocimientos básicos

desde un principio los alumnos se familiarizarán con piezas y partes de la
máquina, posteriormente desarrollarán el mantenimiento preventivo y su
funcionamiento, parte importante que debe conocer todo operador.
En cada clase se le enseñara las diferentes técnicas de trabajo de la máquina.

Nuestro curso de manejo de motoniveladora le permitirá al finalizar operar un
equipo pesado caterpillar, komatzu, volvo, etc.
GRADO:
ESPECIALIDAD:
Operador de motoniveladora
CURSO:
Practicas reales.
19
E. MINICARGADOR
Este curso está diseñado en adiestrar a nuestros alumnos para operar una maquina
con alto rendimiento, son la solución para realizar múltiples tareas, con gran
variedad de herramientas; que permiten realizar más trabajos óptimos.
GRADO:
ESPECIALIDAD:
Operador de minicargador
CURSO:
Practicas reales.
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F. MONTACARGA
Este curso está diseñado para brindar una formación de calidad de nuestros
participantes y convertirse en operador de maquinaria pesada. El módulo de
seguridad es fundamental en su desarrollo como operador debido a que le brindará
las nociones y criterios para realizar trabajos sin riesgos ni peligros protegiendo
su vida y la de los demás en lugares como almacenes, industrias y puertos.
Operaciones y precauciones de seguridad
Desplazamiento progresivo, aplicación de mandos y controles.
Operaciones básicas en espacios abiertos, cerrados y confinados.
Cálculo de momento de la carga.
GRADO:
ESPECIALIDAD:
Operador de montacarga.
CURSO:
Practicas reales.
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G. VOLQUETE
Este curso realiza desde un inicio todas las recomendaciones básicas de riesgos y
peligros en la operación de este tipo de máquina. El alumno contara con la
explicación y aplicación de trabajos en un volquete.
Se le capacitará en cuanto las funciones básicas de los sistemas de refrigeración,

lubricación, hidráulico y transmisión, necesarias para su operación. Controles de
cabina, aplicación de los mandos sistema monitor, información para la operación,
rangos normales y máximos de operación. Estacionamiento y apagado seguro del
motor. Principios básicos de conducción. Manejo defensivo, conducción en
pendientes ascendentes y descendentes, rangos de aceleración, velocidad segura,
frenos auxiliares y posicionamiento para carguío con máquinas (excavadora
hidráulica y cargador frontal).
GRADO:
ESPECIALIDAD:
Operador de camión volquete
CURSO:
22
H. RODILLO
Oficio especializado en la conducción, la manipulación y el mantenimiento del

rodillo compactador de suelos para realizar cualquier trabajo de compactación de
tierras o pavimentos, mediante su peso de 2,30 Tm. hasta 35 Tm., mediante la
compactación vibrada o, ya más específico, mediante la compactación con
neumático para superficies asfálticas. Con la introducción de la maquinaria pesada
en el mundo de la construcción, fundamentalmente para mover grandes cargas y
sustituir al hombre en los trabajos que requerían más esfuerzo físico y un mayor
riesgo en la ejecución, se fueron transformando en sencillos los relativos a los
movimientos de tierras y materiales y otros vinculados con las grandes obras
públicas.
GRADO:
ESPECIALIDAD:
Operador de rodillo compactado.
CURSO:
23
I. RETROEXCAVADORA
El curso de retroexcavadora, está diseñado para brindar una capacitación usando

la mejor metodología. La retroexcavadora es una de las maquinas más solicitadas,
es una maquina fusionada de cargador frontal y excavadora. Agiliza funciones de
trabajo, de dos máquinas en una.
GRADO:
ESPECIALIDAD:
Operador de retroexcavadora
CURSO:
Practicas reales
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J. CARGADOR FRONTAL
Este curso está diseñado en adiestrar a nuestros participantes en el mantenimiento

general y mantenimiento rutinario de la máquina; la inspección de arranque del
motor y prueba de funciones. Aprenderán los métodos de carga y descarga de
diversos materiales, levantamiento y traslado de carga.
La seguridad es la parte más importante en nuestra capacitación, debido a que le
brindará las nociones y criterios para realizar su trabajo sin riesgo, ya sea en el
rubro minería, construcción e industria.
GRADO:
ESPECIALIDAD:
Operador de cargador frontal
CURSO:
Practicas reales
25
K. EXCAVADORA
Este curso está diseñado para el entrenamiento de nuestros participantes. A través

de nuestra metodología de enseñanza, desarrollaran habilidades y destrezas en
maniobras operativas de excavadoras de cualquier marca y modelo.
Ascender material apilándolo, descender material apilándolo cargado de camiones

localizar los servicios subterráneos alcantarillado y ataludación, levantamiento de
cargas cambio de accesorios limpieza de la máquina y accesorios.
GRADO:
ESPECIALIDAD:
Operador de excavadora hidráulica
CURSO:
Prácticas reales
26
CAPITULO III:
ORGANIZACIÓN CONTABLE
“TRASMIN PERÙ E.I.R.L”
27
3.1 Aspecto Contable
Funciones del Contador
 Revisar que se cumplan con los principios de contabilidad generalmente

aceptados.
 Mantener y cumplir los lineamientos del Sistema de Gestión de la Calidad.
 Responsable en cumplimiento de las funciones y objetivos del área.
 Velar por la aplicación de la norma y el cumplimiento de las normas de la

organización.
 Cuidar el resguardo y mantenimiento de la confidencialidad de la información

suministrada por la organización y por el cliente.
 Cumplir y hacer cumplir todas las recomendaciones de tipo contable,

administrativo y fiscal.
 Elaboración de cheques para el recurso humano de la empresa, proveedores y

servicios.
 Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios).
 Control y ejecución de solvencias de Seguro Obligatorio.
 Funciones del Asistente Contable
 Verificar que las facturas recibidas en el departamento contengan correctamente

los datos de los tributos de la empresa que cumplan con las formalidades
requeridas.
28
 Revisar el cálculo de las planillas de retención de Impuesto sobre la renta del
personal emitidas por los empleados, y realizar los ajustes en caso de no cumplir
con las disposiciones.
 Registrar las facturas recibidas de los proveedores, a través del sistema contable
para mantener actualizadas las cuentas por pagar.
 Llevar mensualmente los libros generales de Compras y Ventas, mediante el

registro de facturas emitidas y recibidas a fin de realizar las declaraciones.
 Cualquier otra actividad fijada por el Contador de la empresa.
 Elaboración de los estados financieros.
 Declarar los impuestos tales como: IGV, Renta de 3era categoría, Renta de 5ta
categoría, ESSALUD, ONP.
3.1.2 FUNCIONES DEL AUXILIAR CONTABLE
 Apoyo en el área de Contabilidad:

