SISTEMA DE PRESUPUESTO.- se basa en lo q determina el SPO y prevee los montos de recursos y gastos del SOA. Principios.

Equilibrio, sostenibilidad, universalidad, transparencia, flexibilidad. Subsistemas: 1. de formulacion, para q funciones debe haber politicas pptarias, directrices, clasificadores, sist de info. Etapas. *formulacion, *estimacion de recursos, *def de estructuras programaticas *programación del ppto de gasto. 2. de ejecución, ajustes al ppto, *captación de recursos, *programación del gasto; devengamiento y pagos. 3. de seguimiento y evaluacion, se realizan reportes confirmando su correlacion con el POA, tb verifica el cronograma, la evaluación de la hace a fin de gestion. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL.- procura la eficiencia de los servidores publicos en la gestion publica. Excepciones, los titulares elegidos x votacion local y nacional o por atribuciones conferidas por la CPE. Subsistemas: 1.de dotacion de personal, *reclutamiento,*selección,*remuneraciones,procesos; clasificar, valorar y remunerar, cuantificacion de la demanda personal, analisis de la oferta interna del personal, formulacion del plan de personal, POIndividual, reclutamiento y selección, inducción integración evaluacion y confirmacion 2.evaluacion de desempeño, es un parámetro para incentivar, evaluar a los servpub, identificar desempeños no satisfactorias.Procesos, -*Programación *Ejecucion, 3.de movilidad de personal, busca optimizar y potenciar la capacidad de los funcionarios.Procesos: *Promocion *Rotación*Transferencia*Retiro x2 obs, renuncia, jubilación, invalides, suspenciondel puesto, periodo de prueba negativo, destitucion, abandono, prision 4.de capacitacion productiva, todo funcionario tiene derecho a 40hs de capacitacion anual. Procesos: *deteccion de necesidades *programación *ejecución * evaluacion de retados.5.de registro. Procesos: *generacion *organización *actualizacion de la info SISTEMA DE BIENES Y SERVICIOS.- Para realizar la compra debemos tener certificación deq existe la partida presupuestaria e indicar responsables de contratación. Principios: solidaridad, participación, control social, buena fé, economia, eficiencia, eficacia, equidad, libre participación, responsabilidad, transparencia. Subsitemas: 1.de contratación.Procesos: *contratación menor *apoyo nal a la proa y empleo *licitacion publica *contratación x excepcion, contratación x desastres y emergencia *contratación directa 2.de manejo 3.de disposición PIB= suma de los bys q produce un pais. Taza de inflación=incremento de los precios. Emisión monetaria=vigilar y supervisar la liquidez de la economia. Contratación llave en mano=dond el proponente oferte una obra terminada que cuenta con diseño, ejecución y puesta en marcha. Error subsanable=aquel q incide sobre aspectos no sustanciales y no afectan a la legalidad o solvencia de la propuesta. Especificaciones Tecnicas=parte integrante del DBC dond se establecen caracteristicas de los bienes u obras contratados. Orden de compra y de serv=aplica sobre casos de adq de bys de entrega inmediata a un plazo no mayor a 15dias calendario.Reunion de aclaracion=actividad previa ala presentacion de propuesta dond los proponentes pueden expresar consulta sobre el proa de contratación. Terminos de ref=parte integrante del DBC dond se establece caracteristicas tec de los servicos de consultoria a contratar.

confeccionar. la compra debe estar en el POA-PAC y debe esxitir certificación presupuestaria *preparación. *act previas.revisar y aprobar el DBC *formalizacion. *suscribir contrato *adm del contrato * cancelar suspender o anular.RCP Y RPA. atender escusas. Quienes no pueden participar en una contratación? *Los q tengan deudas con el estado mediante pliego ejecutorial x responsabilidades civiles *se encuentren con sancion penal *tengan una sentencia con el impedimento de ejercer comercio *las e controladas * relacion de parentesco con la MAE *servpub de la entidad y controlados x estos Cuando se declara una convocatoria desierta? *no se recibio ninguna respuesta *todas las proa economicas superan el precio ref *cuando ninguna cumple lo especificado en el DBC *cuando el proponente adjudicado incumpla la presentacion de doc o desista del cumplimeinto del contrato . impugnaciones y adjudicar. designar a la com calificadora y la forma de proceder *evaluacion y adjudicación.

