Plan de Cuentas

10000 ACTIVO
11000 ACTIVO CORRIENTE
11100 DISPONIBLE
11101 Caja Moneda Nacional
11102 Caja Moneda Extranjera
11103 Caja chica
11104 Banco Mercantil Santa Cruz Moneda Nacional
11105 Banco Mercantil Santa Cruz Moneda Extranjera
11106 Banco Nacional de Bolivia Moneda Nacional
11107 Banco Nacional de Bolivia Moneda Extranjera
11108 Banco Ganadero Moneda Nacional
11109 Banco unión Moneda Nacional

11200 INVERSIONES TEMPORALES

11201 Caja de Ahorro Banco Unión Moneda Nacional
11202 Caja de Ahorro Banco Unión Moneda Extranjera
11203 Depósito a Plazo Fijo – Banco Ganadero Moneda Nacional
11204 Depósito a Plazo Fijo – Banco Ganadero Moneda Extranjera
11205 Inversiones de Acciones Moneda Nacional – KETAL SRL.
11206 Inversiones de Acciones Moneda Extranjera – KETAL SRL.
11207 Inversiones de Bonos Moneda Nacional – KETAL SRL.

11300 EXIGIBLE
11301 Cuentas por cobrar M/N, M/E
11302 Documentos por cobrar M/N, M/E
11303 Anticipo al Personal
11304 Préstamos al Personal
11305 Anticipos a proveedores
11306 Crédito fiscal
11307 Anticipo de Impuestos Utilidad de la Empresa
11308 Alquileres por cobrar
11309 Intereses por cobrar
11310 Anticipo de Sereno

11400 REALIZABLE
11401 Inventario de Mercadería
11402 Mercadería en transito
11403 Inventario material de escritorio
11404 Inventarios materia prima
11405 Inventario producto proceso
11406 Inventario producto terminado

11500 CARGOS DIFERIDOS

11501 Alquileres pagados por anticipado
11502 Seguros pagados por anticipado
11503 Intereses pagados por anticipado
11504 Suscriptores pagados por anticipado

12000 ACTIVO NO CORRIENTE

12100 ACTIVO FIJO
12101 Terrenos
12102 Edificio
12103 Muebles y enseres
12104 Equipos y accesorios
12105 Herramientas
12106 Maquinarias
12107 Vehículos
12108 Equipos de computación
12109 Equipos electrónicos

12200 EXIGIBLE
12201 Cuentas por cobrar Largo Plazo
12202 Documentos por cobrar Largo Plazo
12203 Préstamo al Personal Largo Plazo

12300 INVERSIONES PERMANENTE

12301 Acciones en cotas Ltda.
12303 Depósito a Plazo Fijo – Banco Ganadero Moneda Nacional LP
12304 Depósito a Plazo Fijo – Banco Ganadero Moneda Extranjera LP
12305 Inversiones de Acciones Moneda Nacional – KETAL SRL. LP
12306 Inversiones de Acciones Moneda Extranjera – KETAL SRL. LP
12307 Bono de Acciones

12400 CARGOS DIFERIDOS

12401 Alquileres pagados por anticipado LP
12402 Seguros pagados por anticipado LP
12403 Intereses pagados por anticipado LP
12404 Gastos de Organización

20000 PASIVO
21000 PASIVO CORRIENTE
21100 EXIGIBLE
21101 Cuentas por pagar
21102 Documento por pagar
21103 Préstamo bancarios
21104 Acreedores varios
21105 Anticipos de clientes
21106 Retenciones al personal
21107 Impuesto por pagar
21108 Aporte y retención laboral por pagar
21109 Aporte y retenciones patronales por pagar
21110 Debito Fiscal
21111 Sueldos por pagar
21112 Intereses por pagar
21113 I.U.E por pagar
21114 Previsiones para Cuentas Por Cobrar
21115 Provisión para aguinaldos
21116 Previsión para indemnización
21117 Impuestos a la Transacciones por pagar
21118 Utilidad por pagar

