Aquí colocar la informacion del ejercicio.

F.
Aquí colocar la informacion del ejercicio.
AUDITORIA IV
EJEMPLO DE EVIDENCIA EN CAJA GENERAL

Usted fue contratado para que preste sus servicios como Contador Público y Auditor, en el área de tesorería de la Emp
LOGRE EL EXITO S,A., ya que ha presentado deficiencias en el control y registro de la caja general, correspondiente del
de enero del año 2024. Por lo que se le contrata para evaluar si efectivamente está cumpliendo con las funciones se
manual de procedimientos denominado MANUAL PRODECIMIENTOS SOBRE FONTO DE CAJA GENERAL. LELE-MPS
2022. Usted fue contratado el día 01 de Febrero del año 2024.

El señor Estuardo López es el responsable de la caja General , El fondo asignado a caja General es de Q.5,000.00 distribuido
la siguiente forma:

Se le solicita que realice evaluación del control interno de dicho puesto, asimismo desarrolle arque de caja chica con sus
respectivas cedulas de trabajo (evidencia)

F.
Edgar Estuardo López Hernández Brenda Fuentes
AUDITOR PUBLICA Y AUDITORA AUDITOR REVISOR
NOMBRE: Edgar Estuardo López Hernández
CARNE: 2002007078
CARRERA: Auditoria

MONEDAS BILLETES

denominación cantidad denominación cantidad

0.05 200 1.00 400 10 400

0.10 470 5.00 620 47 3,100
0.25 200 10.00 60 50 600
0.50 16 20.00 40 8 800
115 4,900
5,015
Empresa LOGRE EL EXITO S,A

Auditoria de Caja general

Cedulas de Indice
Al 01/02/2024
(Cifras expresadas en Quetzales)

Auditoria IV
Ejemplo de evidencia cedulas
Caja General y Caja Chica

DESCRIPCION DETALLE
CI-1 Cuestionario de Control interno de caja chica
BG Balance General
A-1 Analitica de caja general
CA Cedula de Ajuste
CM Cedula de Marcas
R Resumen
P.T. D
HECHO POR REVISADO POR
EELH BFO son las iniciales de quien lo hizo y quien lo revisa
1/2/2024 3/2/2024 la fecha quien lo laboro.

I
papeles de trabajo de deviden en 3 o en 4

encabezado el nombre, que trata , la fecha y el tipo de moneda

contenido
conclusion
Empresa LOGRE EL EXITO S,A
AREA DE CAJA CHICA
REALIZADO POR ESTUARDO LOPEZ (CONTADOR PUBLICO Y AUDITOR)
FECHA Al 01/02/2024

No. CONTROL INTERNO CAJA CHICA SI

1 ¿ Utilizan Frecuentemente el fondo de caja chica ? X
2 ¿ Sabe de los procedimientos de Caja Chica? X
3 ¿ Tienen en cuanta el limite de caja chica?
¿ Tienen en cuenta de los procesos a seguir cuando hay un falta o
4 sobrente de caja chica? X
5 ¿ Cumple con los procedimiento adecuados de caja chica? X
6 ¿ Sabe cuando debe de Cancelar la caja chica según el manual?

F. F.
Edgar Estuardo López Hernández Brenda Fuentes
AUDITOR PUBLICA Y AUDITORA AUDITOR REVISOR
 P.T. CICC
HECHO POR REVISADO POR
EELH BFO

1/2/2024 3/2/2024

NO

Brenda Fuentes
AUDITOR REVISOR
Empresa LOGRE EL EXITO S,A
Auditoria de caja chica
Auditoría de Activos

Cedula centralizadora BG
Al 01/02/2024
(Cifras expresadas en Quetzales)

Reclasificaciones
Saldo según
No. Nombre de la cuenta Debe Haber
contabilidad
Activo

Corriente
1 Caja General 5,000.00 - -
Total 5,000.00 - -
U U U

Conclusión: Con base a los procedimientos de auditoría aplicados se identifico que existe una diferen
determinado por auditoria hay un faltante de -Q20.00 SEGÚN ARQUEO DE CAJA

MARCAS
ON

Saldo va a
Saldo viene de
U Operación aritmetica realizada
 P.T. DD
HECHO POR REVISADO POR
EELH BFO
1/2/2024 3/2/2024

Ajustes
Saldo según
Debe Haber Referencia
auditoría

15.00 - 5,015.00 A
15.00 - 5,015.00
U U U
Materialidad 15.00
0%
co que existe una diferencia entre el saldo de contabilidad y el saldo
CAJA
Empresa LOGRE EL EXITO S,A
P.T.
Auditoria Caja chica
D
Auditoría de Activos
HECHO POR REVISADO POR
Cedula Analitica de Caja General
Al 01/02/2024 EELH BFO
(Cifras expresadas en Quetzales) 1/2/2024 3/2/2024

