ADMINISTRACIÓN DEL

EFECTIVO
NIVEL OPTIMO DE DINERO EN LA ORGANIZACIÓN

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 EFECTIVO

MOTIVOS
¿QUÉ ES? PARA USAR
IMPORTANCIA
•Dinero de curso legal •Inversión
disponible en caja o •Transaccion •Compra de
cuentas corrientes
de bancos al materia prima
•Importante porque
permite realizar
•Especulativo o mercadería
operaciones dentro •Precautorio •Pago de
de la empresa impuestos
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 VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO
IN
T
E ESCASO: ALTOS COSTOS DE FINANCIAMIENTO
R
ÉS
VALOR PRESENTE VALOR FUTURO

IN
FL
A EXCESO: PERDIDA DE VALOR ADQUISITIVO
CI
Ó
N
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ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO

CARACTERÍSTICAS

• Parte de la administración financiera de capital de trabajo

• Coordina elementos técnicos de una empresa
• Reduce riesgo de falta de liquidez en la empresa
• Manejo optimo de efectivo

PRINCIPIOS BÁSICOS

• Incrementar entradas de efectivo

• Acelerar entradas de efectivo
• Disminuir salidas de dinero
• Demorar salidas de dinero

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EL PROCESO ADMINISTRATIVO EN EL
EFECTIVO
• CONTROL DEL • PLANIFICAR USO DEL
EFECTIVO A TRAVÉS
PRESUPUESTO Y
DEL PRESUPUESTO
DEL FLUJO DE CAJA • ELABORAR FLUJOS DE
PROYECTADOS CAJA A FUTURO

CONTROL PLANEACIÓN

ORGANIZACI
DIRECCIÓN
ÓN
• DESIGNAR PERSONAS • DEFINIR
RESPONSABLES DEL
POLÍTICAS DE USO
MANEJO Y DE LAS
AUTORIZACIONES DE DEL DINERO EN LA
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TRANSACCIONES EMPRESA
TÉCNICAS DE PLANIFICACIÓN DE USO DE EFECTIVO

FIJAR ESTRATEGIAS

• Demora en pagos, tardar en pagar sin quedar mal con los proveedores o
acreedores

PRESUPUESTO

• El presupuesto de efectivo indica la posible disponibilidad del mismo en relación tanto con el momento como con la magnitud.
• Dice cuánto efectivo es probable que se tenga, cuándo y
• durante
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cuánto tiempo.
• PRONOSTICO DE VENTAS
• COBROS Y OTROS INGRESOS
• DESEMBOLSOS DE EFECTIVO
ORGANIZACIÓN DEL USO DE EFECTIVO

COBRANZA.- Hacer efectivas las cuentas por cobrar tan pronto como sea posible a través de métodos de

POLÍ
cobro como descuentos, regalos, cobro a través de terceros. (concentración bancaria)

CONTROL DE DESEMBOLSOS.- Retrasar los flujos de efectivo de salida y minimizar tiempo de

depósitos inactivos, transferencia entre bancos rápidos

TICA DEMORA EN DESEMBOLSOS.- Pagar cuentas tan tarde como sea

posible
Desembolsos controlados
Manejo del ciclo de efectivo
Financiamiento escalonado
Sobregiros
Cuentas con saldo cero

S
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CONSERVACIÓN DE SALDOS DE EFECTIVO.- Establecer un nivel meta para los saldos
que se deben tener
 Convertir en
efectivo las cuentas
por cobrar tan
pronto sea posible

COBRANZA CLIENTES

EMP
RESA TIEMPO

PAGO PROVEEDORES

Realizar los pagos

tan tarde como sea
TERRAZO LOPEZ SUSANA posible
 CONTROL DE USO DEL EFECTIVO

• Reportar los flujos de entrada y salida de efectivo en una empresa durante un periodo
• Actividades
• Operativas
• Inversión
FLUJOS DE • Financiamiento
• Ayuda a evaluar e identificar:
EFECTIVO • Capacidad para generar flujos de entrada de efectivo neto futuros a partir de las operaciones para
pagar sus deudas, intereses y dividendos,
• Necesidad de financiamiento externo de una compañía,
• Los efectos de invertir y financiar transacciones con y sin efectivo.

• Es la utilidad después de impuestos y participación

de los trabajadores en las utilidades, más costos y
FLUJO DE CAJA gastos que no implican salidas de efectivo,
generalmente, depreciación y amortización de
activos
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