PRINCIPALES AJUSTES PARA ELABORAR HOJA DE TRABAJO

Asiento Fecha Cuentas

DEPRECIACION DE EDIFICIOS 5% ANUAL

A1 20-Feb-21 Gastos de Venta o Administración

SE DEPRECIA UN AÑO EL EQUIPO DE TRANSPORTE 25% ANUAL

A2 20-Feb-21 Gastos de Venta

SE DEPRECIA MUEBLES Y ENSERES UN AÑO 10% ANUAL

A3 20-Feb-21 Gastos de Venta

SE DEPRECIA MOB Y EQ DE OFNA 10% ANUAL

A4 20-Feb-21 Gastos de Administración

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQ DE COMPUTO 30% ANUAL

A5 20-Feb-21 Gastos de Administración

AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 5% ANUAL

A6 20-Feb-21 Gastos de Administración

AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE INSTALACIÓN 5% ANUAL

A7 20-Feb-21 gastos de venta o administración

SE CREA UNA CUENTA PARA CUENTAS INCOBRABLES ?% DE CLIENTES

A8 20-Feb-21 gastos de venta

A9 20-Feb-21 SE CREA CUENTA PARA EL CONSUMO DE PAPELERÍA

 Gastos de Administración

A10 20-Feb-21 SE CREA CUENTA PARA CONSUMO DE PUBLICIDAD

Gastos de Venta

A11 20-Feb-21 SE CREA CUENTA PARA REGISTRAR LA PARTE DEVENGADA DE LAS PRIMAS DE SEGURO
Gastos de Venta o Administración

A12 20-Feb-21 REGISTRO DE LA PARTE DEVENGADA DE LAS RENTAS PAGADAS

Gastos de Venta o Administración

A13 20-Feb-21 SE DEVENGAN LAS RENTAS COBRADAS

Rentas cobradas por anticipado

A14 20-Feb-21 SE DEVENGAN INTERESES PAGADOS

Gastos Financieros

A15 20-Feb-21 SE DEVENGAN LOS INTERESES COBRADOS

Intereses cobrados por anticipados

A16 20-Feb-21 FALTANTE SEGÚN ARQUEO SE RESPONSABILIZA AL CAJERO

deudores diversos (cajero)

