Gestionando

las Finanzas
de tu Negocio
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Financieras Personal de tu Negocio

Registros Reportes Costos y

Financieros Financieros Precios

Plan de Financiación Servicios Gestión

Negocios de Negocios Financieros de Crisis
Gestionando las
Finanzas de tu
Negocio en
una crisis
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Plan de Acción de Crisis

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Identificar riesgos Analizar condición Crear estrategia Preparar presupuesto

e impactos financiera y plan de crisis
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Riesgos e Impactos
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Ventas Suministro Operaciones

• Canales interrumpidos • Suministro interrumpido • Operaciones interrumpidas
• Mudarse a en línea • Precios en aumento • Reducción de personal
Riesgos

• Demanda reducida • Condiciones de pago distintas • Horario reducido

• Pedidos cancelados • Proveedores en crisis • Restricciones para viajar
• Ventas reducidas • Inventario desequilibrado • Activos subutilizados
• Entrega interrumpida • Incapacidad de monetizar el
abastecimiento

Entrada de Efectivo Rentabilidad Salida de Efectivo

• Pagos retrasados de • CDMV aumentado • Pagos atrasados
Impactos

clientes • Mayor PDE/producto • Pagos en mora

• Aumento de la deuda • Presión sobre el margen de ganancia • Efectivo insuficiente o nulo
incobrable • Reservas de efectivo en disminución
• Ingresos reducidos o nulos
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Evaluando tu Condición Financiera

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Flujo de Caja Estado de Resultados Balance Financiero

Entradas vs. Salidas de efectivo Ingreso vs. Gastos Activos vs. Pasivos

• Monitorear Flujo de Caja • Ingreso es dinero de • Activos es lo que tienes

• Determinar Pista de Efectivo actividades principales • Pasivos son lo que debes
• Gastos son costos de
Saldo Actual de Efectivo operar el negocio

Gastos Mensuales
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Reporte de Flujo de Efectivo

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Entrada de Efectivo Salida de Efectivo

• Inventario, mano de obra, alquiler,

• Venta de productos/servicios OPERATIVO
servicios, publicidad, etc.

• Capital adicional (acciones/préstamo)

FINANCIERO • Cuotas o parcialidades de deuda
• Interés del banco

• Venta de Activos - equipos, • Compra de Activos - equipos,

DE INVERSIÓN
vehículos, inmuebles, tierras, etc. vehículos, inmuebles, tierras, etc.
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Plantilla Simple de Reporte de Flujo de Caja
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Flujo de Efectivo = B - C
Saldo de Cierre = A + D
Ene Feb Mar
Reporte de Flujo de Caja
Actual Actual Actual
Saldo de Apertura (A) Saldo de efectivo del mes anterior
Entrada de Efectivo
Operativas - Ventas
Entrada de efectivo de actividades
De Inversión - Activos
operativas, financieras y de inversión
Financieras - Capital
Total Entradas de Efectivo (B)
Salida de Efectivo
Operativas - Inventario Materia Prima
Empaque
- Mercadotecnia Volantes
Publicidad
Salida de efectivo de actividades
Alquiler,
- Operaciones Transporte, etc operativas, financieras y de inversión
Salarios
de Inversión Equipos
Financieras Préstamos
Total Salida de Efectivo (C)
Flujo de Efectivo (D)
Saldo de Cierre
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Estado de Resultados Ingreso

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CDMV

Ganancia Bruta
• Proporciona información sobre las actividades del negocio, es
decir, ingresos, gastos y ganancias o pérdidas netas en un CGVA
período determinado
Resultado Operativo
• De la Ganancia Neta, el negocio puede:
Otros Ingresos
○ Ahorrar para Capital de Trabajo
○ Ahorrar para Reservas de Efectivo
○ Pagar deudas Otros Gastos
○ Invertir en nuevos activos y crecimiento del negocio
Resultado antes de Impuestos
○ Proporcionar Distribución de Ganancias

Impuestos

Ganancia Neta
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Plantilla Simple de Estado de Resultados
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Ganancia Bruta = A - B
Resultado Operativo = C- D
Ingresos antes de impuestos
=E+F-G
Ganancia Bruta = H - I
Monto
Ingreso (A) Venta de productos/servicios
CDMV (B) Gastos directamente relacionados a
Materia Prima
la producción de productos/servicios
Mano de Obra
Ganancia Bruta (C)
Gastos Operativos (D)
Gastos de Venta Mercadotecnia, promoción y costo de venta
Gastos Grales y de Administración Gastos operativos del día a día
Resultado Operativo (E)
Ingreso de actividades no principales
Otros Ingresos (F) (venta de activos, intereses bancarios)
Otros Gastos (G) Gastos de actividades no principales
Ingresos antes de Impuestos (intereses de deuda)
(H)
Impuesto a la renta (I)
Ganancia Neta
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Balance General
#EllaHaceHistoria Activos = Pasivos + Patrimonio Neto

TIENE DEBE
• Efectivo • Cuentas a Pagar
• Cuentas por Cobrar • Prepagos de clientes
• Inventario Pasivos • Salarios
• Gastos prepagos • Préstamos
• Equipamiento Activos
• Inmueble

Patrimonio Neto = Capital +

Patrimonio Neto Ganancias Retenias

Activos y Pasivos pueden ser corrientes o no corrientes.

