Santa Cruz, 26 de julio de 2021 330

Señor
Lic. Pedro Castedo Monroy
GERENTE GENERAL
EMPRESA COMERCIAL SANTA CRUZ S.R.L.

Presente. –

REF, INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA FINANCIERA GESTION 2020

Estimado licenciado.
Una vez concluido con el trabajo de campo de la auditoria, les proporcionamos, las observaciones y recomendaciones siguientes:
IMPORTE
N° OBSERVACIÓN VALORACIÓN RECOMENDACIÓN RESOLUCIÓN
Bs
EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
a) condición: El cajero no realiza
aqueos diarios o no son cotejados con
reporte de ingresos
b) criterio: Realizar el arqueo y cotejar
con reportes de ingresos, da C.I. SE IMPLEMENTO
1 sostenibilidad e integridad la información SIGNIFICANTE dfsfs PROCEDIMIENTO
y cumplimiento de normas de la “RESUELTO”
empresa.
c) causa: Deficiente supervisión de sus
superiores.
d) efecto: Posibilidad de dolo o fraude.
Se realizan pagos en efectivo EN PROCESO DE
frecuentemente, en función a RESLOCIÓN
instrucciones del Jefe de Finanzas, C.I. “SE REDACTAN
2 incumpliendo normas de control interno SIGNIFICANTE sdfsf NUEVOS
generales y de la empresa, posibilitando PROCEDIMIENTOS
debilidades de control e incrementando LOS MISMOS QUE SE
riesgo de fraude IMPLEMENTARÁN
INVENTARIOS Y COTOS DE VENTAS
Existe diferencia de Bs 3.160, entre
Mayor General y Mayor Analítico, siendo
el saldo del Mayor General correcto.
La diferencia se debe a que la
“mayorización analítica” no fue
efectuada por el software debido a que LA EMPRESA
es transacción No operativa. SOLICITÓ EL
Fsfsfsdfsssfs “ARREGLO” DEL
3 La diferencia implica inconsistencia y 3.160 INSIGNIFICANTE
sdfsfsfs SOFTWARE
viola el principio de “integridad” de
información.
La falta de procesamiento, en el mayor
analítico de este tipo de transacción,
puede conducir a decisiones erróneas
financieras y operativas, sobre
inventarios.
CUENTAS POR PAGAR
El saldo está expresado en exceso por
Bs 104.400 que corresponde a un pago
en m/e de $us 15.000 que se registró NO ACEPTA LA
como “anticipo a proveedores”. OBSERVACIÓN NI EL
5 Según circularización con el proveedor, 104.400 SIGNIFICANTE Sfsfsfsfs sfsfsfs AJSUTE PROPUESTO
este imputó como pago a cuenta de una
factura por lo que el registro realizado
por la empresa no cumple con la NC-1,
principio de objetividad
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Una vez analizado con su equipo, solicitamos una reunión de discusión e intercambio de criterios técnicos

Lic. Casto Mamani Pérez

GERENTE – SOCIO
REG. NAL. 1456
ANEXO DE RECOMENDACIONES Y/O ASIENTOS DE AJUSTES PROPEUSTOS