INTRODUCCION

PLANEACION CONTROL EMPRESA

PLANIFICACION
FINANCIERA

HERRAMIENTA O TECNICA

PERMANECER EN EL TIEMPO

FACTORES QUE INFLUYEN EN LA

PROYECCION
OBEJTIVO GENERAL Y ESPECÍFICOS
Objetivo general Objetivos específicos
La función elemental de la planificación financiera es -Analizar y definir cuál es la información fundamental
anticipar si el proyecto a realizar resulta rentable y que ayude a las empresas a tomar decisiones sobre el
viable, para lograrlo se debe cumplir con una serie de rendimiento económico y financiero apropiado.
metas. Los propósitos fundamentales de todo plan
financiero consisten en; entablar y precisar cuáles son -Estudiar la estrategia financiera de la empresa y su
conexión con las estrategias establecidas en los
las inversiones que requiere la empresa para ponerse
planes integrales de esta.
en marcha, como en el resto de fases de
afianzamiento y desarrollo.  
OTROS:

 TRASCENDER
ESTRATÉGICO.
MÁS ALLÁ DE LO OPERATIVO Y ACERCARSE MÁS A LO

 AYUDAR A IDENTIFICAR LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA.

 ESTABLECER LAS ACCIONES NECESARIAS PARA QUE LA EMPRESA LOGRE SUS
OBJETIVOS FINANCIEROS.
 CUANTIFICAR LAS DIFERENTES ALTERNATIVAS ESTRATÉGICAS, A FIN DE
EVALUAR LOS IMPACTOS QUE GENERAN EN LA SITUACIÓN FINANCIERA DE LA
EMPRESA.
 PROMOVER EL ANÁLISIS DE LAS DIFERENCIAS ENTRE LOS OBJETIVOS Y LA
CONDICIÓN FINANCIERA ACTUAL DE LA EMPRESA.
ELEMENTOS CLAVE Y ETAPAS EN EL PROCESO DE PLANIFICACIÓN FINANCIERA

ELEMENTOS CLAVES:

 LA PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO: CONSISTE EN LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAJA. SIN UN

NIVEL ADECUADO DE EFECTIVO Y PESE AL NIVEL QUE PRESENTEN LAS UTILIDADES, LA EMPRESA ESTÁ
EXPUESTA AL FRACASO.

 LOS ESTADOS FINANCIEROS: SON ÚTILES NO SÓLO PARA LA PLANIFICACIÓN FINANCIERA INTERNA; SINO
QUE FORMAN PARTE DE LA INFORMACIÓN QUE EXIGEN LOS PRESTAMISTAS.

 LA PLANIFICACIÓN DE UTILIDADES: ESTA SE OBTIENE POR MEDIO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PRO
FORMA, LOS CUALES MUESTRAN NIVELES ANTICIPADOS DE INGRESOS, ACTIVOS, PASIVOS Y CAPITAL
SOCIAL.
EL DESARROLLO DE PLANIFICACIÓN FINANCIERA CONSISTE EN CUATRO ETAPAS:

1. EL PLANTEAMIENTO DE LOS PROPÓSITOS A ALCANZAR Y SEGÚN EL GRADO DE IMPORTANCIA.

2. LA DESCRIPCIÓN DEL TIEMPO PARA LOGRAR DICHOS PROPÓSITOS.
3. LA PREPARACIÓN DEL PRESUPUESTO FINANCIERO, EL CUAL CONSISTE EN LA OBSERVACIÓN DE LAS
DISTINTAS PARTIDAS RELEVANTES PARA LOGRAR RESULTADOS SATISFACTORIOS: INVERSIÓN EN BONOS,
ACCIONES, ELECCIÓN DE FONDOS, ETCÉTERA.
4. LA EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ELECCIONES FINANCIERAS LLEVADAS A CABO QUE CONDUZCAN A
LOGRAR LOS PROPÓSITOS TRAZADOS.
VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE LA PLANIFICACIÓN
FINANCIERA
• ES MÁS FÁCIL TOMAR DECISIONES DE NEGOCIO Y EVITAR O
CONTROLAR LOS RIESGOS DERIVADOS DE EMPRENDER UNA ACCIÓN
U OTRA; CONOCER MUY BIEN LAS NECESIDADES DE INVERSIÓN, ASÍ
COMO DE FINANCIACIÓN Y CORREGIR DESVIACIONES DE CUALQUIER
TIPO.

