Plan de Negocios 2023

Plan de Negocios
Temas:
1. El proceso de la administración estratégica.

2. Definición de producto o servicio
3. Equipo de trabajo.
4. Plan de mercado
5. Sistema de negocio.
6. Análisis de riesgos.
7. Plan de implementación.
8. Plan financiero
9. Resumen ejecutivo
04/07/2024 Enrique Fernández C. - UVM Toluca

Plan de Negocios
Bibliografía:
BÁSICA:
Aporosi, Gerardo. (1999).Clínica empresaria. Una metodología pasó a paso

para desarrollar y monitorear un plan de negocio. Buenos Aires:
Machhi.
Kotter, John P. (1997). El líder del cambio. Un plan de acción del especialista
en liderazgo de negocios más afamado. México: McGraw-Hill.
Sánchez, Alfonso. (1993). El plan de negocios del emprendedor. México:

McGraw-Hill.

Plan de Negocios
Bibliografía:
COMPLEMENTARIA:
Dessler, Gary y Varela Juárez, Ricardo Alfredo. (2004). Administración de

recursos humanos: Enfoque Latinoamericano. 2da. Edic. Pearson
Educación Editores México.
IMD World Competitiveness Yearbook International Institute for

Management Development IMD Lausanne 2008
Porter, Michael E. (2003). Ser competitivo: nuevas aportaciones y

conclusiones. Deusto. Ediciones Barcelona.
Porter, Michael E. (2002). Ventaja competitiva: creación y

sostenimiento de un desempeño superior. Patria México
Ramos, Samuel. (1934) El Perfil del Hombre y la Cultura en México.

Colección Austral.

Plan de Negocios
Bibliografía:
COMPLEMENTARIA:
Rokes, Beverly. (2004) Servicio al cliente: Serie Business. Thomson

Learning, México.
Venegas Martínez, Francisco. (2006) Riesgos financieros y económicos:

productos derivados y decisiones económicas bajo incertidumbre.
Thomson

Plan de Negocios
El Proceso de Administración Estratégica
“Gato de Cheshire” – comenzó ella [Alicia] – “por favor,

podrías decirme qué camino debo seguir desde aquí?”
“Eso depende mucho de a donde quiere ir”, respondió el gato.

Lewis Carroll
La administración estratégica no es un costal de trucos o

un montón de técnicas, Es un pensamiento analítico y el
compromiso de recursos para la acción.
Peter Druker

Plan de Negocios
• Las tareas de crear, implantar y ejecutar las estrategias

de la compañía constituyen el corazón y el alma de la
administración de una empresa de negocios.
La estrategia de una compañía

consiste en una combinación de
movimientos competitivos y
enfoques de los negocios, que los
administradores utilizan para
Una estrategia es un conjunto de
satisfacer a los clientes, competir acciones que se llevan a cabo para
con éxito y lograr los objetivos de lograr un determinado fin.
la organización.

Plan de Negocios
• El Modelo de Negocio, término que ahora se aplica

ampliamente en el plan de la administración para
obtener ganancias en un negocio particular.
• Está estrechamente relacionado con la estrategia.
• Tiene que ver con aspectos económicos de su
estrategia en la relación ingresos – costos – beneficio
que demuestren la viabilidad de la empresa en su
conjunto.
• Sin una estrategia los administradores carecen de una
prescripción para hacer negocios, un plan de acción
para satisfacer a un cliente y lograr un buen
desempeño.
Plan de Negocios
• La Ejecución, competente de una estrategia bien

concebida no sólo es la receta más confiable para el
éxito organizacional, sino que también es la mejor
prueba de la excelencia administrativa.

Plan de Negocios
• Las 5 tareas de la administración estratégica:
1 2 3 4 5
Desarrollar
una visión Crear una
Poner en Evaluar el
estrategia
estratégica Determinar practica y desempeño,
para el
y una objetivos ejecutar la ajustar
logro de los
misión de estrategia
objetivos
negocio
Reciclar las
tareas 1,2,3
Revisar Revisar Mejorar/ Mejorar/ o 4, según
según sea según sea cambiar según cambiar según sea
necesario necesario sea necesario sea necesario necesario

Plan de Negocios
• Administración Estratégica:
• Se refiere al proceso administrativo de crear una visión
estratégica, establecer los objetivos y formular una
estrategia, así como implantar y ejecutar dicha
estrategia.
• Con el transcurso del tiempo, iniciar cualesquier ajustes

correctivos en la visión, los objetivos, la estrategia o su
ejecución que parezcan más adecuados.
Circulo Deming

Plan de Negocios
• Declaración de una Visión estratégica:

• Es un mapa del futuro de la empresa que
proporciona detalles sobre su tecnología y su
enfoque al cliente, la geografía y los mercados
del producto que perseguirá, las capacidades que
planea desarrollar y el tipo de compañía que la
administración está tratando de crear.
“hacia dónde vamos”

Plan de Negocios
• Declaración de una Misión estratégica:

• Suele centrarse en su perspectiva actual de los
negocios (“quiénes somos y que hacemos”); describe
de manera general sus capacidades, su enfoque del
cliente, sus actividades y el aspecto actual de sus
negocios.
“quiénes somos y
qué hacemos ”

Plan de Negocios
• Visión estratégica: describe

la futura esfera de acción en
los negocios.
• Misión estratégica: señala

su actual esfera de acción en
los negocios.

Plan de Negocios
• Ejemplos: Visión
“Visión: otorgarle poder a la gente a través de

un magnífico software en cualquier momento,
en cualquier lugar y mediante cualquier
dispositivo” Bill Gates
“lograr que haya mil millones de

computadoras conectadas en todo el mundo,
millones de servidores y billones de dólares
producidos por el negocio electrónico”

Plan de Negocios
• Ejemplos: Visión y Misión
Visión:
GM propone “Ser líder mundial en productos de
transporte y servicios relacionados, logrando
entusiasmar a los clientes a través de la mejora continua
de sus productos, basado en la integridad de sus
acciones, el trabajo en equipo de sus integrantes y la
innovación aplicada en todos sus procesos.”
Misión:
“GM es una Corporación multinacional que participa en
operaciones socialmente responsable, en todo el
mundo. Se dedica a proveer productos y servicios de tal
calidad que nuestros clientes reciben un valor superior,
mientras que nuestros empleados y asociados de
negocios podrán compartir nuestro éxito y nuestros
socios recibirán un retorno superior sostenido de su
inversión”

Plan de Negocios
• Los administradores no pueden tener éxito como líderes de la

organización o como colaboradores de estrategia, si primero no
deducen contundentes y razonadas conclusiones respecto a los
vientos del cambio.
• Las empresas cuyos administradores descuidan la tarea de

pensar estratégicamente respecto a la futura senda de negocios
de la empresa, o se muestran indecisos a la hora de
comprometer a la organización en una dirección en vez de otra,
están propensas a ir a la deriva sin ningún propósito que
perseguir y pierden cualquier derecho a ser líder en la industria.

