FLUJO DE CAJA

Curso: Evaluación Financiera de negocios y Proyectos

Integrantes: Kadia Vilcapaza
1. El flujo de dinero de la empresa

CONCEPTO
Movimiento continuo de entradas y salidas de dinero
que se necesita para financiar continuamente el ciclo
de operación del negocio

IMPORTANCIA
para desarrollar la actividad de la empresa, sea esta
comercial, manufacturera o de servicios.
2. El flujo de caja
• F CONCEPTO
Es una herramienta financiera, PRÓPOSITO
que permite ordenar las entradas Registrar los movimientos futuros de dinero provenientes de la
y salidas de dinero de la operación normal de la empresa, tales como:
empresa, en un período
determinado de tiempo, usada - Venta de productos o servicios
para calcular el saldo de efectivo - Aportes de los socios o accionistas
al inicio y al final de dicho - Venta de activos
período y tomar decisiones de - Obtención de préstamos
inversión o financiamiento - transacciones que requieren salidas de efectivo como
compra de materia prima, compra de activos o pago a
proveedores y de obligaciones bancarias.
CONCLUSIÓN
Establece la capacidad de pago de las obligaciones
de la empresa y permite disminuir posibles riesgos
de iliquidez.
3. Ventajas de elaborar el flujo de caja de
la empresa
Permite apoyar el fortalecimiento de su dirección y su control y organización. La planeación y proyección del
• B flujo de caja

Administrar el efectivo de la empresa con el fin de Facilitar el control y la coordinación del efectivo, el
mantener una disponibilidad de dinero para cubrir las establecimiento de la capacidad de pago de las obligaciones
necesidades mínimas y para atender eventuales y la evaluación de la habilidad de la empresa en la
necesidades. generación de futuros flujos de efectivo.

Prever las necesidades de efectivo y la manera de Preparar los pronósticos de los probables ingresos y
atenderlas adecuada y oportunamente. Es necesario para el egresos en efectivo en un período determinado y facilitar el
funcionamiento de la empresa y es una herramienta cálculo de la rentabilidad de las inversiones.
maximiza la utilización de los recursos.
 4. Elementos del flujo de caja
• H
SALDO INICIAL
Es el dinero en efectivo con
el que la empresa inicia un
período, cuenta de caja del
balance genera, lo que
sobra en caja (superávit) o
la que se queda debiendo
del período
inmediatamente anterior
(déficit)
EGRESOS
Se registran todos los
INGRESOS conceptos por los cuales sale
SALDO FINAL
Se registran todos los dinero en efectivo de la caja
Representa el efectivo
conceptos por los de la empresa y la fecha en
con el que realmente
cuales entra dinero en que se hacen.
se cuenta al finalizar
efectivo a la caja de la Se deben tener en cuenta
el período
empresa y la fecha en todas las compras, cuando no
proyectado.
que se reciben. es efectivo se registra en la
cuenta como pago a
proveedores.
 5. Estructura del flujo de caja
•B
Es un estado financiero básico que muestra el
efectivo generado y utilizado en las actividades de
operación, inversión y financiación, que involucra
las cuentas que afectan estas tres actividades.
• Flujo de caja de operación

Muestra el efectivo que se generó por ingresos y egresos

inherentes a la actividad de la empresa — comercial,
manufacturera o de servicios— en cierto período de
tiempo.

Reporta las actividades del día a día que generan entradas de

efectivo de los clientes y salidas por pagos a empleados y
proveedores, como:
 Ingresos de efectivo por venta de bienes y servicios o por
cobro de cuentas a deudores de ventas a crédito.
 Salidas de efectivo para compras de materia prima, insumos
o bienes para la venta y por pagos a proveedores,
empleados o acreedores de la empresa.