 Apoyo en la organización y registro de compras, ventas, gastos, entre otros.
 Apoyo en el registro de documentos: facturas, liquidaciones de bancos, etc.
 Realizar la conciliación bancaria de las cuentas bancarias.
 Organizar y archivar la documentación solicitada por la responsable del área.
 Pagos a bancos según estados de cuenta.
 Apoyar en la elaboración de informes financieros
29
DESCRIPCIÒN DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD
Primero se recepcionan los documentos, luego se procede a separar las facturas, boletas,
recibos, tickets, notas de crédito y notas de débito procedentes de las ventas, compras y
pagos en general, después son ordenados por fechas y pasan a ser archivados en su
respetivo pioner para su posterior registro.
Una vez que los documentos están ordenados en sus respectivos archivadores pasan a ser
contabilizados. Las compras y ventas son ingresadas al sistema contable, así mismo se
elabora el libro caja y bancos y este sistema lo centraliza en el diario, el sistema se encarga
de realizar los cálculos, del libro mayor y balance de comprobación.
Posteriormente se realiza los Estados Financieros: el Estado de Situación Financiera, el

Estado de Resultados, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de Flujo
de Efectivo y por ultimo las Notas a los Estados Financieros, que contienen las
aclaraciones o explicaciones de hechos o situaciones, cuantificables o no, que forman
parte integrante de todos y cada uno de los estados financieros, los cuales deben leerse
conjuntamente con ellas para su correcta interpretación.
Para un efectivo control, la empresa debe realizar un análisis financiero, el cual es

fundamental para evaluar la situación económica y financiero real de la empresa, detectar
dificultades y aplicar correctivos adecuados para solventarlas.
El análisis o diagnóstico financiero constituye la herramienta más efectiva para evaluar

el desempeño económico y financiero de una empresa a lo largo de un ejercicio específico
y para comparar sus resultados con los de otras empresas del mismo rubro que presenten
características similares.
30
3.2 Sistema Contable
La empresa “TRASMIN PERÙ E.I.R.L lleva las siguientes herramientas y programas

electrónicos impartidos por SUNAT:
PROGRAMA DE DECLARACIÓN TELEMÁTICA (PDT)
Es un medio informático desarrollado por la Superintendencia Nacional de

Administración Tributaria (SUNAT), el cual brinda mayor seguridad y facilita la
elaboración de las declaraciones, así como el registro de información requerida.
Asimismo, facilita la comunicación con la Administración Tributaria a través del uso de
la tecnología informática.
TIPO DE DECLARACIÓN
 Declaraciones Determinativas:
Son las Declaraciones en las que el Declarante determina la base imponible y, en
su caso, la deuda tributaria a su cargo, de los tributos que administre la SUNAT o
cuya recaudación se le encargue. Los Programas para elaborar las Declaraciones
Determinativas se denominan PDT Determinativos.
 PDT 621 – IGV RENTA

Dirigido a los contribuyentes afectos al IGV e Impuesto a la Renta de Tercera
Categoría.
 PDT 682 – RENTA ANUAL

Dirigido a contribuyentes del Régimen General del Impuesto a la Renta y los que
hubieran realizado operaciones gravadas con el ITF.
31
3.3 Aspectos Laborales
APORTACIONES AFECTOS A LOS QUE SE ENCUENTRA:
 ESSALUD
El aporte a Essalud equivale al 9% de la remuneración. Es de cargo obligatorio
del empleador que debe declararlo y pagarlo en su totalidad mensualmente a
Essalud sin efectuar retención alguna al trabajador. El pago se realiza mediante el
Formulario Virtual 1676 (Con Clave SOL), o mediante Pago Fácil o Formulario
1076 (en bancos autorizados)
 ONP
El aporte a la ONP equivale al 13% de la remuneración. El empleador debe
efectuar la retención al trabajador, y declararlo y pagarlo mensualmente en su
totalidad a la ONP mediante el Formulario Virtual 1676 (Con Clave SOL), Pago
Fácil o Formulario 1076 (en bancos autorizados).
 AFP
AFP es la sigla de Administradora Privada de Fondos de Pensiones. Es en
principio una sociedad anónima, de duración indefinida y con el único objeto de
administrar un determinado fondo de pensiones y otorgar las prestaciones a favor
de los trabajadores incorporados al sistema privado de pensiones. Las prestaciones
son de jubilación, invalidez, sobre vivencia y gastos de sepelio. Ni incluye
prestaciones de salud ni riesgos de accidentes de trabajo.
32
3.4 Aspecto Tributario
PLANILLAS DE PAGO
Los empleadores de la empresa “TRASMIN PERÙ E.I.R.L”, se encuentran sujetos al

régimen laboral de la actividad privada, por lo cual están obligadas a llevar planillas de
pago, de conformidad con las normas emitidas.
Los trabajadores deberán ser registrados a sus planillas dentro de las 72 horas de ingresar
a prestar sus servicios la información que aparece dentro del libro de planillas es la
siguiente:
- Nombre completo, sexo y fecha de nacimiento.

- Domicilio
- Nacionalidad y Documento de Identidad.
- Fecha de Ingreso y Reingreso a la Empresa.
- Cargo u Ocupación.
- Número de Registro o Código de Aseguramiento o afiliado a los sistemas
previsionales correspondientes.
- Fecha de Cese.
Además, debe consignar por separado y según la periodicidad de pago de los siguientes
conceptos:
• Remuneración que Abonen al trabajador por la prestación de su servicio.

• Número de Días y Horas Trabajadas.
• Deducciones a cargo del trabajador, por concepto por tributos, aporte a los
sistemas previsionales, cuotas sindicales, descuentos autorizados u ordenados por
mandato judicial y otros conceptos.
• Tributo y aporte de cargo del empleador.
• Cualquier otra información adicional que el empleador considere conveniente.
33
JORNADA Y HORARIO DE TRABAJO
La jornada de trabajo para los trabajadores de la empresa “TRASMIN PERÙ E.I.R.L”,

es de 4 horas y 24 horas semanales como máximo. El tiempo trabajado que exceda de la
jornada de trabajo se considera como sobretiempo y se abonará con un recargo a convenir
la cual no podrá ser menor al 25% por cada hora calculada, sobre la remuneración
calculada.
ASIGNACION FAMILIAR
Que por Ley 25129, se otorga la Asignación Familiar para los trabajadores de la actividad
privada, cuyas remuneraciones no se regulan por negociación colectiva equivalente al
10% del ingreso mínimo legal.
Artículo 2.- Se encuentran comprendidos en los alcances del beneficio a que se contrae
la Ley 25129, los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada cuyas
remuneraciones no se regulen por negociación colectiva, cualquiera que fuere su fecha de
ingreso.
Artículo 4.- El cálculo para el pago de la asignación familiar se efectuará aplicando el