Plan de Negocios
• Establecimiento de objetivos:
• Son las metas de desempeño de una empresa.
• Son los resultados y los logros que desea

alcanzar.
• Funcionan como parámetros para la evaluación

del progreso y el desempeño de la organización
• Objetivos financieros: resultados y logros

monetarios.
Plan de Negocios
• Objetivos financieros:
• Se refieren a los resultados que fortalecen la
posición general en los negocios y la vitalidad
competitiva de una empresa.
• Los objetivos financieros tienen que ver con las

metas de desempeño financiero que la
administración ha establecido que la organización
debe cumplir.
• Los objetivos son los fines. La estrategia es el

medio para lograrlos: Acciones, Reacciones,
aprendizaje colectivo adquirido.
Plan de Negocios
• Objetivos financieros: Ejemplos
• Métricas cómo medidas válidas del desempeño

financiero de una empresa.
• Valor Económico Agregado (VEA).
• Valor de Mercado Agregado (VMA)

Plan de Negocios
• Objetivos estratégicos:
• VEA : valor económico agregado.
• Es la utilidad excedente respecto al costo de la

deuda y del capital social de la empresa.
• De manera más específica se define como la

utilidad de la operación menos los impuestos
sobre la renta, menos el costo de la deuda,
menos una tolerancia del para el costo del
capital social.

Plan de Negocios
• VEA : valor económico agregado.
• Por ejemplo: si una empresa tiene utilidades de operación de
$ 200 millones de dólares, paga impuestos por $75 millones,
tiene gastos de intereses de $25 millones y un capital de los
accionistas de $400 millones con un costo estimado del
capital de 15% (lo que se traduce en un costo de capital
social de $60 millones de dólares), entonces el VEA de la
compañía es.
200 MD utilidades
- 75 MD impuestos
- 25 MD intereses
- 60 MD costo de capital
VEA = 40 MD

Plan de Negocios
• VMA : valor de mercado agregado.
• Se define como el monto por el cual el valor total de la
compañía ha sido apreciado como superior al monto en
dólares que los accionistas han invertido realmente en la
organización.
• El VMA es igual al precio actual de las acciones de la

empresa, multiplicado por el número de acciones en
circulación, menos la inversión de capital de los
accionistas, lo cual representa el valor que la
administración le ha agregado a la riqueza de los
accionistas debido a su manejo del negocio.

Plan de Negocios
• VMA : valor de mercado agregado.
• Por ejemplo: si el precio por acción de una compañía es de $50
dólares, si hay 1 millón de acciones en circulación y si la
inversión de capital de los accionistas es de $40 millones de
dólares, entonces el VMA es de $10 millones de dólares (50
millones en el valor de mercado de las acciones existentes,
menos $40 millones en inversión de capital).
En otras palabras, la administración ha $50 MD valor de las acciones
tomado la inversión de $40 MD de los - $40 MD inv. de capital
accionistas en la empresa y la ha VMA = 10 MD
apalancado en un valor actual de $50
MD, creando $10 MD adicionales en
valor de los accionistas.
Si se quiere maximizar el valor de los accionistas, la administración debe

seleccionar una estrategia y una dirección a largo plazo que maximicen el
valor del mercado de las acciones comunes de la compañía.
Plan de Negocios
• Dirigen sus esfuerzos hacia resultados que reflejan una mejor
competitividad y una posición más sólida de la empresa;
• Logros como un incremento adicional en la participación del mercado,

situarse a la delantera de los competidores clave en la calidad del
producto, el servicio al cliente o la innovación;
• Llegar a tener costos generales más bajos que los de los rivales;
• Incrementar la reputación de la empresa con los clientes;
• Alcanzar una posición fuerte en los mercados internacionales;
• Ejercer un liderazgo tecnológico;
• Conquistar una ventaja competitiva sustentable y lograr oportunidades de

crecimiento atractivas.
Plan de Negocios
• Los objetivos estratégicos pretenden que la

administración no sólo presente un buen desempeño
financiero, sino que también mejoren las fortalezas
competitivas de la organización, la posición de la
empresa y los prospectos de negocio a largo plazo.
• Objetivos a corto plazo: enfocan la atención organizacional
en la necesidad de mejoramiento y resultados inmediatos del
desempeño.
• Objetivos a largo plazo: sirven al valioso propósito de incitar
a los administradores a considerar lo que se debe hacer ahora
para colocar a la empresa en una posición en la cual se
desempeñe bien a largo plazo.

Plan de Negocios
• Objetivos estratégicos y financieros: Ejemplos
• Domino´s Pizza: Entregar con seguridad una pízza

caliente y de calidad en 30 minutos o menos, a un
precio justo y con una utilidad razonable”. (objetivo
estratégico).
• Ford Motor Company: “Satisfacer a nuestros clientes

proporcionando automóviles y camiones de calidad,
desarrollando nuevos productos, reduciendo el tiempo
necesario para llevar los nuevos vehículos al mercado,
mejorando la eficiencia de todos nuestros procesos y
plantas, construyendo nuestro trabajo en equipo con
empleados, sindicato, distribuidores y proveedores”.
(objetivos estratégicos)
Plan de Negocios
• Objetivos estratégicos y financieros: Ejemplos
• Corporation: “Lograr un crecimiento anual en las

ganancias por acción de 10% o más en promedio;
utilidades de 20 – 25% sobre el capital de los
accionistas; utilidades de 27% o más sobre el capital
empleado, y lograr que por lo menos 30% de las
ventas provenga de productos introducidos durante los
cuatro últimos años”.

Plan de Negocios
• La estrategia de una empresa…
• Consiste en los esfuerzos competitivos y los enfoques

de negocio que los administradores utilizan para
satisfacer a los clientes, competir exitosamente y
alcanzar los objetivos de la organización.
• Las estrategias conciernen al cómo:
• Cómo lograr el crecimiento del negocio.
• Cómo satisfacer a los clientes.
• Cómo superar la competencia de los rivales.
• Cómo responder a las situaciones cambiantes del mercado.
• Cómo administrar cada parte funcional del negocio.
• Cómo desarrollar las capacidades organizacionales
necesarias.
• Cómo lograr los objetivos estratégicos y financieros.

Plan de Negocios
• La estrategia real de una empresa es en parte

planeada y en parte reactiva.
Características de la
estrategia abandonada
Las experiencias, la
pericia técnica, las ESTRATEGIA PLANEADA
fortalezas y Nuevas iniciativas
debilidades de los Estrategia en curso seguida
recursos, así como las desde periodos anteriores Estrategia
aptitudes de actual
competencia de una Reacciones adaptativas ante de la empresa
empresa circunstancias cambiantes
ESTRATEGIA REACTIVA
La estrategia actual suele ser una mezcla de enfoques anteriores y de acciones y
reacciones novedosas.
Plan de Negocios
• Estrategia y espíritu emprendedor

 La elaboración de una estrategia es fundamentalmente una
actividad de espíritu emprendedor, impulsada por el mercado y
por el cliente.
 Las cualidades esenciales son:

o Un talento para capitalizar las oportunidades del mercado
emergentes y las necesidades en evolución de los clientes;
o Una inclinación hacia la innovación y la creatividad;
o Un deseo de tomar riesgos de manera prudente y…
o Un fuerte sentido de lo que se necesita hacer para
acrecentar y fortalecer los negocios.

