ESTUDIO Y EVALUACIÓN

CONTROL ECOLOGIGO
AMBIENTAL
UNIDAD Nº 2
 
ESTUDIO Y EVALUACIÓN CONTROL ECOLOGIGO
AMBIENTAL

 
2.1.- Naturaleza del Control ambiental
2.2.- Alcance del Control ambiental
2.3.- Principios y Normas del control Ambiental
2.4.- Responsabilidad del CPA-Eco.-Ambiental
2.5.- Tipos de evaluación del control ambiental
2.6.- Metodología de evaluación del control ambiental
2.7.- Métodos y técnicas de evaluación ambiental
2.8.- Indicadores de control y de gestión ambiental
 
 2.1.- Naturaleza del Control ambiental

El fin genérico de la auditoría ecológica-ambiental es

recabar información relevante sobre el funcionamiento de la
empresa que permita controlar, planificar y corregir las
actividades que resulten comprometidas para el medio
ambiente.

El auditor para ello revisa distintos documentos antes de

realizar la auditoría para tener una idea formada sobre
la actividad de la organización, las características del
Sistema de Gestión Ambiental adoptado y los requisitos
legales que debe cumplir. En algunos casos, también pueden
realizar una visita previa a la empresa para verlo de primera
mano, pero normalmente solo se revisan los documentos

.
2.2.- Alcance del Control ambiental

• La preocupación medioambiental es un elemento

cada vez más presente en la actividad de las
empresas, los factores que lo rodean ya no se trata
sólo de voluntad de querer preservar los
ecosistemas, sino que es necesario que las prácticas
en esta materia sean monitorizadas y certificadas
para garantizar una verdadera sostenibilidad de los
mismos.

• Las auditorías ambientales cumplen dicha función.

Se trata de sesiones en las que las empresas
evalúan su compromiso con el medioambiente y
miden el impacto de sus actividades en el entorno en
el que operan
2.3.- Principios y Normas del
control Ambiental

Los principios y normas de la auditoría ambiental es

ayudar a proteger el medio ambiente y minimizar los
riesgos para la salud humana. 

Claramente, los controles ecológicos ambientales por sí

sola no logrará este; es una herramienta de gestión. Por
lo tanto, los principios tiene como objetivos clave de una
auditoría ambiental:
 Determinar qué tan bien están funcionando los
sistemas y equipos de gestión ambiental
 Verificar el cumplimiento con las leyes y regulaciones
nacionales, locales u otras relevantes
 Minimizar la exposición humana a los riesgos de los
problemas ambientales, de salud y de seguridad.
Principios y Normas del control Ambiental
Continuacion

• Comprender los controles internos. Como primer

paso, es necesario desarrollar una comprensión
de los controles existentes o que se cree que
están en su lugar. Estos incluirán la evaluación
de procedimientos y prácticas
formales; mantenimiento de registros y
monitoreo; programas de inspección y
mantenimiento y controles físicos para contener
derrames. El equipo de auditoría reúne
información sobre los diversos controles
mediante observación, entrevistas con el
personal y el uso de cuestionarios detallados.
Responsabilidad del CPA-Eco.-Ambiental

• Emitir informe Técnico

• Independencia de criterio
 2.5.- Tipos de evaluación del
control ambiental

Un paso esencial para establecer tipos de evaluación del

control ambiental es considerar un programa de auditoría es
decidir los criterios con los que se realizará la auditoría y
garantizar que la gerencia de la organización sepa cuáles son
estos criterios. 

Por lo general, los criterios utilizados para las auditorías son:

 Políticas y procedimientos de la compañía en materia

ambiental

 Legislación y regulaciones aplicables

 Buena práctica de gestión ambiental

Naturaleza de la auditoria eco-ambiental -
repaso
•POA
•Solicitud de la MAE
Sector •Por denuncia
publico -Prensa
-Organizaciones sociales
-Personas naturales

Sector Gerencia General

Privado - Actualización
- Solicitud de LA
 Sistema de Control Interno

Ley 1333
Quien diseña el SCI - empresa
Reglamentos específicos de la empresa

1- Reglamento ambiental p/sector Quien revisa

hidrocarburo
2 – reglamento ambiental sector
manufacturero Quien aprueba
3 – reglamento de gestión integral de
residuos solidos
4 – reglamento de residuos hospitalarios Como saber que esta en vigencia
5 – reglamento de residuos solidos
peligrosos
 Descripción del proceso de la auditoria