10% a que se refiere el Artículo 1 de la Ley sobre el Ingreso Mínimo Legal vigente en la
oportunidad que corresponda percibir el beneficio.
Artículo 5.- Son requisitos para tener derecho a percibir la asignación familiar, tener
vínculo laboral vigente y mantener a su cargo uno o más hijos menores de dieciocho años.
Artículo 6.- Los trabajadores tendrán derecho a percibir dicha asignación familiar hasta
que los hijos cumplan dieciocho años de edad, salvo que éstos se encuentren efectuando
estudios superiores o universitarios, en cuyo caso se extenderá este beneficio hasta la
culminación de los mismos, por un máximo de seis años posteriores al cumplimiento de
dicha mayoría de edad.
34
CAPITULO IV:
APLICACIÓN PRÁCTICA
“TRASMIN PERÙ E.I.R.L”
35
4.1. INVENTARIO INICIAL
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2018
RUC: 20603103069
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TRASMIN PERÙ E.I.R.L
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 45.000,00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 4.600,00
Cuentas por Cobrar Comerciales 6.750,00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 2.100,00
Otras Cuentas por Cobrar 2.750,00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 8.800,00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 6.700,00
Gastos Pagados por Anticipado 13.500,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 76.800,00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 12.000,00 Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes 24.000,00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO 6.700,00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias 10.000,00
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 36.000,00
PATRIMONIO NETO
Capital 30.000,00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 15.300,00
Otras Reservas 5.800,00
Resultados Acumulados 45.000,00
TOTAL PATRIMONIO NETO 96.100,00
TOTAL ACTIVO 112.800,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 112.800,00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
36
4.2 LIBRO CAJA Y BANCOS
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
EJERCICIO:2019
RUC: 20603103069
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

CÓDIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD NÚMERO DE LA TIPO DE DEUDOR ACREEDOR
FINANCIERA CUENTA MONEDA
(TABLA 3) (TABLA 4)
1 25.000,00
101 CAJA
1 3.000,00
102 FONDOS FIJOS
2 1 20.000,00
11 1 15.000,00
CUENTAS CORRIENTES 18 1 8.000,00
23 1 15.300,00
104
TOTALES 86.300,00
37
4.3 REGISTRO DE COMPRAS Y VENTAS
4.3.1 REGISTRO DE COMPRAS
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: ene-19
RUC: 20303103069
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TRANSMIN PERÙ E.I.R.L
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
NÚMERO FECHA DE O DOCUMENTO PROVEEDOR NO GRAVADAS
CORRELATIVO EMISIÓN DEL SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS IMPORTE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE TIPO CÓDIGO DE LA Y NOMBRES, BASE TOTAL
CÓDIGO UNICO DE PAGO (TABLA 10) DEPENDENCIA TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO ADUANERA (TABLA 2) O RAZÓN
(TABLA 11) SOCIAL
06/01/2019 20601024714 SERVICIOS HERRERA S.R.L 500,00 500,00
06/01/2019 20601024714 TRANSMAQUINA E.I.R.L 360,00 360,00
20601024714 TRANSMAQUINA E.I.R.L 260,00 260,00
TOTALES 2.720,00 2.720,00
38
PERIODO: feb-19
RUC: 20303103069
(TABLA 11) SOCIAL
TOTALES 2.700,00 2.700,00
39
PERIODO: mar-19
RUC: 20303103069
(TABLA 11) SOCIAL
TOTALES 2.740,00 2.740,00
40
PERIODO: abr-19
RUC: 20303103069
(TABLA 11) SOCIAL
TOTALES 2.380,00 2.380,00
41
PERIODO: may-19
RUC: 20303103069
(TABLA 11) SOCIAL
TOTALES 2.300,00 2.300,00
42
Ç4.3.2 REGISTRO DE VENTAS
FORM AT O 14.1: REGIST RO DE VENT AS E INGRESOS
PERIODO: ene.-19
RUC: 20603103069
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TRASM IN PERÙ E.I.R.L
NÚMERO FECHA DE FECHA INFORMACIÓN DEL CLIENTE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN IMPORTE
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE EXONERADA O INAFECTA TOTAL
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, IGV Y/O IPM DEL
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXONERADA INAFECTA COMPROBANTE
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL DE PAGO
01/01/2019 MARINERO GUTIERRES ANGELA 80,00

000272
02/01/2019 MATOS ROSALES DARWIN 160,00

000273
03/01/2019 MACHES GOMEZ JUAN 360,00

000274
04/01/2019 MARTINEZ RODRIGUEZ JESUS 100,00

000275
05/01/2019 TERAN AZUAJE EDUARDO 80,00

000276
06/01/2019 VERGARA RONDON JHON 50,00

000277

000278

000279

000280

000281

000282

000283

000284

000285

000286
16/01/2019 VERGARA RONDON JEAN 40,00

000287
17/01/2019 LEANDDRO LOPEZ MIGUEL 360,00

000288
18/01/2019 ROJAS MILAN ELI 150,00

000289
19/01/2019 PALMA PENOCHI WIDER 40,00

000290
20/01/2019 AVALOS GONZALES JOSÈ 360,00

000291

000292

000293
23/01/2019 ROJAS MILAN ELI 260,00

000294

000295

000296

000297

000298
28/01/2019 ROJAS MILAN ELI 360,00

000299

000300

000301

000302
TOTAL 5.810,00
43
PERIODO: feb.-19
RUC: 20603103069

000303

000304

000305

000306

000307

000308

000309

000310

000311

000312

000313

000314

000315

000316

000317

000318

000319
16/02/2019 ROJAS MILAN ELI 150,00

000320

000321

000322

000323

000324
21/02/2019 ROJAS MILAN ELI 260,00

000325

000326

000327

000328

000329
26/02/2019 ROJAS MILAN ELI 360,00

000330
27/02/2019 VALDERRAMA PEREZ RICARDO 260,00

000331

000332

000333
TOTAL 6.640,00
44
PERIODO: mar.-19
RUC: 20603103069

000334

000335

000336

000337

000338

000339

000340

000341

000342

000343

000344

000345

000346

000347

000348

000349

000350
18/03/2019 ROJAS MILAN ELI 50,00

000351

000352

000353

000354

000355
23/03/2019 ROJAS MILAN ELI 260,00

000356

000357

000358

000359

000360
28/03/2019 ROJAS MILAN ELI 360,00

000361

000362

000363

000364
TOTAL 5.640,00
45
PERIODO: abr.-19
RUC: 20603103069

000365

000366

000367

000368

000369

000370

000371

000372

000373

000374

000375

000376

000377

000378

000379

000380

000381
18/04/2019 ROJAS MILAN ELI 50,00

000382

000383

000384

000385

000386
23/04/2019 ROJAS MILAN ELI 260,00

000387

000388

000389

000390

000391
28/04/2019 ROJAS MILAN ELI 360,00

000392

000393

000394

000395
TOTAL 5.440,00
46
PERIODO: may.-19
RUC: 20603103069

000396

000397

000398

000399

000400

000401

000402

000403

000404

000405

000406

000407

000408

000409

000410

000411

000412
18/05/2019 ROJAS MILAN ELI 280,00

000413

000414

000415

000416

000417
23/05/2019 ROJAS MILAN ELI 260,00

000418

000419

000420

000421

000422
28/05/2019 ROJAS MILAN ELI 360,00

000423

000424

000425

000426
TOTAL 5.990,00
47
4.4 PLANILLA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO APORTES

RETENCIONES EMPLEADO
INGRESOS
AFP TOTAL R
TOTAL NETO A
APELLIDOS Y NOMBRES A. RETENC
BONIFICACION INGRESOS ONP PAGAR
INGRESOS ASIG. FAM comision prima Obligat IONES
ES
orio ESSALUD
CHAVEZ ALCANTARA BRAYAN 850,00 85,00 935,00 - 935,00 84,00
JUAN GONZALES PINEDO 850,00 850,00 - 850,00
GUTIERRES VEGA JOSÈ 850,00 85,00 935,00 - 935,00 84,00
TOTAL 2.550,00 170,00 - 2.720,00 - - - - - 2.720,00 168,00
48
4.5 LIBRO DIARIO
36
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO "
2019
PERÍODO:2017 MAYORIZAR
RUC:
TRASMIN
DENOMINACIÓN O RAZÓN PERÙ
SOCIAL: E.I.R.L
DETALLE DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