Plan de Negocios
• Puesta en marcha y ejecución de la estrategia
1. Construir una organización capaz de llevar a cabo con éxito la
estrategia.
2. Distribuir los recursos. Personal y fondos.
3. Establecer políticas y procedimientos de operación.
4. Llevar a cabo la estrategia recién seleccionada.
5. Motivar a las personas.
6. Vincular la estructura de recompensas con el logro de los
resultados que se han fijado como objetivo.
7. Crear una cultura empresarial y un ambiente de trabajo
conducentes a la puesta en practica y ejecución exitosas de la
estrategia.
8. Instalar sistemas de información, comunicación y operación.
9. Instituir los mejores programas y prácticas para un
mejoramiento continuo.
10. Ejercer el liderazgo interno necesario para impulsar la
estrategia.
Plan de Negocios
Ejemplo de una estrategia
Principal minorista de servicio de

alimentos en el mercado global del
consumidor, con una marca
registrada poderosa y ventas de
restaurante de $ 35 mil millones de
dólares aproximadamente.
Visión: ser el mejor restaurante de

comida rápida en el mundo.
Ser el mejor es definido como:

satisfacer de manera consistente a
los clientes, mejor que la
competencia, a través de una
calidad, servicio, limpieza y valor
excepcionales.

Plan de Negocios
Estrategias:
• Lograr crecimiento continuo.
• Proporcionar al cliente una atención
especial.
• Continuar como un productor eficiente y
de calidad.
• Desarrollando al personal de cada nivel
de la organización.
• Compartiendo las mejores practicas en
todas las unidades del mundo.
• Reinventando el concepto de comida
rápida al impulsar la innovación en el
menú, las instalaciones, la
mercadotecnia, la operación y la
tecnología de la empresa.

Plan de Negocios
Estrategias de crecimiento:
• Incrementar la penetración en el mercado.
Establecer una importante posición de
mercado en los países extranjeros.
• Adición de platillos atractivos en el menú,

de especialidades de bajo precio, de
alimentos de valor extra y de áreas de
juego para niños.
• Explorar nuevas oportunidades para

aprovechar al máximo la infraestructura
mundial, construcción de nuevas unidades
y la mercadotecnia del producto.

Plan de Negocios
Estrategia de las franquicias:

• Otorgar franquicias sólo a empresarios
talentosos y altamente motivados, con
integridad y experiencia en el negocio, y
capacitarlos para convertirlos en
propietarios activos de las ubicaciones de
Mc Donald´s.
• Estrategia de ubicación y construcción de

locales.
• Estrategia de línea de productos
• Operaciones de los restaurantes: Imponer

estándares concernientes a la calidad y
limpieza.

Plan de Negocios
Estrategia de las franquicias:

• Promoción de ventas, mercadotecnia y
comercialización.
• Recursos humanos y capacitación.
• Responsabilidad social y actitud ciudadana

con la comunidad.

Plan de Negocios
• Documento de análisis con información ordenada para toma de

decisiones para llevar a la práctica una idea, iniciativa o proyecto de
negocio.
• Tiene entre sus características ser un documento ejecutivo,
demostrativo de un nicho o área de oportunidad, en el que se
evidencie la rentabilidad, así como la estrategia a seguir para
generar un negocio viable.

Plan de Negocios
Plan de Negocios: Tipos
• Plan de negocios siempre debe mostrar la viabilidad

económica, social, técnica y ambiental de un nuevo
negocio. Esto puede ser, tanto para una empresa en
marcha, como para la creación de una nueva
empresa.
Tipos:
• Plan de negocios para empresa en marcha en
expansión (nueva unidad de negocio)
• Plan de negocios para nuevas empresas
• Plan de negocios para inversionistas.
• Plan de negocios para administradores.

Plan de Negocios
• Razones para tener un Plan de Negocios en una

empresa:
Incrementa las Identifica la
capacidades de la cantidad, tiempo y
gerencia para tipo de apoyo
dirigir la financiero
organización requerido
Identifica recursos
Plan de Hace más fácil a
accionistas e
y acciones
necesarias para Negocios inversionistas
evaluar las
lograr los objetivos
propuestas
Ayuda a identificar
Incrementa el
mercados,
realismo en la
segmentos de
conducción de la
mercado, y
organización
perfiles de clientes
Plan de Negocios
• Objetivos del Plan de Negocio
Conseguir
Financiamiento
Presentar un proyecto
dentro de la empresa
Conseguir licencia
o franquicia
Para que los administradores

ordenen su negocio
Plan de Negocios
• Beneficios del Plan de Negocio
Es una carta de presentación ante

fuentes de financiamiento
Minimiza la incertidumbre
en un proyecto
Proporciona la información
necesaria para garantizar la toma de
decisiones ágil
Facilita la determinación
mercadológica, técnica y económica
del proyecto

Plan de Negocios
Contenido de un Plan de Negocios
• Portada
• Resumen Ejecutivo.
1. Antecedentes /Justificación.
2. Modelo de Negocio. Ventaja Competitiva.
3. Análisis Estructural del Sector.
4. Mercado.
5. Marketing.
6. Organización y Operaciones.
7. Aspectos Financieros.
8. Factores de Riesgo.
9. Marco Legal de la organización.
10.Desarrollo Futuro.
11.Formatos y Anexos
Plan de Negocios
Resumen Ejecutivo
Documento breve - no mayor a 3 páginas - que

destaca las variables más importantes del negocio:
• Definición del negocio

• Líneas de negocio detectadas
• Tipo de organización propuesta
• Bases de crecimiento
• Índices de evaluación financiera

Plan de Negocios
1. Antecedentes / Justificación
• Descripción del origen o motivaciones para el

desarrollo de la idea u oportunidad de negocio.
Contexto al cual se va a adecuar la información de los
contenidos.
• Elaboración de Ejercicio de Planeación Estratégica, que
defina:
o La Visión: Señalamiento de la situación deseada en
el largo plazo para la organización.
o La Misión: Enunciado con sentido permanente que
compendia la razón de ser de la organización y la
distingue de otras similares.

Plan de Negocios
• Objetivos: Fines a alcanzar, medibles en el tiempo y

factibles de lograr. Permiten fijar prioridades.

Plan de Negocios
• Análisis FODA:
El análisis FODA (Fortalezas, Oportunidades,

Debilidades y Amenazas) es una herramienta
estratégica que se utiliza para conocer la
situación presente de una empresa. Es una
estructura conceptual que identifica las
amenazas y oportunidades que surgen del
ambiente y las fortalezas y debilidades internas
de la organización.

Plan de Negocios

Plan de Negocios
• FODA: El propósito fundamental de este análisis
es potenciar las fortalezas de la organización
para:
 Aprovechar oportunidades.
 Contrarrestar amenazas.
 Corregir debilidades.