Planificar Ejecutar Informar

- Informe
de
auditoria
Proceso M.P.A. Programa Auditoria
.Conocer la empresa
.Evaluar SCI Evaluar SCI
.Evaluar R.A. P/T conclusión
.Enfoque de auditoria Papeles Trabajo
.Presupuesto Tiempo
aprobados -Eficiente
P/T -Parcial
.Programa Auditoria
-Ineficiente
Supervisado
Conocer la empresa Publica Evaluar SCI – reglamento de residuos hospitalarios
Privada Técnicas de recojo de información
Testimonio de constitución – ley de creación entrevista, cuestionario, flujogramacion – mixta
Organigrama cuestionario
EE.FF PEI - POA
Catalogo de cuentas
Manual de funciones
Planilla de sueldos
Licencia Ambiental
Registro sanitario
ROE
R.E.E.
Informes de auditoria interna y externa
 Evaluar SCI
Conocer la entidad - Empresa
Conclusión
- Ley de creación – Testimonio de
constitución Eficiente
- Organización - Organigrama Parcial
- Manual de funciones – describe tareas Ineficiente
ordinarias u extraordinarios
- EE.FF. Evaluar Riesgo de Auditoria.
- Catalogo o manual de cuentas – plan
de cuentas R. Inherentes
- Planilla de Sueldos - Alto
- Proveedores importantes - Moderado
- Contribuyentes -Clientes importantes - bajo
- Carta de abogado – conflictos legales Factores externos
empresa; proveedores, clientes o Normas Gubernamentales
trabajadores Contrabando
- Informes de auditoria- interna o Competencia
externa Tiempo
- Marco legal y técnico Rotación de personal
Evaluar Riesgos de Riesgo inherente
Auditoria Factores externos a la empresa

Riesgo inherente - Disposiciones gubernamental

- RI – Bajo - Contrabando
- RI – Moderado - Competencia
- RI - Alto - Tiempo
Riesgo de Control - Rotación personal
- RC - Bajo
- RC - Moderado
- RC - Alto Eficiente
Parcial
Riesgo detección
- RD – Bajo Ineficiente
- RD- Moderado
Consultan Conocer la empresa
- RD- Alto - Constitución empresa
Senior - Actas de directorio
- EE.FF.
Junior - REE
- Planilla de sueldos
- Manual de funciones
- Organigrama
- LF. LA. LS. O
- ROE. CNS.
RI + RC = RD - Ctto proveedores
- Ctto de clientes

A + A = B - Informes auditoria interna y

externa
Proceso MPA.

Presupuesto de tiempo (repaso)

Comisión de auditoria Planificación Ejecución Informe Total

Horas
X   X  
Jefe de la comisión
Supervisor X X X  

Experto - Técnico X X

Asistente 1   X    

Asistente 2   X    

Asesor Legal X      

Total Horas        1000

  50-60% 40 – 50% 10 -20% 100%
Proceso MPA.
Programa de auditoria (repaso)
Objetivos de Auditoria
- Propiedad

- Existencia

- Integridad
- Valuación
- Exposición

Procedimientos de auditoria Ref. P/T Hecho Supervisado

por Por
       

       

       

       
. Tarea

Esquema de dominio

Institución: GMSS o EMPRESA PRIVADA:

Reglamento especifico:
REGLAMENTO GENERAL DE LA LEY AUTONÓMICA MUNICIPAL GENERAL DE MOVILIDAD URBANA INTEGRAL,
SOSTENIBLE Y SEGURA

OBJETO
REGLAMENTO GENERAL DE LA LEY AUTONÓMICA MUNICIPAL GENERAL DE MOVILIDAD
URBANA INTEGRAL, SOSTENIBLE Y SEGURA

OBJETIVO: VERIFICAR LA IMPLANTACION Y FUNCIONAMIENTO EFICIENTE DEL REGLAMENTO GENERAL DE LA

LEY AUTONÓMICA MUNICIPAL GENERAL DE MOVILIDAD URBANA INTEGRAL, SOSTENIBLE Y SEGURA DEL GMSS

MARCO LEGAL: CPE, LEY 1178, LEY 004 LEY 1333,

MARCO TECNICO: NAA, DS. RGLAMGMUISS

PRODUCTO FINAL: INFORME DE RECOMENDACIONES