Nº FECHA GLOSA DEBE HABER
Cod. Libro Nº Nº Doc Sustet. CUENTA DENOMINACIÓN
1 02-ene reapertura 3 101 CAJA 8.950,00
1 02-ene reapertura 3 252 SUMINISTROS 7.196,98
1 02-ene reapertura 3 335 MUEBLES Y ENSERES 1.185,59
1 02-ene reapertura 3 336 EQUIPOS DIVERSOS 114.209,61
1 02-ene reapertura 3 371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 688,00
1 02-ene reapertura 3 373 INTERESES DIFERIDOS 3,00
1 02-ene reapertura 3 38 OTROS ACTIVOS 5.963,00
1 02-ene reapertura 3 381 BIENES DE ARTE Y CULTURA 527,00
1 02-ene reapertura 3 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 601,00
1 02-ene reapertura 3 39134 MUEBLES Y ENSERES 59,00
1 02-ene reapertura 4 39135 EQUIPOS DIVERSOS 7.880,00
1 02-ene reapertura 5 40111 IGV - CUENTA PROPIA 553,84
1 02-ene reapertura 3 409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES 294,00
1 02-ene reapertura 3 4031 ESSALUD 165,80
1 02-ene reapertura 3 4039 OTRAS INSTITUCIONES ( SIS) 15,00
1 02-ene reapertura 3 4212 EMITIDAS 28.141,22
1 02-ene reapertura 3 501 CAPITAL SOCIAL 120.000,00
1 02-ene reapertura 3 592 PÉRDIDAS ACUMULADAS 25.505,62
2 02-ene por el saldo a favor de la RTA.anual 2018 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 688,00
2 02-ene por el saldo a favor de la RTA.anual 2018 371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 688,00
3 31-ene por la centralizacion de las compras 8 6031 MATERIALES AUXILIARES 50,42
3 31-ene por la centralizacion de las compras 8 6032 SUMINISTROS 481,75
3 31-ene por la centralizacion de las compras 8 634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 86,86
3 31-ene por la centralizacion de las compras 8 6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 825,93
3 31-ene por la centralizacion de las compras 8 6363 AGUA 367,71
3 31-ene por la centralizacion de las compras 8 639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 135,59
3 31-ene por la centralizacion de las compras 8 6367 CABLE 338,98
3 31-ene por la centralizacion de las compras 8 6371 PUBLICIDAD 12,01
3 31-ene por la centralizacion de las compras 8 656 SUMINISTROS 23,73
3 31-ene por la centralizacion de las compras 8 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 31,36
3 31-ene por la centralizacion de las compras 8 40111 IGV - CUENTA PROPIA 423,78
3 31-ene por la centralizacion de las compras 8 4212 EMITIDAS 2.778,13
4 31-ene por el destino de las compras 251 MATERIALES AUXILIARES 50,42
4 31-ene por el destino de las compras 252 SUMINISTROS 481,75
4 31-ene por el destino de las compras 6131 MATERIALES AUXILIARES 50,42
4 31-ene por el destino de las compras 6132 SUMINISTROS 481,75
5 31-ene por el destino de las compras 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 728,87
5 31-ene por el destino de las compras 95 GASTOS DE VENTAS. 1.093,31
5 31-ene por el destino de las compras 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1.822,18
6 31-ene por la centralizacion de las ventas 14 1212 EMITIDAS EN CARTERA 5.940,00
6 31-ene por la centralizacion de las ventas 14 40111 IGV - CUENTA PROPIA 906,10
6 31-ene por la centralizacion de las ventas 14 70111 TERCEROS 5.033,90
7 31-ene por la provision de planilla del mes de enero 6211 SUELDOS Y SALARIOS 2.550,00
7 31-ene por la provision de planilla del mes de enero 6221 ASIGNACION FAMILIAR 170,00
7 31-ene por la provision de planilla del mes de enero 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 168,00
7 31-ene por la provision de planilla del mes de enero 6279 Seguro Integral de Salud- SIS 15,00
7 31-ene por la provision de planilla del mes de enero 4031 ESSALUD 168,00
7 31-ene por la provision de planilla del mes de enero 4039 OTRAS INSTITUCIONES ( SIS) 15,00
7 31-ene por la provision de planilla del mes de enero 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2.720,00
8 31-ene Por el destino del gasto 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 1.161,20
8 31-ene Por el destino del gasto 95 GASTOS DE VENTAS. 1.741,80
8 31-ene Por el destino del gasto 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2.903,00
9 31-ene por el ingreso a caja 101 CAJA 6.810,00
9 31-ene por el ingreso a caja 1212 EMITIDAS EN CARTERA 6.810,00
10 31-ene pago de renta con saldo a favor del 2016 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 50,00
10 31-ene pago de renta con saldo a favor del 2016 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 50,00
11 31-ene por los egresos de caja 40111 IGV - CUENTA PROPIA 554,00
11 31-ene por los egresos de caja 4031 ESSALUD 166,00
11 31-ene por los egresos de caja 4039 OTRAS INSTITUCIONES ( SIS) 15,00
11 31-ene por los egresos de caja 409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES 9,00
11 31-ene por los egresos de caja 4212 EMITIDAS 2.778,13
11 31-ene por los egresos de caja 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 415,00
11 31-ene por los egresos de caja 424 HONORARIOS POR PAGAR 150,00
11 31-ene por los egresos de caja 101 CAJA 4.087,13
12 31-ene provision de honoraios 6323 AUDITORIA Y CONTABLE 150,00
12 31-ene provision de honoraios 424 HONORARIOS POR PAGAR 150,00
13 31-ene destino de gasto de honorarios 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 60,00
13 31-ene destino de gasto de honorarios 95 GASTOS DE VENTAS. 90,00
13 31-ene destino de gasto de honorarios 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 150,00
14 28-feb por la centralizacion de las compras 8 6031 MATERIALES AUXILIARES 87,98
14 28-feb por la centralizacion de las compras 8 6032 SUMINISTROS 1.769,79
14 28-feb por la centralizacion de las compras 8 6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 898,73
14 28-feb por la centralizacion de las compras 8 63112 DE PASAJEROS 24,58
14 28-feb por la centralizacion de las compras 8 6363 AGUA 538,56
14 28-feb por la centralizacion de las compras 8 656 SUMINISTROS 32,37
14 28-feb por la centralizacion de las compras 8 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 120,34
14 28-feb por la centralizacion de las compras 8 40111 IGV - CUENTA PROPIA 625,02
14 28-feb por la centralizacion de las compras 8 4212 EMITIDAS 4.097,37
15 28-feb por el destino de las compras 251 MATERIALES AUXILIARES 87,98
15 28-feb por el destino de las compras 252 SUMINISTROS 1.769,79
15 28-feb por el destino de las compras 6131 MATERIALES AUXILIARES 87,98
15 28-feb por el destino de las compras 6132 SUMINISTROS 1.769,79
16 28-feb por el destino de las compras 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 645,83
16 28-feb por el destino de las compras 95 GASTOS DE VENTAS. 968,75
16 28-feb por el destino de las compras 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1.614,58
17 28-feb por la centralizacion de las ventas 14 1212 EMITIDAS EN CARTERA 6.290,00
17 28-feb por la centralizacion de las ventas 14 40111 IGV - CUENTA PROPIA 959,49
17 28-feb por la centralizacion de las ventas 14 70111 TERCEROS 5.330,51
18 28-feb por la cobranza de las facturas 101 CAJA 6.290,00
18 28-feb por la cobranza de las facturas 1212 EMITIDAS EN CARTERA 6.290,00