Plan de Negocios
• Las amenazas y oportunidades se identifican en el exterior

de la organización, en su contexto.
• Esto implica analizar:
 Los principales competidores y la posición competitiva

que ocupa la empresa entre ellos.
 Las tendencias del mercado.
 El impacto de la globalización, los competidores
internacionales que ingresan al mercado local y las
importaciones y exportaciones.
 Los factores macroeconómicos sociales,
gubernamentales, legales y tecnológicos que afectan al
sector.

Plan de Negocios
• Las fortalezas y debilidades se identifican en la

estructura interna de la organización.
• Deben evaluarse:
 Calidad y cantidad de los recursos con que
cuenta la empresa.
 Eficiencia e innovación en las acciones y los
procedimientos.
 Capacidad de satisfacer al cliente.

2. Modelo de Negocio y Ventaja Competitiva
• Señalamiento de las ventajas de la idea de

negocio propuesto, que lleven a superar el
rendimiento de competidores identificados.
• La caracterización de las ventajas competitivas

debe apuntar a la definición de estrategias que
permitan al negocio obtener costos menores o a
diferenciar su producto de tal manera que pueda
cobrar un precio mayor que el de sus
competidores.


• Es necesario transmitir el valor o atractividad

que el negocio es capaz de crear para sus
clientes señalando un panorama competitivo
en el rango y calidad de las actividades del
negocio, determinando así sus ventajas
competitivas.
• Se requiere además que el valor distintivo del

producto o servicio ofrecido por el proyecto o
negocio genere una base suficiente de clientes.

 Descripción y orientación de negocio.

 Definición del producto o servicio.
 Participantes en el desarrollo.
 Estatus del Proyecto y viabilidad en las condiciones
actuales.
 Detalle de todas las líneas de negocios e ingresos
asociados – detectadas.
 En su caso especificar cuáles han sido exploradas y
probadas.
 Estrategias genéricas del negocio.
 Reducción de costos.
 Diferenciación.

3. Análisis Estructural del Sector
• Reconocimiento de la medida de atractividad del sector

definido como el grupo de organizaciones oferentes de
productos o servicios que son sustitutos cercanos entre sí
en el que participará la empresa, iniciativa o negocio,
considerando la identificación y comprensión de las
condiciones de competencia que determinan ese
atractivo.
• Se recomienda emplear el modelo de cinco fuerzas de

Porter como herramienta para analizar el ambiente y
determinar la atractividad del sector al que se incorpora la
nueva empresa o negocio, considerando las oportunidades
y amenazas del entorno.

• 5 Fuerzas de Michael Porter
Poder de Negociación Productos o Servicios

de clientes sustitutivos
Rivalidad entre empresas

competidoras
Poder de Amenaza de nuevos

Negociación competidores
de proveedores
Barreras de entrada
• Identificación del riesgo por el nuevo ingreso de
potenciales competidores.
o Economías de escala.
o Diferencias propias del producto.
o Identidad de marca.
o Costos intercambiables.
o Requerimientos de capital.
o Acceso a la distribución.
o Ventajas absolutas de costo.
o Políticas gubernamentales.
o Retornos esperados

Poder de negociación del proveedor

• Consideración del poder de negociación de los
proveedores
• Misión.
• Diferenciación de insumos.
• Costos intercambiables de proveedores y empresas en el sector
industrial.
• Presencia de insumos sustitutos.
• Concentración de proveedores.
• Importancia del volumen para el proveedor.
• Costo relativo de las compras totales en el sector industrial.
• Impacto de insumos en el costo o diferenciación.
• Amenaza de integración hacia delante en relación con la
amenaza de integración hacia atrás.

Amenaza de sustitución
• Consideración de la proximidad de sustitutos para los
productos de una industria.
 Desempeño del precio relativo a los sustitutos.

 Costos intercambiables.
 Propensión del comprador a sustituir.

Poder de negociación del comprador

• Amenaza de integración hacia delante en
relación con la amenaza:
 Palanca negociadora.
 Sensibilidad al precio

Determinantes de la rivalidad
• Reconocimiento del grado de rivalidad entre compañías
establecidas dentro de una industria.
• Crecimiento de la industria.
• Costos fijos (de almacenamiento) / valor agregado.
• Sobrecapacidad intermitente.
• Diferencias del producto.
• Identidad de marca.
• Costos intercambiables.
• Concentración y balance.
• Complejidad de la información.
• Diversidad de competidores.
• Plataformas empresariales.
• Barreras de salida. (conjunto de situaciones que hacen que una
empresa no pueda abandonar el sector en que actúa sin incurrir
en altos costos)
4. Mercado
• El Estudio de Mercado es un análisis que tiene como

propósito demostrar la posibilidad real de participación
de un producto, tecnología o servicio en un mercado.

4. Mercado
• El análisis debe comprender el reconocimiento y

estimación de la cantidad que se comercializará del bien
o servicio incluyendo en esta categorización a la
tecnología, las especificaciones que deberá cumplir, el
precio que la demanda probable de una comunidad (el
Mercado) estará dispuesta a pagar por su adquisición a
efecto de satisfacer una necesidad manifiesta o latente, y
que justifiquen el emprendimiento de un nuevo negocio,
iniciativa o proyecto.

4. Mercado
• Comprende el reconocimiento del entorno: macro y micro, entendiendo
por macro a todas las fuerzas y actores externos a la empresa; y por micro
entorno a todos los participantes en la cadena de valor directamente
asociados a la empresa: clientes, proveedores, competidores,
intermediarios, influenciadores.
Macroentorno
Demográfico Socio Cultural Económico
Microentorno
Co
ores m pe
d tido
ov ee res
Pr Proveedores
Proveedores
Int
erm es
ed on
ci
iar
MERCADO titu
ios Ins
Político - Legal Tecnológico Medio - ambiental

4. Mercado
Segmentación de Mercado.
Identificación del Mercado Meta.
Competitividad esperada de la organización.
Definición del tamaño de mercado a atender
como resultado del proyecto.
Captación de manifestaciones claras de interés
en los resultados del proyecto.

5. Elementos de marketing
• Definición de la Estrategia de Mercadotecnia.
 Atributos del producto resultante del proyecto.

 Establecimiento de Precios.
 Establecimiento de Imagen Corporativa.
Mensajes.
 Determinación de canales de promoción.
 Diferenciación y Posicionamiento esperado con
el proyecto o iniciativa.

6. Organización y Operaciones
• En la Organización se describe el arreglo sistemático

de personas y tecnología con la intención de obtener
los resultados propuestos para el negocio, iniciativa o
proyecto. Dentro de los aspectos a desarrollar se
encuentran:
 Planteamiento de la Estructura Propuesta.
 Asignación de Funciones Asociadas. Descripción.
 Identificación de perfiles.
 Organigrama.
 Establecimiento de políticas.
 Señalamiento de procesos iniciales

6. Organización y Operaciones
• El crecimiento del sector servicios es cada vez más importante en

comparación con el sector industrial, dando como consecuencia
que los nuevos negocios carezcan de un proceso de producción
propiamente dicho, lo que ha dado lugar a denominar
genéricamente como núcleo de operaciones al proceso de
elaboración o de desarrollo de un producto o servicio.
• De cualquier forma, se requiere de recursos claramente

determinados como: locales, instalaciones, equipos técnicos,
capital humano. Así, en el caso de la operaciones deben
considerarse:
 Infraestructura Disponible. Bases.

