CONTEXTO DEL PRESUPUESTO

EMPRESARIAL
 PRESUPUESTO EMPRESARIAL
ES UN PLAN DE ACCIÓN DIRIGIDO A CUMPLIR UNA META PREVISTA, EXPRESADA EN
VALORES Y TÉRMINOS FINANCIEROS QUE DEBE CUMPLIRSE EN UN DETERMINADO
TIEMPO Y BAJO CIERTAS CONDICIONES PREVISTAS.
 OBJETIVOS GENERALES

CONSISTE EN DEFINIR LOS OBJETIVOS GENERALES DE LA EMPRESA, LOS QUE DEBEN

EXPRESARSE DE UNA MANERA AMPLIA LA FILOSOFÍA, NATURALEZA ,PROPÓSITO Y
PRINCIPIOS DE FUNCIONAMIENTO DE LA MISMA
EJEMPLO
-EXTENDERSE EN RODO EL PAÍS
-MAXIMIZAR EL BENEFICIO
-PERDURAR EN EL LARGO PLAZO
-MANTENER LA CALIDAD DEL PRODUCTO
-MANTENER UNA ÉTICA ELEVADA DENTRO Y FUERA DE LA EMPRESA
 DIAGNOSTICO EXTERNO
COMPRENDE EL CONJUNTO DE LA COMPETENCIA,
ESPECIALMENTE EN RELACIÓN CON NUEVOS
PRODUCTOS O NUEVA TECNOLOGÍA, INCURSIÓN EN
EL MERCADO Y PRECIOS, IDENTIFICANDO A
NUESTROS COMPETIDORES, DETERMINAMOS
NUESTRA POSICIÓN ESTRATÉGICA FRENTE A ELLOS,
NUESTRAS VENTAJAS Y DESVENTAJAS
COMPETITIVAS, NUESTROS PUNTOS VULNERABLES
CALCULANDO SU ACCIONAR EN EL FUTURO Y
DETERMINANDO LAS RELACIONES QUE PUEDEN
TOMAR FRENTE A NUESTRAS ESTRATEGIAS.
LOS EFECTOS DE:
●LA GLOBALIZACIÓN ECONÓMICA
●LA ACELERADA DINÁMICA DE LAS TECNOLOGÍAS DE PUNTA
●EL CRECIMIENTO DEL MERCADO REGIONAL, NACIONAL Y MUNDIAL
●LAS TÉCNICAS DE COMERCIALIZACIÓN Y CANALES DE DISTRIBUCIÓN
PROPOIOS Y DE LA
COMPETENCIA
●LAS BARRERAS PARA EL INGRESO DE NUEVOS COMPETIDORES EN EL
MERCADO
●EL EFECTO DE LOS BIENES SUSTITUTIVOS
●EL EFECTO DE LA ECONOMÍA DEL PAÍS SOBRE NUESTRA EMPRESA
(IMPUESTOS, INFLACIÓN,TIPO DE CAMBIO
●LAS RESPONSABILIDADES Y PRESIONES SOCIALES A LAS QUE ESTA EXPUESTA
LA EMPRESA
 DIAGNOSTICO INTERNO

EN EL DIAGNOSTICO INTERNO INTERESA ANALIZAR NUESTRAS DEBILIDADES Y

POTENCIALIDADES (TECNOLOGÍAS LÍNEAS DE PRODUCCIÓN, EQUIPAMIENTO,
CAPACIDAD FINANCIERA, ETC.) ATREVES DE UN ANÁLISIS FODA, BUSCANDO
EXPLORAR AL MÁXIMO NUESTRAS POTENCIALIDADES Y CUBRIR O SUBSANAR
DEBILIDADES, DETERMINANDO:
• NUESTRA CREATIVIDAD Y LIDERAZGO
• CAPACIDAD DE REACCIÓN FRENTE A ACCIONES DE LA COMPETENCIA
• NUESTROS PROGRAMAS DE CAPACITACIÓN AL PERSONAL E IDENTIFICACIÓN
CON LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA
DETERMINACIÓN DE LOS FACTORES CLAVES DE

UNA MANERA MUY EFICAZ PARA ÉXITO

IDENTIFICAR LOS FACTORES DEL ÉXITO DE
UNA EMPRESA EN PARTICULAR CONSISTE
EN COMPARAR A LOS GANADORES Y A LOS
PERDEDORES DE ESAS INDUSTRIAS, LOS
ATRIBUTOS QUE TIENE EN COMÚN LAS
EMPRESAS CON ÉXITO Y DE LAS CUALES
CARECEN LAS QUE NO TIENEN, SON LOS
FACTORES CLAVES DE ÉXITO
POSICIONAMIENTO DE LA EMPRESA
CONSISTE EN DETERMINAR LA POSICIÓN QUE OCUPA
LA EMPRESA Y SU SOLIDEZ DENTRO DEL MERCADO
 PLAN ESTRATÉGICO