- Los activos corrientes pueden convertirse en
efectivo rápidamente y los no corrientes no..
- Los pasivos corrientes pueden pagarse
rápidamente y los pasivos no corrientes no.
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Activos
Gestión de Crisis
Activos Corrientes

Balance General Efectivo

Cuentas por Cobrar
Dinero en el banco/Caja
Dinero pendiente de clientes
Lo que tu
#EllaHaceHistoria Inventario Materia Prima, Mercancías
Gastos Prepagos Depósitos o pagos adelantados
negocio
Non Current Assets tiene
Equipamiento Maquinaria, Herramientas
Vehículos Automóviles, Camiones
Muebles Muebles
Inmuebles/Tierras Oficina, Fábrica, Depósito, Tierras
Total Assets

Pasivos

Pasivos Corrientes
Cuentas a Pagar Dinero endeudado a proveedores
Servicios, cuentas Agua, Electricidad, Gas, Comunic. Lo que tu
Salarios Salarios, Comisiones, Bonos negocio
Impuestos Impuesto a la Renta, IVA debe
Préstamos Corto Plazo Pagos Pendientes
Pasivos No Corrientes
Préstamos Largo Plazo Pagos Pendientes
Total Activos Pasivos
Activos =
Owner’s Equity Pasivos +
Patrimonio Neto
Total Pasivos + Patrimonio Neto
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Estrategia
y Plan
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Estrategia y Plan
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Gastos Acreedores Clientes Activos

Nuevas
Inventario Oportunidades Financiamiento Presupuesto
de Negocio
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Administrando tus Gastos
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Suministros
• Negociar precios
• Suministros más baratos
• Nuevos proveedores
• Reducir el uso
• Proponer trueque
• Grupo de compras en
cantidad
Mano de Obra
• Reducir personal
• Ajustar horas-hombre
• Suspender privilegios
• Congelar la contratación
Operaciones
• Digitalizar
• Reducir nivel de operaciones
• Reducir servicios, transporte
• Eliminar gastos innecesarios
• Restaurar equipos
• Retrasar planes de inversión
de capital
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Administrando a tus Acreedores
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Proveedores
• Negocia condiciones de
pago, extensión y cuotas
• Negocia mejores precios
• Busca nuevos proveedores
con mejores precios y
condiciones.
• Paga a tiempo, no antes
Prestamistas Gobierno
• Negocia condiciones de • Verifica las disposiciones y la
pago, aplazamientos o elegibilidad para
prórrogas del préstamo sin aplazamientos y exenciones
penalizaciones.
• Reestructura préstamos • Negocia flexibilidad de pagos
(cuotas, etc.)
por otros con pagos
mensuales más bajos
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Gestionando a tus clientes

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Buenos Clientes Clientes Difíciles

• Comunícate de manera • Comunícate de manera proactiva

proactiva y honesta
• Activa promociones de ventas
y ofertas
• Aumenta la presencia en las
redes sociales
• Busca ser recomendada o que
den referencias tuyas
• Incentiva los pagos
anticipados y en efectivo
• Reduce los plazos de crédito y
asegura pagos
y honesta
• Incentiva los pagos anticipados y
en efectivo
• Persigue pagos retrasados
• Ofrece cuotas o parcialidades de
pago
• Cancela el crédito para el cliente
• Deja de enviar productos/servicios
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Administrando los Activos de tu Negocio
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Vende
• Actividades no centrales
• Alta liquidez
• Mucho mantenimiento
• Bajos rendimientos de la
inversión
Empeña
• Actividades no básicas pero
aún requeridas
• Mantenimiento medio
• Retornos medios de
inversión
• Recupera el activo lo antes
posible.
Alquila
• Actividades no básicas pero
aún requeridas
• Bajo mantenimiento
• Alto retorno de la inversión
• Considera mantener el
alquiler luego de la crisis
como una forma de ingreso
adicional
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Administrando tu Inventario
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Liquida Minimiza Asegura