Efectivo
Billetes
Q 1.00
Q 5.00
Q 10.00
Q 20.00

Monedas
Q 0.05
Q 0.10
Q 0.25
Q 0.50

Saldo total de caja

Responsable: Julio Reyes

Cargo: Contador Publico y Auditor

1/
Del arqueo de caja general realizado evaluo que hay una diferenc
 Caja General
a) Sobrante En cja General
v/ Sobrante identificado en el arqueo realizado.

MARCAS
Saldo va a
ON

Saldo viene de
Operación aritmetica realizada
U
Recibi conforme: F) ___________________
Julio Reyes
 A-1

Cantidad Valores Sub - total Total Referencia

400 400.00
620 3,100.00
60 600.00
40 800.00 4,900.00

U
200 10.00
470 47.00
200 50.00
16 8.00 115.00 5,015.00

U U

-
5,015.00

Saldo según auditoria

U5,015.00 A
N

Saldo según contabilidad 5,000.00

O

Diferencia (sobrante) A 15.00 1/ CA-1

luo que hay una diferencia positiva de Q.15.00

 15.00
15.00 CA-1
15.00 15.00
U U

) _____________________ F) _________________
Julio Reyes Auditor
Empresa LOGRE EL EXITO S,A
Auditoria caja General

Auditoría de Activos

Cedula de Ajuste
Al 01/02/2024
(Cifras expresadas en Quetzales)

No. Cuenta Debe

1 1/2/2024
caja General Q 15.00
a) Sobrante en caja General
v/ SOBRANTE identificado en el arqueo realizado. Q 15.00

Conclusión: Se identifico que existe una diferenciacion POSITIVA de Q15.00 por contabilidad, se proced
ajustes y/o reclasificaciones según corresponda, en términos generales el saldo de la cuenta NO s
razonable, se recomienda realicen los ajustes y/o reclasificaciones recomendadas.

F. F.
Edgar Estuardo López Hernández Brenda Fuentes
AUDITOR PUBLICA Y AUDITORA AUDITOR REVISOR
 C-A
P.T.
D
HECHO POR REVISADO POR
EELH BFO
1/2/2024 3/2/2024

Haber Ref.

A-1
Q 15.00
Q 15.00

VA de Q15.00 por contabilidad, se procedió a realizar los

nos generales el saldo de la cuenta NO se considera
s y/o reclasificaciones recomendadas.

F.
Brenda Fuentes
AUDITOR REVISOR
Empresa LOGRE EL EXITO S,A C-M
Auditoria caja chica

Auditoría de Activos P.T.

Cedula de Marcas
Al 01/02/2024 HECHO POR
(Cifras expresadas en Quetzales) EELH
1/2/2024

No. Descripción Marca

1 Saldo cotejado con diario mayor general W
2 Saldo va a

ON
3 Saldo viene de
4 Operación aritmética realizada
5 Suma Verificada
U
 D
REVISADO POR
BFO
3/2/2024
 RESUMEN DE CAJA GENERAL

1.- SALDO INICIAL:

2.- EFECTIVO:

MONEDAS BILLETES
Valor Total Valor Cantidad
0.05 200 10.00 1.00 400
0.10 470 47.00 5.00 620
0.25 200 50.00 10.00 60
0.50 16 8.00 20.00 40

Total Monedas 115.00 Total Billetes

RESUMEN
OBSERVACIONES:
SALDO INICIAL 5,000.00

RESULTADO ESPERADO 5,000.00

EFECTIVO 5,015.00
EQUIVALENTE DE EFECTIV - Hay una diferencia en lo cual constituye
TOTAL 5,015.00 sobrante de la partida de caja Genaral, po
AJUSTARLA a la cuenta, ya que no refleja n
DIFERENCIA 15.00

FALTANTE
SOBRANTE 15.00

Se finaliza el presente arqueo de caja con un total de Q 5,000.00 QUETZALES, pasando a

firmar en señal de conformidad.

Encargado de Caja Auditor / Super

 5,000.00 5,000.00

5,015.00

BILLETES
Total
400.00
3,100.00
600.00
800.00
-
-
4,900.00

OBSERVACIONES:

iferencia en lo cual constituye a Q 15.00 de un

e la partida de caja Genaral, por lo que seria de
a la cuenta, ya que no refleja ninguna relevancia.

UETZALES, pasando a
Auditor / Supervisor