19 28-feb por la provision de planilla del mes de febrero 6211 SUELDOS Y SALARIOS 2.550,00
19 28-feb por la provision de planilla del mes de febrero 6221 ASIGNACION FAMILIAR 170,00
19 28-feb por la provision de planilla del mes de febrero 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 168,00
19 28-feb por la provision de planilla del mes de febrero 6279 Seguro Integral de Salud- SIS 15,00
19 28-feb por la provision de planilla del mes de febrero 4031 ESSALUD 168,00
19 28-feb por la provision de planilla del mes de febrero 4039 OTRAS INSTITUCIONES ( SIS) 15,00
19 28-feb por la provision de planilla del mes de febrero 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2.720,00
37
20 28-feb Por el destino del gasto 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 1.161,20
20 28-feb Por el destino del gasto 95 GASTOS DE VENTAS. 1.741,80
20 28-feb Por el destino del gasto 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2.903,00
21 28-feb por los egresos de caja 40111 IGV - CUENTA PROPIA 482,00
21 28-feb por los egresos de caja 4031 ESSALUD 168,00
21 28-feb por los egresos de caja 4039 OTRAS INSTITUCIONES ( SIS) 15,00
21 28-feb por los egresos de caja 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 415,00
21 28-feb por los egresos de caja 4212 EMITIDAS 4.097,37
21 28-feb por los egresos de caja 424 HONORARIOS POR PAGAR 150,00
21 28-feb por los egresos de caja 101 CAJA 5.327,37
22 28-feb provision de honoraios 6323 AUDITORIA Y CONTABLE 150,00
22 28-feb provision de honoraios 424 HONORARIOS POR PAGAR 150,00
23 28-feb destino de gasto de honorarios 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 60,00
23 28-feb destino de gasto de honorarios 95 GASTOS DE VENTAS. 90,00
23 28-feb destino de gasto de honorarios 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 150,00
24 28-feb pago de renta con saldo a favor 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 53,00
24 28-feb pago de renta con saldo a favor 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 53,00
25 31-mar por la centralizacion de las compras 8 6031 MATERIALES AUXILIARES 139,42
25 31-mar por la centralizacion de las compras 8 6032 SUMINISTROS 768,05
25 31-mar por la centralizacion de las compras 8 6033 REPUESTOS 220,34
25 31-mar por la centralizacion de las compras 8 634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 54,66
25 31-mar por la centralizacion de las compras 8 6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 678,69
25 31-mar por la centralizacion de las compras 8 6363 AGUA 565,61
25 31-mar por la centralizacion de las compras 8 6367 CABLE 338,98
25 31-mar por la centralizacion de las compras 8 656 SUMINISTROS 121,78
25 31-mar por la centralizacion de las compras 8 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 226,27
25 31-mar por la centralizacion de las compras 8 336 EQUIPOS DIVERSOS 592,37
25 31-mar por la centralizacion de las compras 8 40111 IGV - CUENTA PROPIA 667,11
25 31-mar por la centralizacion de las compras 8 4212 EMITIDAS 4.373,28
26 31-mar por el destino de las compras 251 MATERIALES AUXILIARES 139,42
26 31-mar por el destino de las compras 252 SUMINISTROS 768,05
26 31-mar por el destino de las compras 253 REPUESTOS 220,34
26 31-mar por el destino de las compras 6131 MATERIALES AUXILIARES 139,42
26 31-mar por el destino de las compras 6132 SUMINISTROS 768,05
26 31-mar por el destino de las compras 6133 REPUESTOS 220,34
27 31-mar Por el destino del gasto 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 794,40
27 31-mar Por el destino del gasto 95 GASTOS DE VENTAS. 1.191,59
27 31-mar Por el destino del gasto 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1.985,99
28 31-mar por la centralizacion de las ventas 14 1212 EMITIDAS EN CARTERA 4.570,00
28 31-mar por la centralizacion de las ventas 14 40111 IGV - CUENTA PROPIA 697,12
28 31-mar por la centralizacion de las ventas 14 70111 TERCEROS 3.872,88
29 31-mar por la centralizacion de las ventas 101 CAJA 4.570,00
29 31-mar por la centralizacion de las ventas 1212 EMITIDAS EN CARTERA 4.570,00
30 31-mar por la provision de planilla del mes de MARZO 6211 SUELDOS Y SALARIOS 2.550,00
30 31-mar por la provision de planilla del mes de MARZO 6221 ASIGNACION FAMILIAR 170,00
30 31-mar por la provision de planilla del mes de MARZO 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 168,00
30 31-mar por la provision de planilla del mes de MARZO 6279 Seguro Integral de Salud- SIS 15,00
30 31-mar por la provision de planilla del mes de MARZO 4031 ESSALUD 168,00
30 31-mar por la provision de planilla del mes de MARZO 4039 OTRAS INSTITUCIONES ( SIS) 15,00
30 31-mar por la provision de planilla del mes de MARZO 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2.720,00
31 31-mar Por el destino del gasto 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 1.161,20
31 31-mar Por el destino del gasto 95 GASTOS DE VENTAS. 1.741,80
31 31-mar Por el destino del gasto 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2.903,00
32 31-mar por lo egresos con caja 424 HONORARIOS POR PAGAR 150,00
32 31-mar por lo egresos con caja 4031 ESSALUD 168,00
32 31-mar por lo egresos con caja 4039 OTRAS INSTITUCIONES ( SIS) 15,00
32 31-mar por lo egresos con caja 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 415,00
32 31-mar por lo egresos con caja 4212 EMITIDAS 3.373,28
32 31-mar por lo egresos con caja 101 CAJA 4.121,28
33 31-mar provision de honoraios 6323 AUDITORIA Y CONTABLE 150,00
33 31-mar provision de honoraios 424 HONORARIOS POR PAGAR 150,00
34 31-mar destino de gasto de honorarios 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 60,00
34 31-mar destino de gasto de honorarios 95 GASTOS DE VENTAS. 90,00
34 31-mar destino de gasto de honorarios 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 150,00
35 31-mar pago de renta con saldo a favor 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 39,00
35 31-mar pago de renta con saldo a favor 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 39,00
36 31-mar por el saldo a favor del periodo 2016 381 BIENES DE ARTE Y CULTURA 459,00
36 31-mar por el saldo a favor del periodo 2016 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 459,00
37 30-abr por la centralizacion de las compras 8 6031 MATERIALES AUXILIARES 1.066,86
37 30-abr por la centralizacion de las compras 8 6032 SUMINISTROS 1.508,19
37 30-abr por la centralizacion de las compras 8 63111 DE CARGA 12,71
37 30-abr por la centralizacion de las compras 8 634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 8,90
37 30-abr por la centralizacion de las compras 8 6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 705,58
37 30-abr por la centralizacion de las compras 8 6371 PUBLICIDAD 12,01
37 30-abr por la centralizacion de las compras 8 656 SUMINISTROS 16,61
37 30-abr por la centralizacion de las compras 8 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 833,05
37 30-abr por la centralizacion de las compras 8 336 EQUIPOS DIVERSOS 634,75
37 30-abr por la centralizacion de las compras 8 40111 IGV - CUENTA PROPIA 863,76