Ofrece descuentos por Reduce o frena pedidos Aumenta Inventario

cantiad, descuentos • Baja Rentabilidad • Alta Rentabilidad
especiales, etc. • Lentos • De venta rápida
• Vida útil corta • Exceso de abastecimiento • Bajo abastecimiento
• Lentos • Accessible en el mercado • Escasean en el mercado
• Obsoletos • Oferta decreciente
• Incremento de precio
esperado
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Nuevas Oportunidades
de Negocio
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• Activa clientes y seguidores:

o Promociones especial
o Tarjetas de regalo Mercado
o Programas de lealtad
y Promoción
o Programas de referencia

• Adapta tus productos/servicios:

o Entrega gratis
o Soluciones remotas
o Opciones de hazlo-tu-mismo

• Aumenta la presencia en línea:

o Redes Sociales
o Tiendas digitales
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Nuevas Oportunidades
de Negocio
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Productos/Servicios Existentes
• Oportunidades dentro de la industria
• Oportunidades dentro de la región
• Oportunidades relacionadas con los
activos del negocio: equipo, personal,
Investigación
habilidades, base de clientes

Productos/Servicios Nuevos
• Necesidades inmediatas: suministros
esenciales, soluciones remotas
• Tendencias del mercado: emergentes y
posteriores a la crisis
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Nuevas Oportunidades
de Negocio
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• Capacitar a tu personal y a tí misma

• Desarrollar prototipos para nuevos

productos/servicios para una rápida Pivote
prueba y ajuste en el mercado.

• Financiación requerida para equipos

y suministros para desarrollar este
nuevo producto/servicio

• Cómo comunicar y promocionar tus

nuevos productos o servicios
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Financiando tus Necesidades de Efectivo de Corto Plazo

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Subsidios Deuda Capital

• Asistencia financiera de gobiernos, • Financiamiento de corto plazo • Fondos adicionales de la

ONG y empresas. disponible de parrte de: propietaria
o Programas de crédito del • Fondos adicionales de otros
gobierno inversores.
o Bancos
o Instituciones de micro finanzas
o Prestamistas digitales
o Casas de Empeño
• Ten Cuidado con los prestamistas
informales
o Tasas de Interés altas
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Obteniendo un préstamo
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Comprende Prepara Consulta

• Tipo de Préstamo • Reportes Financieros • Asociación de Negocios

• Costo Total del • Registros Financieros • Mentores
Préstamo • Plan de Negocios • Prestamistas
• Cronograma de Pagos • Documentos Legales • Pares / Colegas
• Têrminos y condiciones • Formulario de solicitud
• Proceso de Solicitud
• Obligaciones legales
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Gestión de Crisis

Ajusta tus Presupuestos

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Comprende Prepara

• Ajusta la Proyección del • Cumple el presupuesto

Estado de Resultados • Controla las entradas y salidas
• Ajusta la Proyección del de efectivo
Reporte de Flujo de Caja • Monitorea el presupuesto
semanalmente
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Post Crisis
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Gestión Financiera
• Registros e informes financieros
• Presupuesto
• Plan de pago de deuda
• Reservas de efectivo
• Acumule activos con un objetivo
de 30% de activos líquidos

Plan de Negocios y Estrategia

• Reevaluar oportunidades de
mercado y segmentación
• Crear un nuevo plan de negocios Reiniciar
y estrategia
• Plan de transformación digital
Gestionando las
Finanzas de tu
Negocio en
una Crisis
Resumen
#EllaHaceHistoria
 ● El mayor riesgo para un pequeña empresa es quedarse sin
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Gestión de Crisis efectivo, lo que puede resultar de una mala gestión financiera,
incapacidad para cumplir con los objetivos de ingresos y gastos, y
Gestionando las Finanzas falta de financiación.

de tu Negocio en una Crisis ● Es imposible administrar las finanzas de tu negocio sin contar con
Resumen registros financieros. Los registros financieros te permiten
#EllaHaceHistoria comprender tu posición financiera, identificar riesgos, problemas y
analizar posibles medidas correctivas.

● El ingreso es dinero generado por las ventas de productos /

servicios de tus actividades comerciales principales. Es
importante recordar que los ingresos no son ganancias.

● Un negocio tiene dos principales categorías de costos, CDMV, que

es el costo de las materias primas/mercancías, materiales de
apoyo y mano de obra directamente utilizada para producir los
productos/servicios; y CGVA, que son los gastos de venta y
generales y administrativos de las operaciones de negocios.

● La rentabilidad y el estado financiero de una empresa se pueden

evaluar con indicadores financieros utilizando información de los
registros financieros: ingresos vs. gastos; Relación pasivo-activo;
Relación deuda-ingresos y reservas de efectivo.
Gracias
#EllaHaceHistoria