SECRETARIA DE EDUCACIÓN, CIENCIA, TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN

Instituto de Estudios Superiores de la Ciudad de México

“Rosario Castellanos”

Planeación didáctica

ASIGNATURA

DERECHO FISCAL

Nombre del docente

Led y Lae Mario Daladier Martínez Sánchez

Licenciatura
Derecho y Criminología

Semestre
Tercero

Sede
Gam

Grupo(s)
304

Horario
Lunes y miércoles de 8:00 a 9:00

Fecha de elaboración
8-9-20

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“Rosario Castellanos”

ORGANIZADOR COGNITIVO DE APRENDIZAJE

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PLANEACIÓN DIDÁCTICA
Revise el programa de estudios de la materia, en donde se indica cuáles son los contenidos
nucleares y cuáles los periféricos y determine cómo y cuánto tiempo le llevará el trabajo con los
alumnos.
Recuerde que aquí deberá de planear tanto el tiempo presencial como aquel en línea que
tiene programada la asignatura.
Utilice cuantas líneas que le sean necesarias y cuantas tablas sean necesarias según las unidades
de aprendizaje en su programa de estudios.

UNIDAD DE APRENDIZAJE 1
FECHA DE INICIO: 14-9-20 FECHA DE TÉRMINO: 30-9-20
Experiencia de Aprendizaje Fecha(s) Evaluación auténtica
Encuadre del curso 14-9-2020
Principios constitucionales de la contribución. Los 21-9-20
principios del orden jurídico general y los que
norman específicamente las contribuciones
(nuclear).

La potestad constitucional contributiva (nuclear). 23- 9-2020

Potestad normativa. Potestad de aplicación
Potestad de asignación al gasto público (periférico).

La Sujeción contributiva. Los contribuyentes y 28-9-2020

otros obligados. Criterios de vinculación entre los
hechos causa de las o contribuciones y los
titulares de la potestad fiscal (nuclear)

Evaluación auténtica 30-9-20 A partir de un resumen

conceptual por cada tema nuclear
se realiza la Evaluación Auténtica
considerando 3 elementos:
1- Conocimiento teórico
(resúmenes conceptuales)
2-Problema social de CDMX
relacionados al conocimiento
teórico.
3-Solución.

UNIDAD DE APRENDIZAJE 2
FECHA DE INICIO: 5-10-20 FECHA DE TÉRMINO: 14-10-20
Experiencia de Aprendizaje Fecha(s) Evaluación auténtica

3
Especies de contribuciones. Impuestos. Derechos. 5-10-20
Contribuciones de mejora. Aportaciones de
seguridad social (nuclear).

Hecho generador de las contribuciones o 7-10-20

Concepto y denominaciones más frecuentes o
Elementos legales que lo componen (nuclear).
Base gravable. Tasa. Pago de la contribución
(periféricos).
Elemento material u objetivo y su clasificación. 12-10-20
Elemento subjetivo o personal. Elemento
temporal y su clasificación. Elemento territorial y
su clasificación (nuclear).
Evaluación auténtica 14-10-20 A partir de un resumen
conceptual por cada tema nuclear
se realiza la Evaluación Auténtica
considerando 3 elementos:
1- Conocimiento teórico
(resúmenes conceptuales)
2-Problema social de CDMX
relacionados al conocimiento
teórico.
3-Solución.

UNIDAD DE APRENDIZAJE 3
FECHA DE INICIO: 19-10-20 FECHA DE TÉRMINO: 28-10-20
Experiencia de Aprendizaje Fecha(s) Evaluación auténtica
Clasificación de las obligaciones instrumentales de 19-10-20
los contribuyentes, de los responsables y de otros
obligados, atendiendo a los presupuestos para la
determinación y al pago de las contribuciones
(nuclear)
Medios electrónicos y cumplimiento de las 21-10-20
obligaciones fiscales. Registro de los
contribuyentes y demás obligados, así como otros
padrones y colecciones de datos relevantes para
las contribuciones (nuclear).

Comprobantes. Contabilidad (nuclear). 26-10-20

Determinación de contribuciones
Autodeterminación Determinación por la
autoridad. Declaraciones, información,
documentación y avisos. Dictámenes contables
sobre estados financieros. Intervención e
información de entidades del sistema financiero,
notarios, agentes aduanales, servidores públicos y

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otros auxiliares de la administración fiscal.
(periférico)
Evaluación Auténtica 28-10-20 A partir de un resumen
conceptual por cada tema nuclear
se realiza la Evaluación Auténtica
considerando 3 elementos:
1- Conocimiento teórico
(resúmenes conceptuales)
2-Problema social de CDMX
relacionados al conocimiento
teórico.
3-Solución.

