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BALANCE GENERAL
NOTAS DE CONTABILIDAD
HOJA DE TRABAJO 1
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE GENERAL
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADOS FINANCIEROS
Balance de Prueba
SURCOLOMBIANA LTDA.
12/31/2007
C.
1-
2-
3-
Balance de Prueba
SURCOLOMBIANA LTDA.
12/31/2007
VALOR.
500,000
5,000,000
7,200,000
500,000
2,400,000
2,350,000
15,000,000
81,950,000
114,900,000
1,500
110,000
1,230,000
3,600,000
20,000
6,400
15,000
55,000
5,037,900
Condiciones de ajustes contables
Códi BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO CIERRE CONTABLE BALANCE GENERAL
CUENTAS.
go Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos
1105 Caja 200,000 300,000 500,000 500,000
1110 Bancos 14.500,000 4,600,00 306,000 (14.194,000)
1305 Clientes 12.300,000 12.300,000
1399 Provisión. Clientes 500,000 ### 0
1435 Mercancías no fabricadas 8,700,000 #REF! #REF! #REF!
1512 Equipos de oficina ### 11,800,000 ###
1592 Depreciación acumulada 2,300,000 6,400 2,306,400 2,306,400
1705 Gastos pagados anticipado 3,600,000 ### 0 0
2105 Bancos nacionales ### 10,500,000 ### 0
2205 Nacionales 4,500,000 4,500,000 ### 0
2380 Acreedores varios ### 51,100,000 ### 0
2408 Impuestos sobre ventas #REF! ### #REF! #REF! #REF!
2610 provisiones obligacion lab #REF! #REF! #REF! #REF!
3115 Aportes sociales #REF! 6400 #REF! #REF! #REF!
4135 Comercio por mayor y menor ### 1,230,000 ### 0
5130 Seguros #REF! 130,000 #REF! #REF! #REF!
5205 Gastos de personal #REF! #REF! #REF! #REF!
5395 Diversos (gastos) 5,000,000 5,000,000 5,000,000
6135 Costos de ventas 7,200,000 7,200,000 7,200,000
5905 Perdida del ejercicio #REF! #REF! #REF!
3610 Totales #REF! ### ### #REF! #REF! 14,506,400 #REF! #REF! #REF! ###
#REF! #REF!
BALANCE AJUSTADO. GANANCIAS Y PERDIDAS BALANCE GENERAL.
Créditos. Débitos. Créditos. Débitos. Créditos.
200,000
### 0 ###
#REF!
###
#REF!
#REF!
0 0
#REF!
###
2,306,400 2,306,400
0
10,500,000 0
4,500,000 0
51,100,000 0
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
1,230,000 0
#REF! #REF!
#REF! #REF!
5,000,000 5,000,000
7,200,000 7,200,000
#REF! #REF!
2,400,000 2,400,000
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
### ###
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! 0
#REF! #REF!
#REF! #REF! 0
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Se registra la provisión de impuestos de renta y complementarios sobre los calculos estamados para la vigencia.
Se registra el cierre de la cuenta costo de ventas de mercancias al por mayor y al por menor según la vigencia.
Se registra el cierre de las cuentas nominales de saldo débito, correspondiente a las cuentas de gastos
operacionales de administración, según la vigencia.
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.
CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
5905 Ganancias y pérdidas. #REF!
2105 Gastos de personal. 10,500,000
2205 Impuestos. 4,500,000
2380 Arrendamientos. 51,100,000
2408 Servicios. #REF!
2610 Gastos legales. #REF!
3115 Depreciaciones. #REF!
4135 Provisión deudores. 1,230,000
Se registra el cierre de las cuentas nominales de saldo credito y débito correspondientes a ingresos y egresos
no operacionales, de la vigencia.
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.
CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
5905 Ganancias y pérdidas. #REF!
5305 Financieros. Intereses. #REF!
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 14
Se registra el cierre general de la cuenta ganancias y pérdidas, por la diferencia entre los ingresos y egresos del
movimiento de la cuenta, para determinar las utilidades del ejercicio de la presente vigencia.