 Recursos físicos e instalaciones en los que se sustenta el
desarrollo de la iniciativa o proyecto

7. Aspectos financieros
• En el desarrollo del Plan financiero, es requisito fundamental
una planificación especificando las partidas de ingresos y
costos con las hipótesis de crecimiento de ingresos y gastos
implícitas; proyecciones de flujo de efectivo (cash flow),
especificando cuando se alcanzará el punto de equilibrio
(breakeven analysis, después de la generación del flujo de
efectivo positivo), necesidades de financiamiento.
Determinar el
Fuentes de financiamiento
Capital de trabajo
Determinar ¿Cuánto invertir?

inversión fija
Utilidades esperadas
¿Cómo financiar
la inversión? Estimación de ingresos,
costos y gastos
¿tipo de financiamiento Rentabilidad de
requerido? la inversión
7. Aspectos financieros
 Presupuestos de 3 a 5 años (análisis pro forma); al

menos un año posterior al punto de equilibrio.
 Estado de resultados.
 Estructura de la inversión: fija, pre operativa y capital de
trabajo.
 Balance.
 Estado de resultados
 Indicadores Financieros
o Rentabilidad.
o Punto de equilibrio.
o Periodo de recuperación
 Análisis de Sensibilidad
o Variables sujetas a análisis: inversiones, costos y
precios
o Presentación del ejercicio financiero
Todas las cifras deben estar basadas en hipótesis razonables.

8. Factor de riesgo
Reconocimiento de riesgos básicos que afectan al

mercado:
 Crecimiento menor al esperado.

 Incertidumbre propia del sector de alta tecnología,
que puede dar lugar a discontinuidades o saltos
considerables en periodos cortos de tiempo.
 Costos mayores a los previstos

8. Factor de riesgo
Análisis de riesgos del proyecto o negocio:

• Entrada inesperada de un competidor.
• Falta de sintonía entre el producto y las necesidades
que cubre del mercado objetivo.

8. Factor de riesgo
• En la evaluación de los riesgos que pueden afectar al

negocio, es necesario incluir medidas concretas para hacer
frente a dichos riesgos y una valoración alternativa de la
compañía si se variasen algunos de los parámetros clave del
modelo; como por ejemplo, tasa de crecimiento de usuarios,
etc. Factores típicos de riesgo son:
 Económicos
 Tecnológicos o Técnicos
 Regulatorios
 Financieros

8. Factor de riesgo
• Evaluación y Control de riesgo
Supply Chain Management
¿Afecta el modelo de negocio?

¿Tengo control?
9. Marco Legal
• Constitución de la empresa
• Se puede realizar de varias formas. Las más comunes
son:
 La persona Física. Aquella empresa en la que todas
las decisiones relativas al manejo del negocio recaen
sobre el la persona del dueño.
 Sociedad Anónima. Grupo de personas físicas o
morales, que se unen para llevar a cabo actividades
comerciales y cuya obligación sólo se limita al pago
de sus acciones.
 Sociedad de responsabilidad limitada. Organización
empresarial, constituida entre socios, que solamente
están obligados al pago de sus aportaciones, sin que
las partes sociales puedan estar representadas por
títulos negociables.
9. Marco Legal
• Régimen Fiscal

10. Desarrollo futuro
Strategic Direction ¿ Quién esta involucrado en
el despliegue del plan de
negocios ?
Group V.P. Mfg. Other
Vision
Goals & Objectives Engineering
Strategies PC & L
Group of Directors
Goals & Objetives Quality
Current Cond. Human Resources
Gap closure plans
Review process Finance
Plant Managers
Goals & Objetives Todos están involucrados
Current Cond.
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04/07/2024 Ing. Enrique Fernández C 77

Exposición de Plan de Negocios. Rubrica de contenido
1. Descripción general del negocio:
• La empresa es un lugar donde se crea riqueza, donde se ponen en operación diferentes
recursos para producir, transformar o distribuir bienes y servicios que satisfagan una
necesidad.
• Es importante para la operación de un negocio, tener conocimiento del mismo.
• La descripción general del negocio debe contener los datos del dueño/s de la empresa, la
historia de la creación de la empresa, los principales productos y servicios.
Deberá indicarse el giro:
• Comercial. Se indica fundamentalmente a la compra/venta de algún producto o servicio.
• Industrial. Es una empresa de producción que ofrece un producto final o intermedio.
• Servicios. Las empresas que ofrecen un producto intangible al consumidor
1. Descripción General del Negocio
Realiza una descripción detallada de tu negocio:
• Nombre de la Empresa:
• Nombre del dueño/s:
• Giro de la empresa:
• Actividad de la empresa:
• Descripción del producto o servicio:

• Analiza tus fuerzas y debilidades, poniendo particular atención a tu experiencia, conocimientos
e intereses. Una vez hecho lo anterior, contestar las siguientes preguntas:
• ¿Por qué habría de iniciar un negocio por mi propia cuenta?
• ¿Por qué me dedico a esto?
1.1 Realiza una descripción de tus fortalezas y debilidades al iniciar esta

empresa.
Fortalezas:
Debilidades:

1.1. La naturaleza de la empresa
Es muy importante que tengas conocimiento de todo lo referente al negocio.
Contesta las siguientes preguntas, que te servirán para aclarar la situación
actual del negocio:
¿Qué experiencia tienes en el manejo de una empresa? Especialmente el
giro al que pertenece la tuya?
¿En que se diferencia tu negocio de los otros?
¿Cuáles son los recursos con los que actualmente cuentas para iniciar una
empresa? Considera dinero, maquinaria y equipos, relación con clientes y
proveedores, identificación de empleados, instalaciones fijas.
¿Qué aspectos externos pueden afectar, positiva o negativamente a tu

empresa?
• Económicos
• Tecnológicos
• Sociales
• Culturales
• Políticos
2. Organización
• Misión: La misión de una empresa describe su razón de ser; la
naturaleza del negocio; el porqué estás en él, por tanto da sentido y
guía las actividades de la empresa. Toda misión debe contestar 3
preguntas básicas:
• ¿Qué? (necesidad que satisface o problema que resuelve).
• ¿Quién? (clientes a quienes se pretende alcanzar).
• ¿Cómo (forma en que será satisfecha la necesidad que se
pretende atacar).
2.1 Escribe la Misión de tu empresa. Recuerda los requisitos y las preguntas

que cualquier Misión debe reunir y responder.