37 30-abr por la centralizacion de las compras 8 4212 EMITIDAS 5.662,42
38
38 30-abr por el destino de las compras 251 MATERIALES AUXILIARES 1.066,86
38 30-abr por el destino de las compras 252 SUMINISTROS 1.508,19
38 30-abr por el destino de las compras 6131 MATERIALES AUXILIARES 1.066,86
38 30-abr por el destino de las compras 6132 SUMINISTROS 1.508,19
39 30-abr Por el destino del gasto 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 635,54
39 30-abr Por el destino del gasto 95 GASTOS DE VENTAS. 953,31
39 30-abr Por el destino del gasto 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1.588,86
39 30-abr por la centralizacion de las ventas 14 1212 EMITIDAS EN CARTERA 7.965,00
39 30-abr por la centralizacion de las ventas 14 40111 IGV - CUENTA PROPIA 1.215,00
39 30-abr por la centralizacion de las ventas 14 70111 TERCEROS 6.750,00
40 30-abr por la provision de planilla del mes de ABRIL 6211 SUELDOS Y SALARIOS 2.550,00
40 30-abr por la provision de planilla del mes de ABRIL 6221 ASIGNACION FAMILIAR 170,00
40 30-abr por la provision de planilla del mes de ABRIL 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 168,00
40 30-abr por la provision de planilla del mes de ABRIL 6279 Seguro Integral de Salud- SIS 15,00
40 30-abr por la provision de planilla del mes de ABRIL 4031 ESSALUD 168,00
40 30-abr por la provision de planilla del mes de ABRIL 4039 OTRAS INSTITUCIONES ( SIS) 15,00
40 30-abr por la provision de planilla del mes de ABRIL 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2.720,00
41 30-abr Por el destino del gasto 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 1.161,20
41 30-abr Por el destino del gasto 95 GASTOS DE VENTAS. 1.741,80
41 30-abr Por el destino del gasto 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2.903,00
42 30-abr por el ingreso a caja 101 CAJA 7.965,00
42 30-abr por el ingreso a caja 1212 EMITIDAS EN CARTERA 7.965,00
43 30-abr por lo egresos con caja 40111 IGV - CUENTA PROPIA 365,00
43 30-abr por lo egresos con caja 4031 ESSALUD 168,00
43 30-abr por lo egresos con caja 4039 OTRAS INSTITUCIONES ( SIS) 15,00
43 30-abr por lo egresos con caja 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 415,00
43 30-abr por lo egresos con caja 4212 EMITIDAS 4.662,42
43 30-abr por lo egresos con caja 424 HONORARIOS POR PAGAR 150,00
43 30-abr por lo egresos con caja 101 CAJA 5.775,42
44 30-abr provision de honoraios 6323 AUDITORIA Y CONTABLE 150,00
44 30-abr provision de honoraios 424 HONORARIOS POR PAGAR 150,00
45 30-abr destino de gasto de honorarios 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 60,00
45 30-abr destino de gasto de honorarios 95 GASTOS DE VENTAS. 90,00
45 30-abr destino de gasto de honorarios 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 150,00
46 30-abr Por el pago de renta con saldo del anual 2016 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 68,00
46 30-abr Por el pago de renta con saldo del anual 2016 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 68,00
47 31-may por la centralizacion de las compras 8 6031 MATERIALES AUXILIARES 289,24
47 31-may por la centralizacion de las compras 8 6032 SUMINISTROS 550,34
47 31-may por la centralizacion de las compras 8 634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 51,27
47 31-may por la centralizacion de las compras 8 6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 725,35
47 31-may por la centralizacion de las compras 8 6363 AGUA 680,34
47 31-may por la centralizacion de las compras 8 6367 CABLE 305,08
47 31-may por la centralizacion de las compras 8 656 SUMINISTROS 5,25
47 31-may por la centralizacion de las compras 8 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 16,95
47 31-may por la centralizacion de las compras 8 40111 IGV - CUENTA PROPIA 472,29
47 31-may por la centralizacion de las compras 8 4212 EMITIDAS 3.096,11
48 31-may por el destino de las compras 251 MATERIALES AUXILIARES 289,24
48 31-may por el destino de las compras 252 SUMINISTROS 550,34
48 31-may por el destino de las compras 6131 MATERIALES AUXILIARES 289,24
48 31-may por el destino de las compras 6132 SUMINISTROS 550,34
49 31-may Por el destino del gasto 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 713,70
49 31-may Por el destino del gasto 95 GASTOS DE VENTAS. 1.070,55
49 31-may Por el destino del gasto 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1.784,25
50 31-may por la centralizacion de las ventas 14 1212 EMITIDAS EN CARTERA 5.250,00
50 31-may por la centralizacion de las ventas 14 40111 IGV - CUENTA PROPIA 800,85
50 31-may por la centralizacion de las ventas 14 70111 TERCEROS 4.449,15
51 31-may por la provision de planilla del mes de MAYO 6211 SUELDOS Y SALARIOS 2.550,00
51 31-may por la provision de planilla del mes de MAYO 6221 ASIGNACION FAMILIAR 170,00
51 31-may por la provision de planilla del mes de MAYO 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 168,00
51 31-may por la provision de planilla del mes de MAYO 6279 Seguro Integral de Salud- SIS 15,00
51 31-may por la provision de planilla del mes de MAYO 4031 ESSALUD 168,00
51 31-may por la provision de planilla del mes de MAYO 4039 OTRAS INSTITUCIONES ( SIS) 15,00
51 31-may por la provision de planilla del mes de MAYO 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2.720,00
52 31-may Por el destino del gasto 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 1.161,20
52 31-may Por el destino del gasto 95 GASTOS DE VENTAS. 1.741,80
52 31-may Por el destino del gasto 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2.903,00
53 31-may por el ingreso a caja 101 CAJA 5.250,00
53 31-may por el ingreso a caja 1212 EMITIDAS EN CARTERA 5.250,00
54 31-may por lo egresos con caja 40111 IGV - CUENTA PROPIA 351,00
54 31-may por lo egresos con caja 4031 ESSALUD 168,00
54 31-may por lo egresos con caja 4039 OTRAS INSTITUCIONES ( SIS) 15,00
54 31-may por lo egresos con caja 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 415,00
54 31-may por lo egresos con caja 4212 EMITIDAS 3.096,11
54 31-may por lo egresos con caja 424 HONORARIOS POR PAGAR 150,00
54 31-may por lo egresos con caja 101 CAJA 4.195,11
55 31-may provision de honoraios 6323 AUDITORIA Y CONTABLE 150,00
55 31-may provision de honoraios 424 HONORARIOS POR PAGAR 150,00
56 31-may destino de gasto de honorarios 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 60,00
56 31-may destino de gasto de honorarios 95 GASTOS DE VENTAS. 90,00
56 31-may destino de gasto de honorarios 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 150,00
57 31-may pago de renta con saldo a favor 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 44,00
57 31-may pago de renta con saldo a favor 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 44,00
TOTAL 316.902,65 316.902,65
36
4.5 LIBRO MAYOR
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO: 2019
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TRASMIN PERU E.I.R.L
FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