FECHA: AJUSTES
CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
1305 Clientes. 01 1,500
5305 Gastos financieros 02 110,000
5299 Provisión cartera. 03 1,230,000
#REF! Servicios. 04 3,600,000
5305 Intereses. 05 20,000
#REF! #REF! 06 6,400
1365 Responsabilidades 07 15,000
5405 Impuestos de renta y complementarios. 08 #REF!
1105 Caja general. 01 1,500
1110 Bancos 02 110,000
1399 Provisión Clientes. 03 1,230,000
1705 Gastos pagados por anticipado 04 3,600,000
2335 Costos y gastos por pagar. 05 20,000
1435 Mercancías no fabricada por la empresa. 06 15,000
1592 Depreciación acumulada 07 6,400
2615 Provisión. De renta y complementarios. 08 #REF!
SUMAS IGUALES #REF! #REF!
FECHA: CIERRE
CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
4135 Comercio al por mayor y al por menor. 09 #REF!
4205 Financieros. Intereses. 10 #REF!
5905 Ganancias y pérdidas. 11 a14 #REF!
3610 Perdidas del ejercicio. 15 10,000
6135 Costo de ventas. 11 #REF!
2105 Gastos de personal. 12 10,500,000
2205 Impuestos. 12 4,500,000
2380 Arrendamientos. 12 51,100,000
2408 Servicios. 12 #REF!
2610 Gastos legales. 12 #REF!
3115 Depreciaciones. 12 #REF!
4135 Provisión deudores. 12 1,230,000
5305 Financieros. Intereses. 13 #REF!
5405 Impuestos. De renta y complementarios. 14 #REF!
5905 Ganancias y pérdidas. , 10 y 15 #REF!
SUMAS IGUALES #REF! #REF!
DIARIO COLUMNARIO
1 2 3
1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES
No. FECHA COMPROBANTE No.
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 12/31/2002 COMPROBANTE DE AJUSTES 1 1500 110,000 1,500
2
3
4
5
6
7
8
9 12/31/2002 COMPROBANTE DE CIERRE 2
10
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25 0 1500 0 110000 1,500 0
26
27
28
29
30
31
32
33
DIARIARIO COLUMNARIO.
1 2 3
4 5 6
1705 GASTOS 7
2705 INGRESOS 8 9
1365 5260 DEPRECIACION
1435 INVENTARIOS PAGADOS POR RECIBIDOS 5235 SERVICIOS
RESPONSABILIDAD No. VEHICULOS
ANTICIPADO ANTICIPADO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
1 3,600,000 3,600,000 6,400
2
3
4
5
6
7
8
9 #REF!
10
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
0 0 0 25 0 3,600,000 0 0 3,600,000 #REF! 6,400
26
27
28
29
30
31
32
33
4 5 6 7 8 9
FOLIO 1
9 10 11
5260 DEPRECIACION 5299 PROVISION
VEHICULOS CARTERA CUENTAS VARIAS No.
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1,230,000 5305 INTERESES. 130,000 1
5405 IMPUESTO DE RENTA #REF! 2
1399 PROVISION CLIENTES 1,230,000 3
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 6,400 4
2615 PROVISION IMPUESTO RENTA #REF! 5
2335 COSTOS Y GASTOS. 20,000 6
7
8
#REF! 1,230,000 4135 COMERCIO POR MAYOR #REF! 9
4205 INTERESES #REF! 10
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 10,000 15
5205 GASTOS DE PERSONAL 10,500,000 16
5215 IMPUESTOS 4,500,000 17
5220 ARRENDAMIENTOS 51,100,000 18
5240 GASTOS LEGALES #REF! 19
5305 INTERESES #REF! 20
5405 IMPUESTO DE RENTA #REF! 21
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS #REF! 22
6135 COSTO DE VENTAS #REF! 23
3610 PERDIDAS DEL EJERCICIO 10,000 24
#REF! 1,230,000 1,230,000 #REF! #REF! 25
26
27
28
29
30
31
32
33
FOLIO 2
9 10 11
1 2 3
1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES
No. FECHA COMPROBANTE. No.
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
4 5 6 7 8 9
1405 INVENTARIOS 1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES 1405 INVENTARIOS
No.
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
9 10 11
1405 INVENTARIOS
CUENTAS VARIAS No.
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
MAYOR Y BALANCES
MES DE:
SALDOS ANTERIORES
No. CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS MOVIMIENTO
DEBITO CREDITO DEBITO
1 1105 Caja 200,000
2 1110 Bancos 14,500,000 0
3 #REF! #REF! #REF!