ES EL PATRÓN DE LOS PRINCIPALES OBJETIVOS, PROPÓSITOS O METAS Y LAS POLÍTICAS Y PLANES ESTABLECIDAS DE TAL
MANERA QUE DEFINAN EN QUE CLASE DE NEGOCIO LA EMPRESA ESTA O QUIERE ESTAR Y QUE CLASES DE EMPRESA ES O
QUIERE SER. POR LO TANTO EL PLAN ESTRATÉGICO COMPRENDE EL MEDIANO Y LARGO PLAZO, CONTEMPLANDO LAS
PRINCIPALES VARIABLES, CONDUCTAS, POLÍTICAS, OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS A SEGUIR
EL PLAN ESTRATÉGICO COMPRENDE ENTRE OTROS ASPECTOS:
• LA DETERMINACIÓN DE LÍNEAS DE ACCIÓN
• ESTUDIO DE MERCADO Y LA ELASTICIDAD DE LA DEMANDA
• LIDERAZGO Y PENETRACIÓN EN EL MERCADO
• LIDERAZGO TECNOLÓGICO
• FUENTES DE FINANCIAMIENTO
• RECURSOS HUMANOS
• ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
 PLAN OPERATIVO
EL PRESUPUESTO A CORTO PLAZO, LLAMADO TAMBIÉN PLAN OPERATIVO,
GENERALMENTE ABARCA UN AÑO Y BÁSICAMENTE SIRVE PARA EL CONTROL
DE GESTIÓN. ESTE PRESUPUESTO OPERATIVO ES DESARROLLADO DENTRO DE
LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS EN EL PLAN ESTRATÉGICO Y SUS
RESULTADOS SIRVEN PARA RETROALIMENTACIÓN Y AJUSTE DEL PLAN
ESTRATÉGICO Y OPERATIVO
 ANÁLISIS DE VARIABLES
• DURANTE EL ANÁLISIS DEL ENTORNO, ES NECESARIO IDENTIFICAR Y ANALIZAR LAS
VARIABLES QUE AFECTAN AL DESENVOLVIMIENTO DE LA EMPRESA, PODEMOS
CLASIFICAR DE LA SIGUIENTE MANERA:
VARIABLES CONTROLABLES NO CONTROLABLES
INTERNAS:
Objetivos X
Políticas X
Costos de Producción X
Calidad de Producto X
Propaganda, etc.. X

EXTERNAS:
Ingresos per-cápita X
Gustos del consumidor X
Impuestos X
Competencias X
Recesión X
Tasa de interés, etc.. X
SEGUIDAMENTE Y A FIN DE CONTAR CON UNA GUÍA SOBRE LAS POSIBLES VARIABLES A SER
ANALIZADAS, REPRODUCIMOS UNA SISTEMATIZACIÓN DE LAS MISMAS:
 ANÁLISIS MACROECONÓMICO GENERAL.
a) PARTICIPACIÓN RELATIVA DE LA EMPRESA QUE EJECUTA LA MISMA ACTIVIDAD DEL PRODUCTO
INTERNO BRUTO.
b) CRECIMIENTO GLOBAL DEL PIB Y PARTICULARMENTE DE LAS MENCIONADAS EMPRESAS.
c) BALANZA GENERAL.
d) BALANZA DE PAGOS
e) DEUDA EXTERNA
f) REGULACIÓN DEL SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN Y FINANCIERO.
g) TASA DE INFLACIÓN
h) TASA DE INTERÉS
i) TIPOS DE CAMBIO
j) PRESIÓN FISCAL
k) SALARIOS
l) PRECIOS.
 ANÁLISIS DE MERCADO
ATRIBUTOS CUANTITATIVOS DE LOS CONSUMIDORES:
• NUMERO
• EDAD
• PODER DE COMPRA, ETC..
ATRIBUTOS CUALITATIVOS DE LOS CONSUMIDORES;
• MOTIVACIÓN
• ACTITUDES
• CULTURA
• SEXO, ETC..
 ANÁLISIS DE COMPETENCIAS ( NIVEL DE ACTIVIDAD, TECNOLOGÍA)
a) POSICIÓN RELATIVA DENTRO DEL MERCADO (ACTUAL Y PROYECTADA) DE LA EMPRESA Y DE LAS
EMPRESAS COMPETIDORAS CON RELACIÓN A NIVELES DE ACTIVIDAD Y A PLAZOS DE PRODUCCIÓN
COMPROMETIDOS.
b) TECNOLOGÍA INCORPORADA Y A INCORPORAR POR LA EMPRESA Y POR LA COMPETENCIA.
 ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN DE LA EMPRESA
a) DISPONIBILIDAD DE LOS RECURSOS HUMANOS REQUERIDOS.
b) VIGENCIA Y OBSOLESCENCIA DE EQUIPOS DISPONIBLES.
c) FLEXIBILIDAD FRENTE A NUEVAS POSIBILIDADES QUE PUEDA OFRECER EL MERCADO.
 CAPTACIÓN DE MODIFICACIÓNES CON RELACIÓN A LAS VARIABLES QUE AFECTEN A LOS PUNTOS
QUE PROCEDEN; ASÍ A LOS INHERENTES A;
a) POLÍTICA ECONÓMICA.
b) POLÍTICA DE PRECIOS.
c) POLÍTICA TRIBUTARIA.
d) PARIDAD CAMBIARIA.
e) ARANCELES ADUANEROS.
 DETERMINACIÓN DE LOS POTENCIALES FACTORES DESENCADENANTES A PARTIR DE
POSIBLES MODIFICACIONES TALES COMO:
a) PÉRDIDA DEL MERCADO.
b) EVOLUCIÓN ATÍPICA DE LOS PRECIOS DE INSUMOS FUNDAMENTALES.
c) DESARROLLO DE UNA NUEVA TECNOLOGÍA.
 ANÁLISIS DE LAS CONSECUENCIAS ECONOMICAS – FINANCIERAS PARA LAS EMPRESA:
a) INGRESOS POR VENTAS.
b) COSTOS.
c) RENTABILIDAD.
d) SUPERÁVIT O DÉFICIT FINANCIERO.
GRACIAS POR SU ATENCIÓN!!..