UNIDAD DE APRENDIZAJE 4
FECHA DE INICIO: 4-11-20 FECHA DE TÉRMINO: 11-11-20
Experiencia de Aprendizaje Fecha(s) Evaluación auténtica
Incumplimiento del contribuyente y de los demás 4-11-20
obligados. Incumplimiento doloso.
Incumplimiento culposo. Incumplimiento por
causas externas (nucleares).
Responsabilidad originada por el incumplimiento 9-11-20
(nucleares).
Responsabilidad de satisfacer el daño y el perjuicio
ocasionados. Actualización. Recargos y otras
indemnizaciones (periféricos).
11-11-20 A partir de un resumen
conceptual por cada tema nuclear
se realiza la Evaluación Auténtica
considerando 3 elementos:
1- Conocimiento teórico
(resúmenes conceptuales)
2-Problema social de CDMX
relacionados al conocimiento
teórico.
3-Solución.

UNIDAD DE APRENDIZAJE 5
FECHA DE INICIO: 11-11-20 FECHA DE TÉRMINO: 25-11-20
Experiencia de Aprendizaje Fecha(s) Evaluación auténtica
Impuestos Federales. Impuesto sobre la renta de 11-11-20
las personas morales. Impuesto sobre la renta de
las personas físicas. Impuesto sobre la renta de los
residentes en el extranjero Impuesto al activo o

5
 Impuesto al valor agregado. Impuesto especial
sobre producción y servicios. Impuesto sobre la
tenencia o uso de vehículos. Impuesto sobre
automóviles nuevos. Impuestos al comercio
exterior: Importación y exportación. (nucleares).
.
Contribuciones de mejoras por obras públicas de 18-11-20
infraestructura hidráulica. Derechos federales. Por
los servicios que presta el Estado. Por el uso o
aprovechamiento de bienes del dominio público.
En materia de recursos naturales. Aportaciones de
seguridad social. Aportaciones y abonos retenidos
a trabajadores por patrones para el Fondo Nacional
de la Vivienda para los trabajadores. Cuotas para el
Seguro Social a cargo de patrones y trabajadores
(periféricos)
25-11-20 A partir de un resumen
conceptual por cada tema nuclear
se realiza la Evaluación Auténtica
considerando 3 elementos:
1- Conocimiento teórico
(resúmenes conceptuales)
2-Problema social de CDMX
relacionados al conocimiento
teórico.
3-Solución.

UNIDAD DE APRENDIZAJE 6
FECHA DE INICIO: 30-11-20 FECHA DE TÉRMINO: 16-12-20
Experiencia de Aprendizaje Fecha(s) Evaluación auténtica
Facultades de la autoridad para exigir las 30-11-20
responsabilidades derivadas del incumplimiento.
Requerir la presentación del documento omitido.
Solicitar el auxilio de la fuerza pública. Facultades
de comprobación de la autoridad para verificar el
cumplimiento o incumplimiento de la obligación
jurídico tributaria. Revisión de declaraciones y
otros documentos. Visita domiciliaria. Revisión de
gabinete (nucleares).
Resolución determinante. Su emisión y 2-12-20
elaboración. Procedimiento administrativo de
ejecución. Fase de inicio: Requerimiento de pago.
Fase de desarrollo: Embargo. Fase de desarrollo:
Remate. Fase de conclusión: Aplicación del
producto (nucleares).
Evidencia Integradora 7-12-20

En relación con la obligación de pago. Determinación

presuntiva de la contribución omitida. Exigir la

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actualización de contribuciones y el pago de recargos
e indemnizaciones. Imposición de sanciones
administrativas. Querellarse penalmente o En relación
con los elementos instrumentales y el incumplimiento
de éstos por parte de los contribuyentes principales,
responsables solidarios y demás obligados
(periféricos).

Evaluación Auténtica 9-12-20 A partir de un resumen

conceptual por cada tema nuclear
se realiza la Evaluación Auténtica
considerando 3 elementos:
1- Conocimiento teórico
(resúmenes conceptuales)
2-Problema social de CDMX
relacionados al conocimiento
teórico.
3-Solución.