CODIGO DENOMINACION Nº DETALLE
LA DEBE HABER
101 CAJA 1 02-ene reapertura 1.229,06
101 CAJA 9 31-ene por el ingreso a caja 5.940,00
101 CAJA 11 31-ene por los egresos de caja 5.457,13
101 CAJA 18 28-feb por la cobranza de las facturas 6.290,00
101 CAJA 21 28-feb por los egresos de caja 6.697,37
101 CAJA 29 31-mar por la centralizacion de las ventas 4.570,00
101 CAJA 32 31-mar por lo egresos con caja 5.491,28
101 CAJA 42 30-abr por el ingreso a caja 7.965,00
101 CAJA 43 30-abr por lo egresos con caja 7.145,42
101 CAJA 53 31-may por el ingreso a caja 5.250,00
101 CAJA 54 31-may por lo egresos con caja 5.565,11
Totales 31.244,06 30.356,31
Saldo próximo mes 887,75

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

LA DEBE HABER
252 SUMINISTROS 1 02-ene reapertura 7.196,98
252 SUMINISTROS 4 31-ene por el destino de las compras 481,75
252 SUMINISTROS 15 28-feb por el destino de las compras 1.769,79
252 SUMINISTROS 26 31-mar por el destino de las compras 768,05
252 SUMINISTROS 38 30-abr por el destino de las compras 1.508,19
252 SUMINISTROS 48 31-may por el destino de las compras 550,34
Totales 12.275,10 -
Saldo próximo mes - 12.275,10

PERÍODO:
RUC:

LA DEBE HABER
335 MUEBLES Y ENSERES 1 02-ene reapertura 1.185,59
335 Muebles y enseres 82 31-may Por el asiento de cierre del Activo Pasvio y Patrimonio 1.185,59
Totales 1.185,59 1.185,59
Saldo próximo mes - -

PERÍODO:
RUC:

LA DEBE HABER
336 EQUIPOS DIVERSOS 1 02-ene reapertura 25.000,00
336 EQUIPOS DIVERSOS 25 31-mar por la centralizacion de las compras 592,37
336 EQUIPOS DIVERSOS 37 30-abr por la centralizacion de las compras 634,75
336 Equipos diversos 82 31-may Por el asiento de cierre del Activo Pasvio y Patrimonio 20.000,00
Totales 26.227,12 20.000,00
Saldo próximo mes - 6.227,12
37
HOJA DE TRABAJO
MOVIMIENTO SALDOS INVENTARIO EE.GG.PP.FUNCION DISTRIBUCION BALANCE DE SITUACION TRANSF. Y CANCEL SALDOS
COD. CTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS DEBE HABER ACTIVO PASIVO CARGO ABONO DEUDOR ACREEDOR
101 CAJA 25.000,00 23.506,31 1.493,69 - 1.493,69 - 1.493,69 - 1.493,69 -
1212 EMITIDAS EN CARTERA 30.015,00 30.885,00 - 870,00 - 870,00 - 870,00 - 870,00
251 MATERIALES AUXILIARES 1.633,92 - 1.633,92 - 1.633,92 - 1.633,92 - 1.633,92 -
252 SUMINISTROS 12.275,10 - 12.275,10 - 12.275,10 - 12.275,10 - 12.275,10 -
253 REPUESTOS 220,34 - 220,34 - 220,34 - 220,34 - 220,34 -
335 MUEBLES Y ENSERES 1.185,59 - 1.185,59 - 1.185,59 - 1.185,59 - 1.185,59 -
336 EQUIPOS DIVERSOS 115.436,73 - 115.436,73 - 115.436,73 - 115.436,73 - 115.436,73 -

3362 EQUIPO DE COMUNICACIÓN - - - - - - - - - -
371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 688,00 688,00 - - - - - - - -
373 INTERESES DIFERIDOS 3,00 - 3,00 - 3,00 - 3,00 - 3,00 -
38 OTROS ACTIVOS 5.963,00 - 5.963,00 - 5.963,00 - 5.963,00 - 5.963,00 -
381 BIENES DE ARTE Y CULTURA 986,00 - 986,00 - 986,00 - 986,00 - 986,00 -
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 1.543,00 713,00 830,00 - 830,00 - 830,00 - 830,00 -
39134 MUEBLES Y ENSERES - 59,00 - 59,00 - 59,00 - 59,00 - 59,00

39135 EQUIPOS DIVERSOS - 7.880,00 - 7.880,00 - 7.880,00 - 7.880,00
40111 IGV - CUENTA PROPIA 4.803,96 5.132,40 - 328,44 - 328,44 - 328,44 - 328,44
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES 9,00 294,00 - 285,00 - 285,00 - 285,00 - 285,00
4031 ESSALUD 838,00 1.005,80 - 167,80 - 167,80 - 167,80 - 167,80
4039 OTRAS INSTITUCIONES ( SIS) 75,00 90,00 - 15,00 - 15,00 - 15,00 - 15,00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2.075,00 13.600,00 - 11.525,00 - 11.525,00 - 11.525,00 - 11.525,00
4115 VACACIONES POR PAGAR - - - - - - - - - -
4212 EMITIDAS 18.007,31 48.148,53 - 30.141,22 - 30.141,22 - 30.141,22 - 30.141,22
424 HONORARIOS POR PAGAR 750,00 750,00 - - - - - - - -
501 CAPITAL SOCIAL - 120.000,00 - 120.000,00 - 120.000,00 - 120.000,00 - 120.000,00
592 PÉRDIDAS ACUMULADAS 25.505,62 - 25.505,62 - 25.505,62 - 5.738,47 31.244,09 - 25.505,62 -

6031 MATERIALES AUXILIARES 1.633,92 - 1.633,92 - - - 1.633,92 -
6032 SUMINISTROS 5.078,12 - 5.078,12 - - 5.078,12 -

6033 REPUESTOS 220,34 - 220,34 - - - 220,34 -
6131 MATERIALES AUXILIARES - 1.633,92 - 1.633,92 - - - 1.633,92

6132 SUMINISTROS - 5.078,12 - 5.078,12 - 5.078,12
6133 REPUESTOS - 220,34 - 220,34 - - - 220,34

6211 SUELDOS Y SALARIOS 12.750,00 - 12.750,00 - - - 12.750,00 -
6221 ASIGNACION FAMILIAR 850,00 - 850,00 - - - 850,00 -

6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 840,00 - 840,00 - - 840,00 -
6279 Seguro Integral de Salud- SIS 75,00 - 75,00 - - 75,00 -