la propuesta debe der presentada 10dias antes del evento *Permuta. uniformidad. reglas. la entrega es atraves de un acta firmada por la unid adm de ambas entidades. ejecución presupuestaria. 1.SUBSISTEMA DE DISPOSICIÓN DE BIENES. importancia relativa. x desaprecio a la necesidad. el monto. Integrado de cntas. el estado del bien. prudencia.Disposición temporal: *Arrendamiento. programación del flujo financiero. moneda en cuenta. los . *Fin Supremo: tenes un indicado nivel de liquidez. gasta+ de loq produce *Superavit SISTEMA DE TESORERIA. solo a entidades de bienestar social.. adm de I y G. para generar información para la toma de decisiones internas.Diseño de un sist. SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA. Remate a puja abierta y consurso de propuesta. medir los resultados obtenidos.Selección de momentos contables. custodia de TTVV. x decisiones erroneas. secion del bien en forma gratuita el cual luego de un plazo debe ser restituido a la entidad. Principios: Equidad. se concede el uso a cambio de una contraprestación economica. tesoreria y conta patrimonial 2. Objetividad. ente. entidad en marcha. 1.Gasto es limitativo: *apropiación *compromiso *devengado *pagado 5. Recursos: *brutos.. *Funciones de la Unidad Adm.Registro Único. donacion. x obsolescencia. el ppto se va a manejar en base a los clasificadores los cuales están armonizados con el plan de cntas patrimonial y la tesorería en base al clasificador económico. exposición. Universalidad y unidad. a nuestro SI debe ingresar todo lo de ppto.Registro Universal. valuación al costo.Recaudacion de recursos.. *Objeto: establece funciones de recaudación de recursos. transferencia honerosa a entidades publicas. 4. proponer la modalidad de disposición.Disposicion Definitiva *Enajenación. *Sistema Operativo: compuesto x los tesoros. cuando se den de baja alimentos y medicamentos se debe indicar la incineración y destrucción del los mismos. las garantias. Tesoro Municipal *Subsistemas: 1. Recurso es indicativo: *estimacion *devengado *percibido 2. formas: >titulo gratuito. cuya nominacion comienza con incremento/ disminución 2. ejercicio. debe esxitir una proporcionalidad entre los bienes a ser permutadosm cuando existe dif de valores se acepta pago en efectivo *Baja de bienes. >titulo honeroso.Requisitos: 1. solo rige para el modulo patrio. el mantenimento. SISTEMA DE INFORMACIÓN. *Objetivo. Tesoro de Gobernaciones. 2. conveniencia adm. el arrendatario no puede arredendar el bien a un 3ro *Comodato.Gasto. en el contrato se establece el plazo. recuperar total o parcialmente la inversion *Responsabilidad de la MAE *Alcance a todas la entidades pub *inclusion el POA y en el ppto de la entidad. bienes economicos.no tiene principios. establecer el precio base *Aprobación atraves de una resolucion de disposición de bienes. *Deficitaria. el plazo no puede ser mayor a 3años.se da cuando la entidad tiene bienes q no son ni seran usados. secion definitiva del derecho propietario sin recibir dinero a cambio. TGN.. devengado. Subsistemas: *Presupuestario *Patrimonial *Tesoreria. todas las transacciones se deben hacer con un único comprobante 3. para enfrentar obligaciones. usados dia a dia *financieros. 1. exclusión del bien y de los registro contables. transferencia del derecho propietario de un bien a una personal natural o juridica. salud y educación. Conceltualizacion ampliada de recursos y gastos. identificar los bienes.Sirva para medir el costo de las acciones del estado. Legalidad. externas y nacionales con el SI = SIGMA. la salvaguarda. transferencia del derecho propietario entre entidades pub.