• Un exceso de planificación o un plan

demasiado rígido podría dificultar que
la empresa se adapte mejor a los
cambios.
 NIVELES DE LA PLANIFICACIÓN FINANCIERA
PLANES FINANCIEROS A LARGO PLAZO
• CONOCIDOS TAMBIÉN POR PLANES FINANCIEROS ESTRATÉGICOS • CONOCIDOS COMO PLANES FINANCIEROS OPERACIONALES,
QUE DETERMINAN LAS ACCIONES FINANCIERAS QUE HAN SIDO
PRONOSTICADAS Y CUYO EFECTO SE LLEVARÁ A CABO DURANTE
PERIODOS.
• SON PARTE DE UNA TÉCNICA INTEGRAL APLICADA POR LA
EMPRESA, CONJUNTAMENTE CON OTROS PLANES COMO LOS DE
PRODUCCIÓN Y MARKETING, LOS CUALES AYUDAN A ALCANZAR
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS. ESTOS PLANES FINANCIEROS A
LARGO PLAZO CONSISTEN EN SALIDAS DE DINERO PARA LA
OBTENCIÓN DE ACTIVOS FIJOS, PROYECTOS LIGADOS A
INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO, ACTIVIDADES PARA REALIZAR
PRODUCTOS NUEVOS Y MARKETING, COMPOSICIÓN DE CAPITAL
Y DIVERSAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO EXTERNOS.
PLANES FINANCIEROS A CORTO PLAZO
PORQUE SEÑALAN CON PRECISIÓN Y AL DETALLE LAS
ACCIONES FINANCIERAS REALIZADAS, EL RESULTADO
OBTENIDO, LA EVALUACIÓN Y EFECTIVIDAD DE ESTAS
ACCIONES PROYECTADAS EN UN LAPSO DE TIEMPO CORTO.
• EL PLAN FINANCIERO A CORTO PLAZO: ES EL QUE
DETERMINA Y CONCRETA LOS PROPÓSITOS IMPLANTADOS
EN UN LAPSO DE TIEMPO NO SUPERIOR AL AÑO, PARA ELLO
EMPLEA DIVERSAS VARIABLES O POLÍTICAS DENTRO DE LA
EMPRESA COMO SON EL TOTAL DE INGRESOS Y EL COSTE
QUE SE UTILIZA EN LOS MISMOS PARA SU REALIZACIÓN.
•LA PLANIFICACIÓN FINANCIERA IMPLICA UNA SERIE DE
HERRAMIENTAS QUE VAN A PERMITIR CON BASE EN LOS
ANÁLISIS Y OBSERVACIONES CORRESPONDIENTES, NO SOLO
PREVER EL FUTURO PROBABLE DE UNA EMPRESA, SINO
TAMBIÉN FIJAR LOS OBJETIVOS Y METAS PRIMORDIALES.
CONTROL FINANCIERO
ES EL ESTUDIO DE LAS OPERACIONES REALES DE UNA ENTIDAD, ORIENTADOS DESDE DIVERSOS
ASPECTOS Y MOMENTOS PARA CORROBORAR Y ASEGURAR QUE SE ESTÉN CUMPLIENDO LOS
PROPÓSITOS, LOS PROGRAMAS EMPRESARIALES Y PODER COMPARARLOS CON LOS RESULTADOS
DE TAL MANERA QUE SIGUIENDO UNOS PROCESOS Y AJUSTES EN CASO DE IRREGULARIDADES SEA
POSIBLE ORIENTARLOS DE LA MANERA CORRECTA.
 OTROS CONCEPTOS
ES UN MARCO MERCANTILISTA, EL
TRATAMIENTO SISTEMATIZADO QUE
ADOPTA UNA ORGANIZACIÓN PARA EL
SUMINISTRO DE INFORMACIÓN PARA
LLEVAR A CABO DE MANERA MÁS
PRECISA Y ADECUADA LOS PROCESOS
ADMINISTRATIVOS PARA LA TOMA DE
DECISIONES.
ES UNA FUNCIÓN DEL PROCESO
ADMINISTRATIVO QUE MIDE EL
DESENVOLVIMIENTO FINANCIERO DE
UNA ORGANIZACIÓN PARA VERIFICAR
SI SE ESTÁN ALCANZANDO LOS
OBJETIVOS PLANTEADOS, Y EN BASE
A ELLO TOMAR ACCIONES
CORRECTIVAS CUANDO SEA
NECESARIO, A FIN DE LOGRAR EL
ÉXITO DE LA ORGANIZACIÓN.
 OBJETIVOS DEL CONTROL FINACIERO