A17 20-Feb-21 FALTANTE SEGÚN ARQUEO , LO ABSORBE LA EMPRESA

Otros Gastos

A18 20-Feb-21 CREDITO QUE NOS HACE EL BANCO POR INTERESES A NUESTRO FAVOR/INVERSIONES FINANCIER
Bancos

A19 20-Feb-21 SE QUEDAN A DEBER COMISIONES A EMPLEADOS VENDEDORES

Gastos de Venta

A20 20-Feb-21 PARA REGISTRAR IMPUESTOS PENDIENTES DE PAGO

 Gastos de Venta o Administración

A21 20-Feb-21 FALTANTE EN ALMACEN SEGÚN INVENTARIO,SE RESPONSABILIZA AL ALMACENISTA

Deudores Diversos

A22 20-Feb-21 MERCANCÍA DETERIORADA

Gastos de Venta
AJUSTES PARA ELABORAR HOJA DE TRABAJO

Cuentas Debe Haber

DEPRECIACION DE EDIFICIOS 5% ANUAL

Depreciación Acumulada de Edificios

A UN AÑO EL EQUIPO DE TRANSPORTE 25% ANUAL

$17,500.00
Depreciación Acum de Eq Transporte $17,500.00

ECIA MUEBLES Y ENSERES UN AÑO 10% ANUAL

$860.00
Depreciacion Acum Muebles y Enseres $860.00

DEPRECIA MOB Y EQ DE OFNA 10% ANUAL

$300.00
Depreciación Acum de Mob y Eq de Ofna $300.00

ÓN ACUMULADA DE EQ DE COMPUTO 30% ANUAL

$2,750.00
Depreciación Acum de Eq de Computo $2,750.00

ACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 5% ANUAL

Amortización Acum de Gtos de Organización

ZACIÓN DE GASTOS DE INSTALACIÓN 5% ANUAL

$746.00
Amortización Acum de Gastos de Instalación $746.00

UENTA PARA CUENTAS INCOBRABLES ?% DE CLIENTES

$746.00
Estimacion Para Cobros Dudosos $746.00

A CUENTA PARA EL CONSUMO DE PAPELERÍA

 $ 1,733.00
Papelería y útiles $ 1,733.00

EA CUENTA PARA CONSUMO DE PUBLICIDAD

Propaganda y Publicidad

REGISTRAR LA PARTE DEVENGADA DE LAS PRIMAS DE SEGUROS

Primas de Seguros

E LA PARTE DEVENGADA DE LAS RENTAS PAGADAS

Rentas pagadas por anticipado

SE DEVENGAN LAS RENTAS COBRADAS

Otros Productos

SE DEVENGAN INTERESES PAGADOS

Intereses Pagados por Anticipado

E DEVENGAN LOS INTERESES COBRADOS

Productos Financieros

SEGÚN ARQUEO SE RESPONSABILIZA AL CAJERO

$200.00
caja $200.00

TE SEGÚN ARQUEO , LO ABSORBE LA EMPRESA

$200.00
Caja $200.00

BANCO POR INTERESES A NUESTRO FAVOR/INVERSIONES FINANCIERAS

Productos Financieros

A DEBER COMISIONES A EMPLEADOS VENDEDORES

Acreedores Diversos

REGISTRAR IMPUESTOS PENDIENTES DE PAGO

 Impuestos por pagar

N SEGÚN INVENTARIO,SE RESPONSABILIZA AL ALMACENISTA

Almacen

MERCANCÍA DETERIORADA

Almacén
$ 3,467.00
EL SALDO DEL EQUIPO DE COMPUTO ES DE $ 75,000, SE DEPRECIA UN AÑO
1 16-Mar-22 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQ DE COMPUTO
EL EQUIPO DE COMPUTO SE DEPRECIA 3 MESES
2 16-Mar-22 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQ DE COMPUTO
EL SALDO DEL EQUIPO DE TRANSPORTE ES DE $200,000, SE DEPRECIA 8 MESES
3 GASTOS DE VENTA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQ DE TRANSPORTE
EL SALDO DEL EQ DE OFICINA ES DE $68,500, SE DEPRECIA 7 MESES
4 GASTO DE ADMINISTRACIÓN
DEPRRECIACIÓN ACUM DE MOB Y EQ DE OFICINA
EL SALDO DE MUEBLES Y ENSERES ES DE $85,000 DEPRECIELO UN AÑO
5 GASTOS DE VENTA
DEPRECIACIÓN ACUM DE MUEBLES Y ENSERES
EL SALDO DE EDIFICIOS ES DE $1,000,000. DEPRECIELO 10 MESES, 50 % A CADA DEPARTAMENTO
6 GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUM DE EDIFICIOS
EL SALDO DE CLIENTES ES DE $ 33,660, LA ENTIDAD ESTIMA QUE EL 4% SERÁN INCOBRABLES
7 GASTOS DE VENTA
ESTIMACIÓN PARA COBROS DUDOSOS
EL SALDO DE PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA ES DE $ 50,000, SE CONSUMIÓ EL 40% AL DÍA DE HOY
8 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
EL NUEVO SALDO DE PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA ES DE $30,000
9 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
EL SALDO DE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA ES DE $120,000 PAR SER DIVULGADA DUARANTE 6 MESES, DEVENGUE EL 25%
10 GASTOS DE VENTA
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
EL SALDO DE PRIMAS DE SEGUROS DE NUESTRA FLOTILLA DE AUTOMOVILES ES DE $ 65,000 DEVENGUE EL 60%
11 GASTOS DE VENTA
PRIMAS DE SEGURO
SE REALIZÓ UN ARQUEO DE CAJA Y DETECTAMOS QUE EXISTÍA UN FALTANTE DE $500 Y ES RESPONSABILIDAD DEL CAJERO
12 DEUDORES DIVERSOS
CAJA
SE REALIZÓ UN ARQUEO DE CAJA Y DETECTAMOS UN FALTANTE DE $500 Y LA EMPRESA LO OBSORBE
13 OTROS GASTOS
CAJA
SE DETECTA UN FALTANTE EN ALMACEN POR $200 Y ES RESPONSABILIDAD DEL ALMACENISTA
14 DEUDORES DIVERSOS
ALMACEN
SE DETECTA MERCANCÍA DETERIORADA POR $200 Y LO ABSORBE LA EMPRESA
15 GASTOS DE VENTA
ALMACEN
EL SALDO DE LAS RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO ES DE $60,000 POR 4 MESES. DEVENGUE 2 MESES, 50% A CADA DEPAR
16 GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
EL SALDO DE LAS RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO ES DE 120,000 POR 1 AÑO, DEVENGUE EL PRIMER MES
17 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
OTROS PRODUCTOS
LA EMPRESA VE EN SU ESTADO DE CUENTA UN PAGO AL BANCO POR MANEJO ANUAL DE SU CUENTA DE CHEQUES POR $600
18 GASTOS FINANCIEROS
IVA ACREDITABLE
BANCOS

19
 $ 22,500.00
$ 22,500.00

$ 5,625.00
$ 5,625.00

$ 33,333.00
RANSPORTE $ 33,333.00

$ 3,996.00
$ 3,996.00

$ 8,500.00
$ 8,500.00

$ 20,833.00
$ 20,834.00
$ 41,667.00

$ 1,346.00
$ 1,346.00

$ 20,000.00
$ 20,000.00

$ 20,000.00
$ 20,000.00
ESES, DEVENGUE EL 25%
$ 30,000.00
$ 30,000.00
ENGUE EL 60%
$ 39,000.00
$ 39,000.00
ONSABILIDAD DEL CAJERO
$ 500.00
$ 500.00

$ 500.00
$ 500.00

$ 200.00
$ 200.00
 $ 200.00
$ 200.00
2 MESES, 50% A CADA DEPARTAMENTO
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 30,000.00
PRIMER MES
$ 10,000.00
$ 10,000.00
ENTA DE CHEQUES POR $600 + IVA
$ 600.00
$ 96.00
$ 696.00
PORCENTAJES DE DEPRECIACIÓN
ANUAL
EQUIPO DE COMPUTO 30%
EQUIPO DE TRANSPORTE 25%
EQUIPO DE OFICINA 10%
MUEBLES Y ENSERES 10%
EDIFICIOS 5%
GASTOS DE ORGANIZACION 5%
GASTOS DE INSTALACIÓN 5%
ESTIMACIÓN PARA COBROS DUDOSOS ¿?