2. Organización
• 2.1 Visión. La visión es una representación de lo que tu aspiras a que
sea tu empresa en el futuro, para los clientes, empleados, y
propietarios. Cuando una persona tiene un dueño lucha por
alcanzarlo, esa misma motivación deben sentir los dueños y
empleados cuando lean la visión de tu empresa, la cual debe estar
escrita y ser del conocimiento de todos.
2.2. Escribe la Visión de tu empresa. Traza una meta y contagia a toda la

organización para lograr tu sueño.

2.3 Objetivos
• Los objetivos son los puntos intermedios que son necesarios cubrir
para alcanzar la misión. Es el segundo paso para determinar el rumbo
del negocio y acercar los proyectos a la realidad. Por medio de ellos,
la misión y la visión dejan de ser intenciones para convertirse en
realidades alcanzables y concretas.
• Los objetivos deben contener ciertos rasgos como son:
• Ser alcanzables en el plazo fijado.
• Proporcionar líneas de acción (actividades).
• Ser medibles (cuantificables).
• Ser claros y entendibles.
• Objetivos a corto plazo: se deben alcanzar en máximo 1 año.
• Objetivos a mediano plazo: se deben alcanzar en máximo 2 años
• Objetivos a largo plazo: se deben alcanzar en 5 años.
2.3. Establece los objetivos de la empresa. Recuerda que están hechoa para
cumplir la misión de la empresa.
• Corto plazo
• Mediano plazo
• Largo plazo
2.4 Estructura de tu negocio
• Definir la Estructura dentro de la empresa te ayudará a reflejar las
funciones y responsabilidades del personal que labora en ella.
2.4. Elabora la estructura funcional de tu empresa, tomando en cuenta las

necesidades y posibilidades, considerando el personal de todas las áreas.
Reflexiona acerca de las siguientes preguntas:

¿Cuáles serán los puestos clase para tu negocio?
¿Qué tan importante es la experiencia que poseen tus empleados?

3.0 El personal
• El personal que labora en la empresa es un elemento indispensable
para lograr el éxito de los objetivos. La selección del personal
representa un asunto que debe ser planeado cuidadosamente.
• Es muy importante lograr un proceso adecuado:
• Reclutamiento.
• Solicitud de empleo.
• Entrevista. (quién la llevará a cabo?¿que información se desea
obtener?)
• Exámenes (físicos de conocimientos, orales, escritos, prácticas
de campo).
3.0 El proceso de selección a seguir por mi empresa será:

3.1 El personal - Contratación
• Se recomienda investigar y prevenir todas las acciones legales a
tomar en cuenta para el proceso de contratación:
• Formas de contratación y clausulas especiales del contrato.
• Tipo de contrato.
• Derechos y obligaciones del trabajador y del patrón, causas de
rescisión del contrato.
• Prestaciones de ley.
• Aspectos laborales.
• Reglamento de trabajo.
3.1 Define
• El tipo de contrato que se utilizará en la empresa y
• Los aspectos laborales necesarios.

3.2 Políticas Operativas
Este punto te ayudará a identificar las políticas de trabajo que día con día
deberán seguir tus trabajadores, es muy importante considerar algunos
puntos tales como:
• El horario de trabajo
• Reglamento interior de trabajo.
3.2 Políticas Operativas

• Elabora tus políticas operativas y hacérselas saber a tus empleados,
son importantes para el trato cotidiano entre empleados.

3.3 Tablas de sueldos
Desarrollar una tabla de sueldos te permitirá saber de antemano cuanto es lo
que pagarías a cada uno de tus empleados, lo más importante de realizar
esta tabla es que tu podrás investigar cuanto están pagando empresas con
iguales características a la tuya. Además, te permitirá hacer una
programación de tus gastos en caso de hacer una nueva contratación.
3.3 Tabla de sueldos

• Elabora la tabla de sueldos para tu empresa de acuerdo a cada uno de
los puestos indicados en tu carta de organización.

4.0 Mercadotecnia (Marketing)
El Marketing se encarga de actividades relacionadas con la venta y
publicidad del producto. La actividad principal de esta área es determinar
cuales son las necesidades del cliente y satisfacerlos (precio, la calidad, la
durabilidad, la presentación, la durabilidad, el tiempo de entrega y forma de
pago).
4.0 Mercadotecnia
• Establecer un objetivo para el área de Mercadotecnia (tipo de clientes
al que se planea vender, como se va a distribuir y sobre todo como le
va a hacer para que el cliente compre su producto una y otra vez).

4.1 La competencia
Es importante antes de iniciar cualquier proyecto identificar quien es su
competencia, es decir, las personas o empresas que se dedican a la misma
actividad que tu.
4.1 La competencia
• Desarrolla el cuadro de análisis de la competencia a continuación.
Ejemplo:
Competencia Producto Servicio Variedad Calidad Precio Participación
en el mercado
Pastelería Pasteles y Rápido y Poca Buena Barato 25%
King pan dulce amable
¿Qué es lo primero que tu haz aprendido observando la manera en que la

competencia opera? ¿Cómo podrías utilizar estos conocimientos para
mejorar tu negocio?
4.2 Clientes y Producto
Lo más importante para una empresa son sus clientes, por lo tanto, es muy
importante hacer un producto o servicio que satisfaga las necesidades y
gustos del cliente. Es importante identificar las razones por las cuales el
cliente prefiere comprar su producto.
4.2 Clientes y Producto

• Identifica cuales son las necesidades y deseos de tus clientes, para que
por medio de tu producto des solución a su problema.
A. Satisfacción de una necesidad.
B. Satisfacción de un deseo.
C. Solución a un problema.
• Escribe lo que te gustaría saber acerca de tus clientes con respecto a la

opinión que tienen de tu producto o servicio.

4.3 Análisis del Mercado
Es importante que realices un alto y contestes algunas preguntas que te
ayudarán a tener un panorama más amplio de tu mercado
4.3 Análisis de Mercado. Contesta la siguientes preguntas.

• ¿quién comprará tu producto o servicio, es decir, quienes son tus
clientes potenciales?
• Dónde están ubicados tus clientes? Cuando encuentra un cliente,
¿sabes dónde hay más como ése?
• ¿Cuántos clientes son? ¿Qué porcentaje del mercado será tuyo?
¿puedes enfrentar la demanda si el mercado crece?
• ¿sabes cuál es el perfil de tu comprador típico? En caso de personas:
edad, sexo, ingresos, nivel académico, estilo de vida, tamaño de su
familia, gustos y preferencias.
• En caso de empresas: tipo de empresas, ventas, tamaño, número de
empleados, número de años en el negocio y solvencia económica.