◦ DIAGNOSTICAR ERRORES, DESVIACIONES Y VARIACIONES SOBRE EL MANEJO DE LOS

CAPITALES

◦ ADVERTIR ESTOS DESAJUSTES A LOS DIVERSOS DEPARTAMENTOS O ÁREAS DE UNA MANERA

OPORTUNA, ENTENDIBLE Y DETALLADA, ADJUNTANDO LA INFORMACIÓN PERTINENTE

◦ TRABAJAR COORDINADAMENTE CON ESTAS ÁREAS PARA CORREGIR LOS PROBLEMAS,

ALCANZANDO ASÍ UN CONTROL ABSOLUTO, PERMITIENDO QUE LOS RESULTADOS ENCAJEN CON LOS
PRESUPUESTOS, OBJETIVOS Y POSIBILIDADES DE CADA FIRMA O NEGOCIO.
TIPOS DE CONTROL FINANCIERO
• TENEMOS TRES TIPOS DE CONTROL FINANCIERO

Control preliminar

Control concurrente

Control posterior o de retroalimentación

CONTROL PRELIMINAR
EL CONTROL PRELIMINAR SE APLICA ANTES DEL INICIO DE LAS ACTIVIDADES Y COMPRENDE EL DISEÑO DE
MANUALES, NORMAS, POLÍTICAS, PROCEDIMIENTOS, PLANES DE TRABAJO.

• SE REALIZA ANTES DE LA OPERACIÓN

• CREA POLÍTICAS PROCEDIMIENTOS Y REGLAS
EJEMPLO
SI VAMOS A PRODUCIR TELAS TENEMOS Q VERIFICAR ANTES QUE CALIDAD DE HILO ESTA INGRESANDO
CONTROL CONCURRENTE
ES EN DONDE LOS ADMINISTRADORES INSPECCIONAN DE MANERA INMEDIATA O SIMULTÁNEA EL
DESEMPEÑO DE ACTIVIDADES CONTINUAS DE LA ORGANIZACIÓN CON EL PROPÓSITO DE ASEGURAR DE
QUE DICHAS OPERACIONES SE ESTÉN EFECTUANDO CORRECTAMENTE .

• DURANTE LA OPERACIÓN
• DIRECCIÓN VIGILANCIA Y ORGANIZAR ACTIVIDADES
EJEMPLO

MIENTRAS PRODUCIMOS UN PRODUCTO QUÍMICO SE TENDRÁ QUE VERIFICAR LAS TEMPERATURAS Y LAS
PRESIONES DEL SISTEMA
PARA VERIFICAR SI ESTÁN EN LAS CONDICIONES ADECUADAS.
CONTROL POSTERIOR O DE RETROALIMENTACIÓN
SE LLEVA A CABO LUEGO DE HABER CULMINADO LA OPERACIÓN PRODUCTIVA Y SE DA DE FORMA RETROSPECTIVA,
EXAMINANDO TODO SU RECORRIDO Y OBTENIENDO OPORTUNAMENTE LAS CONCLUSIONES DE LO QUE SALIÓ BIEN Y
LO QUE NO RESULTÓ.