Revisión de calificaciones finales 14-12-20

Entrega de calificaciones finales 16-12-20

PROBLEMA PROTOTÍPICO
Descripción del problema prototípico
(Describa en un máximo de 15 líneas la problemática que presentará a sus alumnos)
*En algunos casos el problema prototípico se encuentra descrito en el programa de estudios, en este caso deberá retomarlo

La ausencia de plataformas digitales para la impartición de justicia en materia fiscal, penal, civil, familiar.

Planteamiento de la Evidencia Integradora

(Describa en un máximo de 15 líneas la forma en la que abordará el problema prototípico para lograr la
evidencia integradora)

-Identificar los 10 trámites legales, que se pueden hacer con herramientas digitales, basados en las
necesidades de la sociedad de hoy en día-

Expediente que muestra documentalmente, alguno de los diez procesos legales más comunes para un
procedimiento administrativo de ejecución consecuencia del incumplimiento de las obligaciones fiscales
al no contar con plataformas digitales para el pago de los impuestos que establece la propia Carta Magna
y que legisla el Código Fiscal de la Federación, considerando una sociedad creada en línea y la teoría del
proceso civil, mercantil y administrativo.

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 Cronograma de actividades de desarrollo del problema prototípico
(Recuerde que las actividades deberán de estar distribuidas a lo largo de todo el semestre y deberán ser diez.)

Actividades auténticas Semanas

Conocimiento del programa de estudios.
1 Fecha de referencia
-Elabora un cuadro sinóptico con las unidades y contenidos nucleares
Heteroevaluación a partir de rúbrica. 23-9-20
Conocimiento del problema prototípico.
-Copia textual el problema prototípico, lo analiza y lo comenta en 8 a 10 2 Fecha de referencia
líneas de texto. 30-9-20
Heteroevaluación a partir de rúbrica.
Señala la clasificación de las contribuciones fiscales a la que están
obligados los contribuyentes para cumplir con los requerimientos de la
autoridad fiscal que procede desde la notificación de la visita domiciliaria 3 Fecha de referencia
hasta el procedimiento administrativo de ejecución 7-10-20
-Realiza un cuadro sinóptico presentando los principales elementos.
Heteroevaluación a partir de rúbrica.
Describe la obligación del cumplimiento de contribuir al pago de
impuestos, para evitar una visita domiciliaría que podría traer consigo un
4 Fecha de referencia
procedimiento administrativo de ejecución.
-Elabora un resumen del tema destacando los aspectos principales. 14-10-20
Autoevaluación a partir de rúbrica.
Explica la importancia del cumplimiento de las obligaciones fiscales, para
evitar una visita domiciliaría que trae como consecuencia el
procedimiento administrativo de ejecución. 5 Fecha de referencia
-Elabora un resumen del tema destacando los aspectos principales en 21-10-20
equipos de 4.
Coevaluación a partir de rúbrica.
Menciona cuál es el hecho generador en materia fiscal, de una visita
domiciliaria. Integra el procedimiento administrativo de ejecución
6 Fecha de referencia
seleccionado a partir de los diez procesos más comunes.
-Realiza un cuadro sinóptico. 28-10-20
Heteroevaluación a partir de rúbrica.
Propone un hecho generador en materia fiscal, al establecer un caso de
incumplimiento de pago de impuestos sobre la renta, el cual trae consigo
como consecuencia la notificación de una visita domiciliaría por parte de
7 Fecha de referencia
la autoridad fiscal y concluir con un procedimiento administrativo de
ejecución al ser embargado el contribuyente. 11-11-20
-Redacta un texto referente al tema.
Heteroevaluación a partir de rúbrica.
Utiliza el Código Fiscal de la Federación para presentar la información
integrada en el expediente. 8 Fecha de referencia
-Menciona de 5 a 10 artículos referentes. 25-11-20
Heteroevaluación a partir de rúbrica.
Evidencia Integradora.
-Se presentan 10 tramites por internet que pueden hacerse referentes al 9 Fecha de referencia 2-
derecho fiscal. 12-20
Heteroevaluación a partir de rúbrica.
Conclusión global de las actividades auténticas y el problema prototípico.
10 Fecha de referencia
-Se presentan entre 5 y 10 conclusiones fundamentadas y las
evaluaciones auténticas. 9-12-20

8
Heteroevaluación a partir de rúbrica.
Mario Daladier Martínez Sánchez, 8-9-20
Nombre, firma y fecha
de quien elabora