ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO Y ADMINISTRACION DEL EFECTIVO

4.1Concepto e importanci y clasificacion del capital de tratabjo

es la cantidad necesaria de recursos para una empresa o institución financiera para realizar
sus operaciones con normalidad. Es decir, los activos para que una compañía, sea capaz
de hacer sus funciones y actividades a corto plazo.
podemos decir que La importancia del capital de trabajo es una inversión que realiza la
empresa en activos realizables en el corto plazo, como es el efectivo, los valores
negociables, las cuentas por cobrar y los inventarios.
Los dos componentes del capital de trabajo son: Activos corrientes:aquel activo líquido a la
fecha de cierre del ejercicio, o convertible en dinero dentro de los doce meses.
Pasivos corrientes:es la parte del pasivo que contiene las obligaciones a corto plazo de la
empresa. En este contexto se entiende por corto plazo un periodo de vencimiento inferior a
un año.

4.2 Razones de insuficiencia

Este puede ser insuficiente debido a perdidas excesivas de operaciones normales
(extraordinarias) por ejemplo, tormenta, inundación, robos, desfalcos, o robos que no estén
cubiertos por el seguro; sentencias laborales o tributarias de los tribunales respectivos,

4.3 Factores que afectan las fuentes y aplicacion de fondos.

La fuente de financiación de la empresa es toda aquella vía que utiliza para obtener los
recursos necesarios que sufraguen su actividad. Uno de los grandes objetivos de toda
empresa es su supervivencia, y para garantizar su continuidad deberá proveerse de
recursos financieros.
Orígenes:
-Disminución de un activo.
-Aumento de un pasivo.
-Utilidades netas después de impuestos.
-Depreciación y otros cargos a resultados que no requieran pagos en efectivo.
-Ventas de acciones.
del tema 5 son:

5.1 Concepto e importancia del la administracion del efectivo.

La administración del efectivo es lo que permite a la empresa disponer de sus recursos de
forma eficiente y oportuna, con el mínimo coste financiero.

La administración del efectivo es de gran importancia en las empresas para mantener un

nivel de liquidez adecuado y cumplir con sus obligaciones de pago.

Para un adecuado control del efectivo se deben considerar los siguientes aspectos:
Tener conciliadas las cuentas bancarias, establecer controles para la verificación de
depósitos, autorización de pagos a proveedores y proyecciones de cobros a clientes.
Tener un adecuado control en las inversiones para verificar el tiempo estimado de
recuperación, así como la inversión de excedentes del efectivo.
Disponer de un flujo de caja documentado que incluya los cobros y las salidas realizadas y
estimadas.
Liquidación de préstamos bancarios para cumplir con el financiamiento recibido en el plazo
acordado.
Control en las cuentas por cobrar y su valuación, establecer políticas para su recuperación
inmediata y evitar saldos incobrables.
Establecer controles en la preparación y presentación de los estados financieros e
información financiera que permita a la administración tomar decisiones acertadas.
Implementar una adecuada planeación fiscal que permita administrar y proyectar el pago de
impuestos, realizando los pagos en tiempo para no incurrir en intereses y multas que
afecten negativamente el flujo de efectivo.
Llevar control del destino que se le dio al efectivo en cada uno de los gastos incurridos por
la empresa.

5.2 Planificacion del efectivo

Planificación del efectivo: está basado en las entradas y las salidas de dinero que se realiza
en efectivo y en el corto plazo. Se evalúa si hay o no un excedente de dinero para tomar
otras decisiones.

5.3 Flujo de efectivo y metodo de comercializacion

El flujo de efectivo es el movimiento de dinero que se presenta en una empresa, es la
manera en que el dinero es generado y aprovechado durante la operación de la empresa.
Existe un ciclo en el cual sale dinero de la empresa el cual es el costo por producir bienes
y/o servicios que se entregan a los clientes y obtiene dinero de parte de ellos para generar
más riqueza.

5.4 La liquidez y control de efectivo.

La liquidez se es la capacidad de un activo de convertirse en dinero en el corto plazo sin
necesidad de reducir el precio. El grado de liquidez es la velocidad con que un activo se
puede vender o intercambiar por otro activo.

El objetivo del control de efectivo es salvaguardar los recursos de las empresa contra
fraudes o ineficiencias ya que es el activo mas liquido de la empresa, para esto hay que
tener un buen sistema de control interno para prevenir robos y evitar que los empleados
utilicen dinero de la empresa para uso personal.

5.5 Balance general y estadode resultado proyectado

Estado de resultados proyectado: una declaración de proyección de ingresos es un
documento formal preparado por los funcionarios de finanzas o contabilidad de una
empresa.
El Balance proyectado es el modelo de estructura patrimonial y financiera, al que se arriba
luego de desarrollar y cuantificar las situaciones surgidas de todo el Proceso de
Planeamiento.
5.6 Presupuesto de efectivo
El presupuesto de efectivo, conocido también como presupuesto de caja o flujo de caja, es
uno de los principales presupuestos que se manejan y elaboran en una empresa. El fin
principal de este documento es mostrar el pronóstico o previsiones de las futuras salidas y
entradas de efectivo de una empresa.

5.7 Metodos, importancia y usos.

proporciona un margen de seguridad, al momento en que la empresa tiene la capacidad de
autogenerar efectivo para el financiamiento de sus operaciones, y a su vez aporta a la
generación de valor, mitigando los riesgos de caer en problemas financieros