Báez Infante & Asociados, S.R.

L
Ref: DD09

EMPRESA MBI, S.A.

MEMORANDO DE SUGERENCIAS CONSTRUCTIVAS (MSC)
AUDITORÍA 31-12-2018
Área de Inventarios

OBSERVACION CAUSA EFECTO RECOMENDACIONES REF

Deben tener previsto los insumos a utilizar

De acuerdo a las pruebas realizadas pudimos El vicepresidente de finanza saltó el Violanción a las politicas de la entidad,
para gestionar a tiempo los requerimientos DC-01
observar que algunas ordenes de compras no protocolo por la urgencia de los materia vulnerabilidad de los controles, facilita
sin la necesidad de incumplir con el control
estaban aprobadas por contraloria. prima a requerir. el fraude.
interno establecido por la entidad.

No asumir que un empleado está listo para

Se vefificó que las ordenes de compras # 690, Habia un personal nuevo y aún no
Pérdida económica en diferencias asumir un cardo hasta validar que cuenta DC-01
y 820 no han sido despachas completamente dominaba todo el proceso. No le dio
encontradas. con los conocimientos y competencias
por el proveedor. seguimiento apropiado.
requeridas para el puesto.

Se encontraron facturas sin el soporte El encargado de archivo estaba de C-PL 010

completo de documentos. vacaciones.

Condiciones inadecuadas de almacenaje por No cuentan con las condiciones

lo que existe materias primas en malas climaticas apropiadas para su C-PL 010
condiciones. conservación.

Retraso en la entrega de productos a los

Falta de coordinación en la logistica. C-PL 010
clientes.

Se encontró que algunas salidas de inventario

de productos teminados no estaban Error no detectado por los controles C-PL 010
debidamente autorizadas.

AUDITOR V°B° GERENTE DE AUDITORÍA V°B° SOCIO DE AUDITORÍA REVISADO CON EL CLIENTE
Y.M.B.I Carlos Lopéz (Supervisor del área de inventario)

FECHA FECHA FECHA FECHA