6215 VACACIONES - - - - - -
63111 DE CARGA 12,71 - 12,71 - - 12,71 -

63112 DE PASAJEROS 24,58 - 24,58 - 24,58 -
6323 AUDITORIA Y CONTABLE 750,00 - 750,00 - 750,00 -
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 201,69 - 201,69 - 201,69 -
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 3.834,27 - 3.834,27 - - - 3.834,27 -
6363 AGUA 2.152,22 - 2.152,22 - - 2.152,22 -
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 135,59 - 135,59 - 135,59 -
6367 CABLE 983,05 - 983,05 - 983,05 -
6371 PUBLICIDAD 24,02 - 24,02 - - 24,02 -
656 SUMINISTROS 199,75 - 199,75 - 199,75 -
659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 1.227,97 - 1.227,97 - 1.227,97 -
673 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES - - - - - -
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES - - - - - -
69 COSTO DE VENTAS - - - - - - -
70111 TERCEROS - 25.436,44 - 25.436,44 25.436,44 - 25.436,44
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 24.060,85 - 24.060,85 - - 24.060,85
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 9.624,34 - 9.624,34 - 9.624,34 - 9.624,34 -
95 GASTOS DE VENTAS. 14.436,51 - 14.436,51 - 14.436,51 - 14.436,51 -
97 - - - - - - - -
89 Resultado ejercicio - - - - - - - -
891 Resultadoejercicio - - - - - - - -
898 R.E.I. - - - - - - - -
302.067,65 309.181,71 220.587,07 227.701,13 165.532,99 171.271,46 24.060,85 18.322,38 171.271,46 171.271,46 220.587,07 219.821,13
5.738,47 5.738,47 5.738,47
89 Resultado ejercicio
36
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADO
Al 31 de mayo de 2019
(Expresado en Nuevos Soles)
2019
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) 45.000,00
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de Ventas (Operacionales) 0,00
Otros Cotos Operacionales
Total de Costos Operacionales
Utilidad Bruta 45.000,00
Gastos de administracion 7.500,00
Gastos de Ventas 14.436,51
Otros ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa 23.063,49
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Resultado antes de participaciones y del impuesto a la renta
Participación de los trabajadores
Impuesto a la Renta
Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Continuas
Ingresos (Gasto) Neto de Operaciones Discontinuas
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 23.063,49
37
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EJERCICIO: 2019
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TRASMIN PERU E.I.R.L
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 45.000,00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales 8.500,00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 10.800,00
Otras Cuentas por Cobrar 7.200,00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE 10.800,00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 60.700,00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 2.700,00
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 3.400,00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2.700,00
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO 13.500,00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3.400,00
PATRIMONIO NETO
Capital 25.000,00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas 2.536,50
Resultados Acumulados 23.063,50
TOTAL PATRIMONIO NETO 50.600,00
TOTAL ACTIVO 64.100,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 64.100,00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
38

Informe de Practicas Pre Profesionales Transmin Perù E.I.R.L

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UNIVERSIDAD SAN PEDRO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y

INFORME DE PRACTICAS PRE PROFESIONALES

TRASMIN PERU E.I.R.L

CRUZ PÈREZ JHOYS OLENKA

durante la formación profesional en la universidad, en la empresa “TRASMIN PERU

E.I.R.L”. Es la presentación y sustentación del presente informe para la aprobación del

curso de PRACTICAS PRE PROFESIONALES.

convirtiendo en profesional, en el desarrollo del mismo, el estudiante tendrá que aplicar

comprobar si realmente está preparado para desempeñarse profesional, moral y

eficientemente en el mercado laboral.

una aceptación al grado de conocimientos adquiridos por el estudiante al momento de su

aprobación, pero la formación y capacitación debe continuar. Esta formación y

ramas del conocimiento relacionadas con la carrera como el dominio de idiomas. El

aspecto tributario, comercio exterior y otros afines.

El siguiente trabajo tiene como objetivo demostrar la importancia de la contabilidad en

en el cual se emplee contabilidad completa con el fin de demostrar nuestros

conocimientos obtenidos en la universidad, para ello elegimos una determinada empresa

“TRASMIN PERU E.I.R.L” dirigida y administrada por la Sra. ESQUIVEL

CRIBILLERO ROSA, dedicada a la Capacitación y Transporte de maquinaria pesada,

posteriormente analizaremos todo lo que concierne a una contabilidad completa en dicha

El presente informe de Prácticas Pre Profesionales se realizó gracias al acogimiento de la

“TRASMIN PERU E.I.R.L dirigida y administrada por la Sra. ESQUIVEL

CRIBILLERO ROSA dedicada a la Capacitación y Transporte de maquinaria pesada. En

la primera parte del marco teórico se desarrolla con la descripción de la institución, su

estructura orgánica de la institución y conceptos básicos sobre el informe.

El marco conceptual será de naturaleza teórico – práctica; proporcionara conocimientos

lo cuales se impartirán conocimientos sobre normas, las técnicas y los procedimientos

que se aplican en el Registro Contable.

Las conclusiones arribadas es la importancia de las prácticas profesionales para el

desempeño de la profesión contable.

PARTE I: DATOS GENERALES

PARTE II: CAPITULO I: ASPECTO LEGAL “TRASMIN PERÙ E.I.R.L”

1.1 Antecedentes Legales 3

CAPITULO II: ASPECTO ADMINISTRATIVO “TRASMIN PERÙ E.I.R.L”

CAPITULO IV: APLICACIÓN PRÁCTICA “TRASMIN PERÙ E.I.R.L”

1.1.1. Alumno : Jhoys Olenka Cruz Pèrez

1.1.2. DNI : 70400486

1.1.3. Institución : Universidad San Pedro

1.1.4. Facultad : Ciencias Económicas Y administrativas

1.1.5. Escuela : Contabilidad

1.1.6. Categoría : Estudiante

1.1.7. Código : 1114200034

1.1.8. Domicilio : Av. José Gálvez Nª 432 - Chimbote

1.1.9. Correo Electrónico: Olenk_2010@hotmail.com

1.3. Reseña Histórica

Fundada un 30 de marzo del año 2017 en la ciudad de Chimbote, TRASMIN PERU

1.4. Objeto de la Empresa

Proveemos el servicio de capacitación de jóvenes y empresas del sector minero industrial

El centro de capacitación y transporte de maquinaria pesada Trasmin Perú es una

1.8. Valores corporativos

La calidad consiste en aquellas características de producto que se basan en las

La confianza dentro de la empresa puede incrementar la productividad, además de generar

Realizar mi labor con el propósito de lograr un alto grado de satisfacción de las

Cumplir con nuestros objetivos teniendo en cuenta el impacto de nuestras decisiones y

Dirección Legal: Av. José Gálvez Nª 432

En la tesorería es donde se controla la caja de la empresa, se gestionan las operaciones

 Actuar en caso de desviaciones entre el presupuesto y el resultado real.

Se encarga de instrumentar y operar las políticas, normas, sistemas y procedimientos

 Establecer y operar las medidas necesarias para garantizar que el sistema de

a) Ser una empresa joven.

a) Estar en una zona céntrica (Av. José Gálvez).