21200 CARGOS DIFERIDOS

21201 Alquileres cobrados por adelantado
21202 Comisiones cobrados por adelantado
21203 Intereses cobrados por adelantado
21203 Seguro Cobrado Por Anticipado

22000 PASIVOS NO CORRIENTES

22100 EXIGIBLE
22101 Documento por pagar LP
22102 Préstamos bancarios LP
22103 Hipotecas por pagar LP

22200 DEPRECIACIÓN ACUMULADA

22201 Depreciación acumulada de edificios
22202 Depreciación acumulada de muebles y enseres
22203 Depreciación acumulada de equipos de computación
22204 Depreciación acumulada herramientas
22205 Depreciación acumulada vehículo

30000 PATRIMONIO
31000 CAPITAL
31100 CAPITAL CONTABLE
31101 Capital social
31102 Ajuste de Capital
32100 Reservas
32101 Reserva legal
32102 Reserva según estatutaria
33000 Resultados
33100 Resultados acumulados
33101 Utilidad no distribuida
33102 Pérdida no distribuida
33103 Utilidad de gestión
33104 Pérdida de Gestión Anterior

33200 RESULTADO DE LA GESTIÓN

33201 Utilidad de la gestión
33202 Pérdidas de la gestión

40000 INGRESO
41000 OPERACIONALES
41100 POR VENTAS
41101 Ventas Mercadería
41102 Ingresos por servicios
41200 Por compra venta
41201 Recargo en ventas
41202 Descuento en compras
41203 Devolución en compras

42000 NO OPERACIONALES
42100 OTROS INGRESOS
42101 Utilidad en ventas de activo
42102 Intereses ganados
42103 Alquileres ganados
42104 Comisiones ganadas
42105 Diferencias de cambios - Acreedor
42106 Sobrante de caja
42107 Ajuste por Inflación y Tendencia de Bienes (AI y TB) – Acreedor
42108 Mantenimiento de UFV - Acreedor

50000 EGRESO
51000 COSTOS EN VENTA
51101 Costos de ventas
51102 Compras Mercadería
51102 Recargos en compras
51103 Flete sobre Compra
51104 Descuento en venta
51105 Devoluciones en ventas
51106 Inventario inicial

52000 OPERACIONALES
52100 GASTOS ADMINISTRATIVOS
52101 Depreciación activo fijo
52102 Sueldo al personal
52103 Pasajes y viáticos
52104 Material de escritorio
52105 Gastos generales
52106 Alquileres pagados
52107 Seguros pagados
52108 Impuestos Transacciones
52109 Aporte patronales
52110 Indemnizaciones
52111 Aguinaldos
52112 Desahucio
52113 Horas extras
52114 Honorarios profesionales
52115 Impuestos municipales
52116 Gastos de administración
52117 Mantenimiento de equipos
52118 Mantenimiento de edificio
52119 Pérdidas para cuentas incobrables
52120 Servicios públicos
52121 Material de Limpieza
52122 Gastos Financiero
52123 Gastos de Transporte
52124 Servicios Básico
52125 Gastos de Refrigerio
52126 Mantenimiento de Vehículo
52127 Refacción de Edificio
52128 Gastos de Alimentación al personal
52129 Gastos de Periódico
52130 Mantenimiento de Computadora
52131 Gastos de combustible – GAS
52132 Gastos de combustible - GASOLINA

52200 GASTOS FINANCIEROS

52201 Interés bancario
52202 Comisiones bancarias
52203 Impuestos a la Transacción Financiera

52300 GASTOS COMERCIALES

52301 Comisiones Pagadas
52302 Alquileres Pagados
52303 Intereses Pagados

52400 OTROS EGRESOS

52401 Diferencia de Redondeo
52402 Diferencia de Cambio - Deudor
52403 Ajuste por Inflación y Tendencia de Bienes (AI y TB) - Deudor
52404 Mantenimiento de UFV – Deudor
52405 Faltante de Caja