Administracion

de efectivo
Presentado por :
Abiezer Duran
Joselin Alvarado
Katherin Mujica
Loander de la Rosa
Stephany Pérez
Yeraldin Hernández
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¿que es administracion
de efectivo ?
La administración
El efectivo
Es una técnica que consiste en la
planificación, estrategia u Es un elemento de balance y
organización del total de los forma parte del activo circulante.
recursos con los que cuenta un Es el elemento más líquido que
ente, organismo, sociedad con el
posee la empresa, es decir, es
objetivo de extraer de ellos el
máximo de beneficios posible según el dinero. La empresa utiliza
los fines deseados este efectivo para hacer frente a
sus obligaciones inmediatas

La administración del efectivo es de principal importancia en

cualquier negocio, porque es el medio para obtener mercancías y
servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización de las
operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser
rápidamente invertido.
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El objetivo de la
administración es Si los niveles de efectivo
mantener niveles de o valores negociables
saldos de efectivo de son demasiado altos, la
transacciones y de rentabilidad de una
inversiones en valores empresa será menor que
negociables que si mantuviera saldos
contribuyan a elevar el óptimo
valor de la empresa.

El objetivo de la administración del efectivo, crea un

consenso entre varios economistas “se trata de lograr
mantener el mínimo de efectivo para garantizar las
operaciones corrientes del negocio.”
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La administración
del efectivo es de La generación de efectivo
dependerá de las actividades
gran importancia que desarrolle la empresa
en las empresas
para mantener un
nivel de liquidez
adecuado y cumplir
con sus convirtiendo su efectivo en activos
circulantes
obligaciones de
pago.

inversiones generación
compras de
temporales de cuentas
inventarios
por cobrar
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Se basa en dos
áreas

presupuesto de efectivo control interno de contabilidad

El control de contabilidad es
Es necesario para dar una base a
un presupuesto que la función de planeación y
muestra el pronóstico además con el fin de asegurarse
de las futuras que el efectivo se utiliza para
propósitos propios de la
entradas y salidas empresa y no desperdiciados,
de efectivo de una mal invertidos o hurtados. La
empresa, para un administración es responsable
periodo de tiempo del control interno es decir de la
y protección de todos los activos
determinado de la empresa.
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Los dos primeros

principios se refieren a
las entradas de dinero

Existen cuatro principios básicos cuya

aplicación en la práctica conducen a una
administración correcta del flujo de efectivo
en una empresa determinada, Estos
principios están orientados a lograr un
equilibrio entre los flujos positivos (entradas
de dinero) y los flujos negativos (salidas de
dinero) de tal manera que la empresa pueda,
conscientemente, influir sobre ellos para
lograr el máximo provecho.

Los otros dos a las

erogaciones de dinero
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" Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de

efectivo".

Ejemplo

Incrementar el incrementar el Mejorar la

volumen de precio de Eliminar
mezcla de
ventas. ventas descuentos
ventas
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"Siempre que sea posible se deben acelerar

las entradas de efectivo".

Ejemplo

Incrementar las Pedir anticipos Reducir plazos

ventas al a clientes de crédito.
contado
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“Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas

de dinero"

Ejemplo

Negociar mejores Reducir Hacer bien las

condiciones desperdicios en la cosas desde la
(reducción de producción y demás primera vez
precios) con los actividades de la (Disminuir los
proveedores). empresa. costos de no
Tener Calidad)
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"Siempre que sea posible se deben demorar las salidas

de dinero".

Ejemplo

Negociar con los proveedores los

mayores plazos posibles

Adquirir los inventarios y otros

activos en el momento más
próximo a cuando se van a
necesitar
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La administración del ciclo de efectivo es un elemento

importante en la administración del capital de trabajo, al
realizar un análisis del mismo se deben tener en cuenta
dos aspectos fundamentales

El ciclo de caja o también llamado de

conversión o flujo de efectivo es la diferencia
que existe entre el ciclo operativo y el ciclo de
pagos, donde el primero es el promedio de
Ciclo de caja tiempo transcurrido en días en que el inventario
es vendido a crédito más el promedio en días
en que las cuentas por cobrar se convierte en
efectivo, mientras que el segundo es el
promedio de tiempo transcurrido en días en
que se presentan salidas de efectivo para el
pago de las cuentas por pagar a proveedores.
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CICLO OPERATIVO

El ciclo de operación se define simplemente como el tiempo promedio que transcurre

entre la compra inicial de la empresa de inventario y la recolección de fondos en
efectivo de la venta del inventario. Comprender la duración del ciclo de operación es
esencial, ya que afecta la cantidad de dinero que la empresa tiene a su disposición
para cumplir con obligaciones a corto plazo. Esta información es útil para los gerentes
de empresas y otras personas que toman decisiones en la empresa, así como para los
inversionistas potenciales que pueden considerar la duración del ciclo de operación
para determinar si deben invertir en una empresa en particular
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Oportunidades de inversion

oportunidad
de
Las oportunidades de
inversión son aquellas que negocios
podemos encontrar en diversos
mercados bien sea de industrias, compra de
tecnología, comercio, Internet o bonos
financieros, en donde tengamos la
posibilidad de multiplicar nuestro
dinero al cual llamaríamos capital,
con la finalidad de obtener bolsa de
ganancias y prosperar como valores
inversionistas o empresarios

creación de
una
empresa
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Razones para mantener el efectivo

Existen tres motivos para mantener saldos de efectivo

Motivos de transacción Motivos de seguridad Motivos especulativos

 Técnicas para la
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administración de efectivo
Una eficaz administración del efectivo incluye una administración tanto de
los flujos de entrada como de los flujos de salida del efectivo de la empresa.
De manera más específica, la administración de los flujos de entrada y de
salida de efectivo implica la sincronización de los flujos de efectivo, el uso de
la flotación, la aceleración de los cobros, la tenencia de fondos disponibles en
el momento en que se necesiten y por último el control de los desembolsos.

Administración del crédito

Administración del
inventario

Estrategia de la administración
eficiente del efectivo

Administración eficiente del

efectivo
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Fuente: https://concepto.de/administracion/#ixzz5U7VJt
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http://bloggcontaaa.blogspot.com/

http://www.eumed.net/cursecon/ecolat/mx/2015/ciclo-
efectivo.html
https://www.gestiopolis.com/administracion-del-
efectivo-en-la-empresa/

https://elconta.com/2012/03/26/motivos-para-mantener-
dinero-en-caja/
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Gracias !
"Lo que no se mide, no
se conoce, no se controla
y nunca se podrá
mejorar".