• USO DE INFORMACIÓN DE CONTROLES ANTERIORES

• CORRECCIÓN DE DESVIACIONES
EJEMPLO
SI SABEMOS QUE  TRAS LA ELABORACIÓN DE UN PRODUCTO EL % DE HUMEDAD EN COMPARACIÓN CON LO ANTERIOR
(LO ESTÁNDAR) HA VARIADO, ES DECIR SE DETECTA UN ERROR, INMEDIATAMENTE SE HACE AVISO PARA QUE SE TOME
LA ACCIÓN CORRECTORA OPORTUNA.
CICLOS DE CONTROL
CICLO DE TESORERÍA
INCLUYE LAS FUNCIONES QUE SE RELACIONAN CON LOS FONDOS DE CAPITAL, ES
DECIR, EL MANEJO DE EFECTIVO Y LA CONSTITUCIÓN DE OBLIGACIONES FINANCIERAS.
LAS FUNCIONES DEL CICLO DE TESORERÍA COMIENZAN CON EL RECONOCIMIENTO DE
LAS NECESIDADES DE EFECTIVO. INCLUYEN LA DISTRIBUCIÓN DEL EFECTIVO
DISPONIBLE A LAS OPERACIONES CORRIENTES Y OTROS USOS, Y SE TERMINAN CON LA
DEVOLUCIÓN DE EFECTIVO A LOS INVERSIONISTAS Y A LOS ACREEDORES.
CICLO DE VENTAS
COMPRENDE UNA SUCESIÓN DE FASES INELUDIBLES PARA LA OFERTA Y VENTA DE UN BIEN,
PRODUCTO O SERVICIO, ES BÁSICAMENTE UN CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES QUE COMIENZA CON
EL PRIMER CONTACTO CON EL CLIENTE Y SE CONSUMA EN LA POST VENTA, PERO LUEGO SE REGRESA
A LA FASE INICIAL CON LA BÚSQUEDA DE NUEVOS CLIENTES Y ASÍ SUCESIVAMENTE SE VUELVE UNA
ACCIÓN REPETITIVA, POR ESO EL PROCESO ES DEFINIDO COMO UN CICLO.
EN UN CICLO DE VENTAS, HAY SIETE PASOS PARA COMPLETAR LA TRANSACCIÓN CON NUEVOS
CLIENTES, DESDE EL PRIMER CONTACTO HASTA LA FIRMA DEL CONTRATO:

• ENCONTRAR CLIENTES POTENCIALES.

• CONECTAR CON LOS CLIENTES POTENCIALES.
• CALIFICAR A LOS CLIENTES POTENCIALES.
• PRESENTAR A LOS CLIENTES POTENCIALES.
• SUPERAR LAS OBJECIONES.
• CERRAR EL TRATO.
• FOMENTAR LA CAPTACIÓN DE NUEVOS CLIENTES
CICLO DE COMPRAS

EL CICLO DE COMPRAS: COMPRENDE LAS FUNCIONES DE LA NECESIDAD DE COMPRA DE MATERIA

PRIMA, MERCADERÍAS O PRODUCTOS, INDAGACIÓN Y ELECCIÓN DE PROVEEDORES, TRANSACCIÓN
CON EL PROVEEDOR ELEGIDO, CONTROL FÍSICO DE LA CALIDAD Y CANTIDAD DE LAS EXISTENCIAS
ADQUIRIDAS Y REGISTRO DE LAS TRANSACCIONES DERIVADAS DE LAS COMPRAS.
EL PROCESO DE COMPRA ES GENERALMENTE UNO DE LAS ACTIVIDADES DE MAYOR TRASCENDENCIA
PARA LA COMPAÑÍA, POR ENDE, NECESITA DE UN ANÁLISIS CUIDANDO LA CALIDAD, LA OFERTA Y LA
NECESIDAD QUE LA EMPRESA DEMANDE, DE ELLO VA A DEPENDER LAS VENTAS
3.4.4 CICLO DE SUELDOS

EL CICLO DE SUELDO SE RELACIONA CON LAS EROGACIONES Y TRANSACCIONES DE

LOS RECURSOS HUMANOS, PARA LLEVAR A CABO LA CONTRATACIÓN, UTILIZACIÓN Y
PAGO DE MANO DE OBRA E INFORMAR LO QUE SE UTILIZO Y PAGO EN EL
FUNCIONAMIENTO DE ESTAS.

LAS FUNCIONES TÍPICAS DE ESTE CICLO SON: SELECCIÓN DE PERSONAL,

CONTRATACIÓN, INFORMES DE ASISTENCIA, REGISTRO, INFORMACIÓN Y CONTROL
DE LA NOMINA, DESEMBOLSO DE EFECTIVO, EVALUACIÓN DEL PERSONAL.
IMPORTANCIA DE CONTROL FINANCIERO
• EL CONTROL FINANCIERO NO SE BASA ÚNICAMENTE EN LA PRESENTACIÓN DE SALDOS, SINO QUE
PRETENDE ELABORAR RECOMENDACIONES EN LOS PUNTOS DEFICIENTES DEL NEGOCIO.