4.4 Investigación de mercado, interpretación y otras fuentes.
Se enfoca a conocer las necesidades del cliente y cómo satisfacerlas. Una
forma de hacer una investigación de mercado es mediante un cuestionario
(encuesta), el cual incluirá las preguntas que te ayuden a saber todo lo
necesario de tus posibles clientes.
4.4 Investigación de mercado

• Realiza una encuesta tipo. Debe tener contener:
 Presentación
 Preguntas
 Despedida
4.5 Interpretación
• Tabula e interpreta la información obtenida de tu investigación.
Después procede a escribir las conclusiones a las que llegaste.
4.6 Fuentes secundarias de información
• Identifica las fuentes de información secundarias, recopila la
información y tener presentes esas fuentes, en cualquier momento te
pueden ser útiles. Escribe la información con relación a tu
investigación.
4.7 Riesgos y oportunidades del mercado
Cualquier empresa nueva o inclusive una empresa establecida pero que
quiere lanzar un nuevo producto, debe elaborar una lista de sus posibles
riesgos y oportunidades en el mercado. Esto te ofrecerá un panorama del
posible comportamiento de tu empresa en un futuro.
4.7 Riesgos y Oportunidades del mercado

• Elabora un listado de posibles riesgos y oportunidades de mercado
incluyéndolas acciones a emprender para reducir los riesgos o
maximizar las oportunidades.
Riesgos Acciones a realizar
Oportunidades Acciones a implementar

4.8 Fijación del Precio
La cantidad de dinero que se paga por los bienes o servicios constituye su
precio. La fijación del precio es de suma importancia, dado que el precio es
un factor determinante a considerar por el cliente.
La política de precio es la forma en que podrás determinar si darás algún
descuento, si habrá alguna promoción o si se darán facilidades de pago.
Antes de realizar la política de precios, es importante tener bien identificados
los costos variables y los costos fijos.
4.8 Fijación del precio
Determina cuanto te costará elaborar el producto o prestar el servicio, además
establece las políticas de precios.
Costos variables = CV (materia prima por unidad. En general todos los gastos
asociados con la fabricación).
Costos fijos = CF (agua, luz, renta, salarios, teléfono, y todo lo relacionado con
la administración del negocio).
Políticas de precios.
4.9 Margen de utilidad
Para determinar el margen de utilidad, es decir, la ganancia sobre el costo,
es importante considerar varios factores entre ellos la utilidad mensual
buscada y los precios de competencia.
4.9 Margen de utilidad

Determina el precio del producto o servicio, tomando en cuenta los canales de
distribución del mismo.
A. Determina el costo total unitario del producto o servicio.
CV + (CF/Producción esperada) = costo total (CT)
B. Establece el margen de utilidad deseado de acuerdo con la política de
precios.
Costo Total (CT) + Margen de utilidad = precio
Contesta la siguientes preguntas:

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar el cliente por tu producto o
servicio?
¿A que precio vende la competencia un producto similar o sustituto?

4.10 Punto de Equilibrio
Corresponde a la cantidad mínima en unidades que la empresa debe
producir y vender para no ganar ni perder., quedar tablas; es decir, sólo
recupera lo invertido en la operación de la empresa más los costos incurridos
por producción.
4.10 Punto de equilibrio

Obtener el punto de equilibrio (ventas mínimas para cubrir los costos de la
empresa).
Punto de equilibrio = Costos Fijos / (Precio de venta – Costo Variable)
Punto de equilibrio = Unidades a vender o producir al no ganar ni perder

4.11 Publicidad
Consiste en una serie de actividades encaminadas a crear un impacto
acerca de la compra del producto o servicio. Generalmente se cree que la
publicidad es una actividad que sólo pueden llevar a cabo las grandes
empresas, sin embargo te puedes dar cuenta que promover tus productos y
servicios, te ayudarán a mejorar tus niveles de ventas.
Los medios publicitarios actuales: televisión, radio, periódico, internet,
teléfono, correo directo, ferias, campañas de degustación, eventos, anuncios,
espectaculares, etc.
4.12 Promoción de ventas.
Otro elemento de gran importancia es la promoción de ventas, en pocas
palabras son incentivos para adquirir un producto o servicio. Muestras gratis,
ofertas, patrocinio, etc.
4.11 Publicidad
• Diseña un anuncio publicitario que motive al cliente a comprar tu producto.
• Define el medio de publicidad que necesitas y que esté de acuerdo a tus
posibilidades. Elije cualquiera de los antes mencionados.

4.13 Comercialización
Ya que hemos identificado las necesidades de nuestros cliente es importante
pensar en el mejor modo para distribuir nuestros productos. Por esta razón,
se debe escoger las rutas para que de manera eficiente se logren llevar los
productos desde el centro de producción o bodegas, hasta donde se
encuentran los consumidores finales.
• Existen 4 canales 4 canales para los bienes industriales y otros 4
para los bienes de consumo, además existen dos canales para los
prestadores de servicios.
Productores de bienes de consumo

Productor Consumidor final
Productor Mayorista Consumidor final
Productor Mayorista Detallista Consumidor final
Productor Detallista Consumidor final

Productores de bienes industriales o insumos
Productor Consumidor final
Productor Agente Consumidor final
Productor Agente Distribuidor Consumidor final
Productor Distribuidor Consumidor final
Distribuidores de servicios
Prestador Consumidor final
Prestador Agente Consumidor final
Para elegir un canal de distribución se deben considerar los siguientes aspectos:

• Cuanto nos cuesta distribuir el producto.
• Cuanto control podemos tener sobre el precio final.
• Cual es la forma de distribución del producto que le conviene más a mi cliente.
• Capacidad para distribuir el producto..

• Menciona cuál sería el sistema de distribución más adecuado para tu

producto o servicio. Haz un diseño de cuál sería la cadena de distribución.

5.0 Producción / Servicios
Producción es la transformación de insumos a través de recursos humanos,
físicos y técnicos en productos requeridos por los consumidores. Estos
productos pueden ser bienes y/o servicios.
• Bienes industriales
• Bienes de consumo.
• Servicios comerciales
• Servicios profesionales
5.0 Producción / Servicio

Establecer el objetivo para el área de producción.

5.1 Especificaciones del producto
El diseño de un producto o servicio debe cumplir con algunas características
como son:
• Simple y practico (facilidad de uso).
• Confiabilidad (que no falle)
• Calidad (bien hecho, durable)

Hacer un diseño definitivo del producto o servicio de la empresa. Especificar
cada parte con dibujos, diagramas, fotografías, etc.
5.2 Proceso de producción

Conjunto de actividades que se llevan a cabo para elaborar un producto o
prestar un servicio.
Indica el proceso de producción de tu empresa, de manera secuencial y con el
tiempo correspondiente a cada actividad.

5.3 Materia Prima y Proveedores
La materia prima es cada uno de los insumos de los que está compuesto el
producto de la empresa. Se debe tener un control absoluto sobre las
cantidades, además de realizar un análisis del grado de peligro que implican
ciertos materiales tóxicos o flamables.

Indica la materia prima que necesitarás para la elaboración de tu producto.
Debes especificar las cantidades por unidad producida; además señalar si la
materia prima necesita de un manejo especial.
Materia Prima Cantidad por unidad Manejo especial

La identificación de proveedores le facilitará el inicio de sus operaciones,
además permitirá el inicio de sus operaciones, además permitirá a tu negocio
tener varias opciones de compra de sus insumos. Se debe calificar a los
proveedores con base a los siguientes criterios:
• Cumplimiento con las entregas
• Calidad del producto
• Precio competitivo
• Servicios que ofrece
• Línea de crédito, condiciones de pago, precio competitivo, tiempo de
entrega, facilidad de acceso a la bodega o planta del proveedor.