*Principios: Naturaleza del CI. Jerarquia de controles (Controles Gerenciales: 1. el archivo debe ser completo protegido y disponible. Las recaudaciones solo se pueden efectuar atraves del sist bancario. perdida de la motivación al personal. mala calidad de los proa y serv. >Limitaciones al CI. >Un sist de CI va a funcionar cuando: exista un disposición positiva de los ejecutivas. salvaguarda de bienes. consolidación. una capacitacion adecuada a los fun pub. 3. segregacionde funciones. salvaguarda d activos. Criterio y juicio profesional.*Objetivos: Mejorar la eficiencia en la captación de recursos. ejecutadas con quienes realizan las operaciones o las act de la org. 2.de adm de deuda publica. efectuados con el proposito de lograr q los controles cumplan con los obj palos q fueron creados) *Componentes: >Ambiente de control. capacidad del estados y sus entidades para endeudarse o prestarse de 3ros. CONTROL INTERNO. Responsabilidad. >Controles previos sugeridos: separacion de funciones.d control interno.recursos no podran aceptar deducciones como comisiones bancarias no otros antes de su ingreso a la tesoreria. .de control externo posterior –examen a las operaciones ya ejecutadas. concusión. reconociendo. q la info sea confiable.De Adm de Recursos. se debe sugerir el pago de la deuda para manejar los recursos y incrementar la eficiencia.de planificación de deuda publica. se ve reflejado en la honradez y al etica. rotacion de personal. colusion. *Pricipios: sostenibilidad. subrogación.Credito publico. SISTEMA DE CREDITO PUBLICO. verifica qlas ope cumplan la norma. 2.. contratación de obras y otros x+ de un periodo. realización de evaluaciones y revisiones continuas del flujo de operaciones y rendimiento. es un encadenamiento de acciones. renegociación. form prenumerados. AI no pertenece a las operaciones de la ent. conversión. seguridad en los SI.Controles de Procesamiento. eficiencia. opera a traves de informes de recomendaciones envidados a la CGE. luego se hace un informe de cumplimento x 2veces q no se cumpla =responsabilidad ejecutiva. q los fun pub rindan cuentas sobre su gestion. *Sistemas: 1. Deuda publica. desarrollar la capacidad adm de la ent pub. adoptar acciones de: refinanciamiento. 2..Controles Generales. fraude. traslado. q exista doc. perdida de la autoridad ante el personal. objeto del sistema. voluntad de cumplimiento de la recomendaciones de auditoria. SISTEMA DE CONTROL GUBERNAMENTAL.. reg al dia. acumulación de prestamos obtenidos en el pasado. centralización. >Ausencia o presencia debil de CI produce: deterioro de la imagen de la entidad. 2. >Recomendaciones: se emite un informe luego de la evaluacion en un plazo de 10dias se debe aceptar o no y debe decir cuando va a cumplir las recomendaciones. compuesto por un conjunto de acciones bajo la responsabilidad de la MAE y tiene q procurar: -evitar el riesgo –seguridad razonable de la eficiencia y eficacia de la ope –confiabilidad de la info financiera –incumplimiento de la normativa legal –procurar iniciativas de calidad. respeto a la UAI. asegurar los activos. *Subsistemas: 1. se divide en: -control interno previo -control interno posterior -auditoria interna. Calidad del CI. debe velar x la sostenibilidad. corrupción.es un proceso q realizan todos los fun de la entidad. Este subsistema tiene q ver con la emision de TTVV del tesoro para financiar sus actividades.Control Independiente. oportunidad. limites de endeudamiento: -la amortización de intereses y comisiones no excedan el 30% de los I recurrentes obtenidos el año anterior –el valos presente de la deuda total no podra exceder el 200% del ingreso corriente del año anterior.

1. es una contravención al ordenamiento juridico que puede ser adm o de conducta funcional *Sujeto. RESPONSABILIDADES. daño economico causado al estado valuado en dinero *Sujeto. X una gestion ineficiente o negligente *Sujeto. debe existir un canal de info y se debe establecer niveles de info determinados en manuales e instructivos.Civil *Naturaleza. los serv pub y los ex serv pub hasta dos años *Deteminacion.. la MAE y el cuerpo colegiado *Deteminacion. fiable y fidedigna. se deben implementar pruebas para determinar vulnerabilidad. >calidad del CI. para delitos ocurridos antes de la LEY MQSC. es la revision de un trabajo y debe estar organizada de acuerdo a las jerarquias. los serv pub. ex serv pub. busca la excelencia y credibilidad. penas o sanciones de acuerdo a la sentencia del juez *Prescripcion.Penal *Naturaleza. x dictamen emitido por CGE *Sancion. Administrativa. a los 2años de la contravención. >supervisión. . 2. ver mejores medidas para minimizar riesgos. 4. a los 2años de concluida la gestion 3. para que las act funcionen debe exitir monitoreo >información y comunicación. prescribe a los 10años a partir del ultimo hecho de la ultima actuación procesada.>evaluacion de riesgo. ex serv pub y personas particulares *Deteminacion. suspensión o destitucion *Prescripcion. los funcionarios deben prevenir los hechos negativos pero viendo costo/ beneficio. multa suspensión o destitucion *Prescripcion. por un juez competente *Sancion. 10años antes de la LEY MQSC luego de la ley no prescribe *Deteminacion. *Naturaleza. por auditoria o x procesos *Sancion. por u juez competente atraves de informe aprobado por CGE *Sancion. de acuerdo a lo determinado en el codigo penal. los serv pub. resarcimiento de los daños y perjucios actualizados *Prescripcion. personas juritas o naturales privadas. delito tipificado como tal en el codigo penal *Sujeto. Ejecutiva *Naturaleza. evaluamos la vulnerabilidad del SI verificando accesos >actividades de control. la info debe ser oportuna.

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