• CONOZCAMOS SUS APLICACIONES CON DETALLE: 

DETECTAR FALLAS
• LAS IMPERFECCIONES DE LA ORGANIZACIÓN EN CUALQUIER DEPARTAMENTO O DIVISIÓN PUEDEN LLEGAR
A COMPROMETER SU POSICIÓN EN EL MERCADO E INCLUSO LA PROPIA OPERATIVIDAD DE LA EMPRESA.

• EL GRADO DEL DAÑO PUEDE AFECTARLE EN DIFERENTES FORMAS Y REPERCUTIR SOBRE EL RENDIMIENTO,
PERO LA MEDIDA DE AFECTACIÓN VA A DEPENDER DEL GRADO DE AVANCE QUE TENGA LA FALLA.
DETECTAR MEJORAS
• PUEDE EXISTIR ALGÚN DEPARTAMENTO EN LA EMPRESA QUE NO ESTÉ INCURRIENDO EN NINGUNA FALLA,
PERO QUE SEA SUSCEPTIBLE O VULNERABLE Y REQUIERA UNA MEJORA PARA PRESERVAR LA
PRODUCTIVIDAD Y EFICIENCIA DE LA EMPRESA.

• POR ESTA RAZÓN EL CONTROL FINANCIERO PERMITE TOMAR MEDIDAS PREVENTIVAS O CORRECTIVAS PARA
TRATAR EL DIAGNÓSTICO TEMPRANO DE UNA FALLA.
CONTROL RUTINARIO
• EN DETERMINADAS ETAPAS PRODUCTIVAS, LAS ORGANIZACIONES ÚNICAMENTE UTILIZAN EL CONTROL
FINANCIERO PARA COMPROBAR QUE TODO VA EN DIRECCIÓN CORRECTA. ES DECIR, QUE LAS VENTAS,
INGRESOS Y GASTOS SE ENCUENTREN DENTRO DE LOS NÚMEROS PROYECTADOS Y POR ENDE GENERAN
EQUILIBRIO EN LA ORGANIZACIÓN.

• AHORA BIEN, TODAS LAS UTILIDADES DEL CONTROL FINANCIERO DEBEN SER APROVECHADAS AL MÁXIMO.
TIENE QUE TOMAR ACCIONES EN LOS ASPECTOS O DEPARTAMENTOS QUE TENGAN FALLAS Y ESO REQUIERE
EVALUAR MUY BIEN LAS ACCIONES QUE VA A IMPLEMENTAR. DE NADA SIRVE DETECTAR EL PROBLEMA A
TIEMPO SINO SABE CÓMO SOLUCIONARLO.
 HERRAMIENTAS DE CONTROL FINANCIERO
• CONTABILIDAD DE COSTOS
Permiten conocer la situación financiera de la
compañía en función de los costos de
producción; que se registra el costo de la
producción y su valor añadido en función de
los materiales, la mano de obra directa y los
costos indirectos de fabricación.
• AUDITORÍA INTERNA
La información que brinda la auditoría interna
permite implantar nuevos planes o estrategias
que propicien el crecimiento de la
organización.
Estas herramientas permiten instaurar
un control financiero en las empresas.
 ¿CÓMO OPTIMIZAR EL CONTROL
FINANCIERO?

• Existen muchas empresas que aún realizan sus

registros financieros de manera manual, sin
embargo, la digitalización de las finanzas
empresariales es una herramienta rápida segura e
innovadora herramienta de control de gastos, se
ahorra tiempo y dinero.
 HERRAMIENTA DE GESTIÓN DE GASTOS

Algunas ventajas de implementarlas:

 Simplifica los reportes de gastos

 Agiliza la entrega de reembolsos
 Captura los gastos fácilmente en tiempo
real
 Acceso móvil a funcionalidades
 Categoriza los gastos con recibo
 El control es un elemento muy
importante en cualquier nivel de la
Conclusiones organización, garantizando de esta forma
que en la misma se cumplan los
objetivos no solo en el proceso sino
también de forma permanente.
GRACIAS