Desarrolla la matriz para selección de proveedores
Materia Prima Proveedor Precio Calidad Servicio Crédito Facilidades

5.4 Capacidad Instalada
La capacidad instalada se refiere al nivel máximo de producción que puede
llegar a tener la empresa, con relación a los recursos que dispone. La
determinación de la capacidad instalada permitirá hacer una planeación
efectiva de los pedidos, aunque también la demanda pudiera determinar la
capacidad., tomando en cuenta los recursos económicos disponibles.
Además, de dar una visión a futuro de las posibilidades de crecimiento del
negocio. La capacidad instalada está determinada por varios factores:
• Capacidad instalada total
• Nivel de producción actual
• Nivel máximo de almacenaje de producción
• Número de servicios que pueda proporcionar al mismo tiempo.
5.4 Capacidad instalada

Determinar la capacidad instalada de tu empresa, es decir , la cantidad de
productos que puedes producir o almacenar, así como la cantidad de servicios
que puedes ofrecer considerando periodos diarios, semanales y mensuales.

5.5 Manejo de inventarios
El inventario es la cantidad de materiales que se encuentran en la empresa,
ya sea materia prima, producción en proceso o producto terminado.
El objetivo de tener control de inventarios es mantener una cantidad óptima
de materiales, de tal manera que siempre exista la disponibilidad de los
insumos y que no se vea afectado el proceso productivo.
Para establecer la cantidad mínima de inventario, antes de volver a comprar,
se necesita saber cada cuando se debe pedir materia prima. Para calcular
este punto es necesario tener:
• Un consumo estimado del material
• Tiempo de entrega del proveedor
• Margen de seguridad
5.5 Manejo de inventarios

Establecer cada cuando debes solicitar un pedido para cada una de tus
materias primas.

5.6 Equipo e instalaciones
Identificar el equipo y las instalaciones disponibles para la elaboración del
producto o prestación del servicio.
Cuando se eligen el equipo y las instalaciones es importante considerar:
• Facilidad para adquirir el equipo (costo, refacciones, mantenimiento).
• Condiciones para hacer uso del equipo (instalaciones especiales,
personal capacitado).
5.6 Equipo e instalaciones

• Menciona las características y especificaciones del equipo e instalaciones
que utilizarás en tu empresa.
• Lista el equipo , herramientas, maquinaria e instalaciones que se utilizarán
para el proceso productivo. Determina la cantidad necesaria para cada
rubro.

6.0 Finanzas
6.1 Objetivo
• La importancia de los controles contables está en saber si estamos
ganando o perdiendo, tener las cuentas en orden, control de gastos, tomar
mejores decisiones y saber utilizar mejor el dinero.
• El área de financiera de la empresa debe tener objetivos muy claros y
concretos, ya que todo el manejo económico depende de esta área y
cualquier error se reflejará en la salud financiera de la empresa.
• La base para la elaboración de nuestros controles contables es llevar día
a día una lista de nuestros ingresos y nuestros egresos para con esto
saber de forma sencilla cuanto dinero entró y cuanto salió de nuestro
negocio.
6.1 Finanzas - Objetivo

• Establecer el objetivo del área financiera de la empresa. Los objetivos deben
contener el qué, cómo y cuánto.
• Establecer un Control de ingresos y egresos. Ver formato sugerido a
continuación.

6.0 Finanzas
• Control de ingresos y egresos
Fecha Entrada de dinero Descripción del Concepto
Fecha Salida de dinero Descripción del Concepto

6.2 Fuentes y usos del dinero en efectivo
• Se debe realizar una lista de todas las fuentes de ingresos que utilizarás
para tu negocio y los usos específicos de éste dinero.
• La suma que obtengas de las fuentes de ingresos debe ser igual a la
suma de los usos de dinero.
6.2 Fuentes y usos del dinero en efectivo.

Desarrolla el listado de fuentes y usos de dinero en efectivo.
Fuentes de dinero Cantidad
$
$
Suma total de las fuentes $
Usos del dinero en efectivo Cantidad
$
$
Suma total de los usos $

6.3 Cálculos estimados de gastos/costos para iniciar el negocio.
• Este cálculo estimado de costos, ayudarán a calcular la suma total de los
fondos que se requieren para poder operar y mantener en funcionamiento
tu negocio hasta que los ingresos de venta puedan mantener las
operaciones de tu negocio.
6.3 Desarrolla los cálculos estimados de gastos/costos para iniciar el negocio.

Concepto Gastos/Costos iniciales Gastos Estimados por mes
Salarios $ $
Arrendamiento $ $
Publicidad $ $
Transporte de mercancías $ $
Materia prima $ $
Electricidad $ $
Otros gastos $ $
Total de Costos/Gasto $ $
6.4 Balance general
• Es un documento contable que nos muestra la situación financiera de un
negocio a una fecha determinada. Se compone de lo siguiente de Activo,
Pasivo y Capital o Patrimonio.
ACTIVO Montos PASIVO Montos
Activo Circulante $ Pasivo a corto plazo $
Activo Fijo $ Pasivo a largo plazo $
Activo Diferido $ Créditos diferidos $
Total ACTIVO $ Total PASIVO $
CAPITAL CONTABLE Montos

Capital Social $
Resultado de ejercicios anterior $
Resultado del ejercicio $
Total CAPITAL $
TOTAL PASIVO + CAPITAL $

6.5 Estado de Resultados
• Tiene por objeto determinar las utilidades o pérdidas obtenidas por

un negocio en el transcurso de un ejercicio contable.
• Es un complemento del Balance General.
• En el estado de resultados se analizan las partidas que originaron
los ingresos, costos y gastos en el periodo contable.
Ejemplo en siguiente slide

6.5 Estado de Resultados
Estado de Resultados
Periodo que corresponde del 1 de Enero al 31 de Diciembre del XXX
Ventas totales $___________
( - ) Devoluciones y rebajas sobre ventas $___________
Ventas netas $____________
( - ) Costo de ventas
Inventario inicial $__________
Compras $_______
Fletes y Acarreos $_______
( -) Devoluciones sobre compras $_______
( - ) Rebajas sobre compras $_______
Compras netas $__________
( - ) Inventario Final $__________
Costo de ventas $____________
Utilidad Bruta $____________
( - ) Gastos de venta $________
( - ) Gastos de administración $________
Productos financieros $________
( - ) Gastos financieros $________
Otros productos $________
Utilidad antes de impuestos $__________
( - ) Impuesto sobre la renta $__________
( - ) Participación de utilidades a trabajadores $__________
Utilidad Neta $________________

7.0 Marco Legal de la Organización
7.1 Constitución de la empresa
Puedes realizarla en varias formas:
• La persona física
• Sociedad Anónima
• Sociedad de responsabilidad limitada.
7.1 Marco legal

• Define cuál será el régimen más conveniente bajo el cual se piensa
constituir tu empresa y porqué.

7.2 Régimen Fiscal

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