4 1305 Clientes 12,300,000 1,500
5 #REF! #REF! #REF!
6 #REF! #REF!
7 1399 Provisión. Clientes
8 1435 Mercancías no fabricadas 8,700,000
9 1512 Equipos de oficina 11,800,000
10 1592 Depreciación acumulada 2,300,000
11 1705 Gastos pagados anticipado 3,600,000
12 2105 Bancos nacionales 10,500,000
13 2205 Nacionales 4,500,000
14 2380 Acreedores varios 51,100,000
15 2408 Impuestos sobre ventas #REF! 3,600,000
16 2610 provisiones obligacion lab #REF!
17 3115 Aportes sociales #REF! 6,400
18 4135 Comercio por mayor y menor 1,230,000
19 5130 Seguros #REF! 130,000
20 5405 Impuesto de renta. #REF!
21 5205 Gastos de personal #REF!
22 5395 Diversos (gastos) 5,000,000
23 6135 Costos de ventas 7,200,000
24 #REF! #REF! 500,000
25 #REF! #REF! 2,400,000
26 2505 #REF! #REF!
27 #REF! #REF!
28 #REF! #REF! 2,350,000
29 #REF! #REF! 15,000,000
30 #REF! #REF! #REF!
31 #REF! #REF! #REF!
32 #REF! #REF! 81,950,000 #REF!
33 PASAN #REF! #REF! #REF!
MAYOR Y BALA
MES DE:
SALDOS ANTERIORES
No. CODIGO. NOMBRE DE LAS CUENTAS. MOVIMIENTO.
DEBITO CREDITO DEBITO
1 VIENEN #REF! #REF! #REF!
2 #REF! #REF! #REF! #REF!
3
4 5905 #REF! 10,000
5 3610 Perdida del ejercicio
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33 #REF! #REF! #REF!
#REF!
AJUSTES Y CIERRE 12/31/2007 MES DE: ENERO
MOVIMIENTO SALDOS No. MOVIMIENTO SALDOS
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
1,500 198,500 1
110,000 14,390,000 2
#REF! 3
0 12,301,500 4
#REF! 5
0 6
1,230,000 1,230,000 7
0 8,700,000 8
11,800,000 9
6,400 2,306,400 10
3,600,000 0 11
10,500,000 0 12
4,500,000 0 13
51,100,000 0 14
#REF! #REF! 15
#REF! #REF! 16
#REF! #REF! 17
1,230,000 0 18
#REF! #REF! 19
#REF! #REF! 20
#REF! #REF! 21
5,000,000 22
7,200,000 23
20,000 520,000 24
2,400,000 25
#REF! 26
#REF! #REF! 27
2,350,000 28
15,000,000 29
#REF! 30
#REF! 31
#REF! 32
#REF! #REF! #REF! 33
MAYOR Y BALANCES.
DE 2000 MES DE:
MOVIMIENTO. SALDOS. No. MOVIMIENTO. SALDOS.
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
#REF! #REF! #REF! 1
#REF! 2
0 3
#REF! #REF! 4
0 0 5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
#REF! #REF! #REF! 33
#REF! #REF! 0
FOLIO 1
DE MES DE: DE
SALDOS MOVIMIENTO SALDOS No.
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
FOLIO 2
0 0 0
BALANCE GENERAL
COMPUMARKET LTDA.
12/31/2007
COMPUMARKET LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS
12/31/2007
INGRESOS. #REF!
4135 Ventas. Comercio al por mayor. #REF!
COSTO DE VENTAS. #REF!
6135 Costo de venta. #REF!
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS. #REF!
EGRESOS.
Egresos operacionales. #REF!
2105 Gastos de personal. 10,500,000
2205 Impuestos. 4,500,000
2380 Arrendamientos. 51,100,000
2408 Servicios. #REF!
2610 Gastos legales. #REF!
3115 Depreciaciones. #REF!
4135 Provisión deudores. 1,230,000
UTILIDAD OPERACIONAL. #REF!
Ingresos y Egresos no operacionales. #REF!
4205 Intereses #REF!
5305 Intereses #REF!
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS. #REF!
5405 Provisión. Impuesto de renta. #REF!
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO. #REF!