EJEMPLO DE POLIZA DE EGRESO (DIRECTO)

P SUB TOTAL
A IVA PENDIENTE DE PAGO AL 8%
R PROVEEDORES
T
I
D
A

D
O
B TOTAL FACTURA
L IVA PENDIENTE DE PAGO AL 8%
E IVA ACREDITABLE AL 8%
BANCOS (se puede especificar)

BANCO
INGRESOS AL 8%
IVA PENDIENTE DE PAGO AL 8%
 GENERO DEUDA
CAPTURA DE GASTOS
POLIZA DE DIARIO PROVISIONAR EL GASTO, ES DECIR CAPTURAR EN SISTEM
CARGO ABONO NUESTRA FACTURA QUE ES EL COMPROBANTE DEL GAS
DEBE HABER GENERANDO UNA DEUDA, PARA POSTERIORMENTE LIQ

184.26
14.74
199.00
199.00 199.00

LIQUIDO DEUDA
POLIZA DE EGRESO
CARGO ABONO
DEBE HABER

199.00
14.74
14.74
puede especificar) 199.00
213.74 213.74
EN EL CASO DE LA PROVISION SE ADJUNTA LA FACTURA
POLIZA DE EGRESO DEBEMOS IGUAL ADJUNTAR LA FAC
ESTE ULTIMO ES EXPEDIDO POR EL PROVEEDOR QUE RE

POLIZA DE INGRESO
CARGO ABONO
DEBE HABER

10,000.00
9,259.26 PARA SABER CUAL FUE NUESTRO INGRESO REAL DEBEM
TE DE PAGO AL 8% 740.74 PARA CALCULAR EL IVA SE DEBE DIVIDIR EL MONTO ING
EL IVA PENDIENTE DE PAGO ES LO QUE NOSOTROS COM
10,000.00 10,000.00 Y PAGAR EN LA DECLARACION MENSUAL.
IR CAPTURAR EN SISTEMA
OMPROBANTE DEL GASTO
POSTERIORMENTE LIQUIDARLA.

ADJUNTA LA FACTURA A LA POLIZA DE DIARIO Y EN CUANTO A LA

UAL ADJUNTAR LA FACTURA Y TAMBIEN EL COMPLEMENTO DE PAGO
EL PROVEEDOR QUE RECIBE NUESTRO PAGO.

O INGRESO REAL DEBEMOS DIVIDIR EL MONTO INGRESADO A BANCOS ENTRE 1.08

DIVIDIR EL MONTO INGRESADO ENTRE 1.08 Y DESPUES MULTIPLICARSE POR .08
O QUE NOSOTROS COMO ENCARGADOS DE CONTABILIDAD DEBEMOS PRESENTAR
MENSUAL.
 [A B C, S. A. DE C. V.] Estado de resultados
Para los años que terminan [31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019]

Ingresos 2020 2019

Los ingresos por ventas 160,000 108,000
(Menos devoluciones de ventas y bonificaciones)
Ingresos por servicios 70,000 62,000
El retorno de una inversión
Otros ingresos
Ingresos totales 230,000 170,000
[42]

[42]

Gastos
Publicidad 2,000 2,000
Deuda incobrable
Comisiones
Costo de los bienes vendidos 65,000 63,000
Depreciación
Beneficios para empleados
Muebles y equipo 8,000
Seguro
Gastos por intereses 4,200 5,200
Mantenimiento y reparaciones
Material de oficina
Impuestos sobre la nómina
Alquiler
Investigación y desarrollo
Salarios y sueldos 60,000 60,000
Software
Utilidades
Alojamiento web y dominios
Otro 17,460
Total Gastos 148,660 138,200

Utilidad neta antes de impuestos 81,340 31,800

Ingreso por gastos de impuesto 14,936 9,920

Ingreso por operaciones continuas 66,404 21,880

{42} [42]

Elementos por debajo de la línea

Ingreso por operaciones interrumpidas
Efecto de los cambios contables
Artículos extraordinarios

Ingresos netos 66,404 21,880

SON TODOS NUESTROS INGRESOS, YA SEAN AL 8% O AL 16%

DEPENDE EL GIRO SI SE INCLUYE O NO

EN DADO CASO QUE TENGAMOS CLIENTES QUE JAMAS PAGARON, SE VUELVEN INCOBRABLES
PUEDEN SER LAS COMISIONES DEL BANCO
SI VENDIMOS ALGO QUE YA NO OCUPAMOS POR EJ. UN AUTO, MAQUINARIA, ETC.
CUANDO PIERDE VALOR
PUEDE SER ALGUN BONO QUE SE OTORGUE
SI SE HACE ALGUNA COMPRA DE MOBILIARIO
SEGURO DE AUTOS, DE INMOBILIARIO

3% SOBRE NOMINA, IMSS, INFONAVIT.

LA NOMINA EN GENERAL

PTU
CORREO ELECTRONICO, PAGINA WEB
VUELVEN INCOBRABLES

NARIA, ETC.
[ A B C, S. A. DE C. V. ]
ACTIVO 2020 2019
ACTIVIO CORRIENTES
Efectivo $ 100,000.00 $ 75,000.00
Cuentas por cobrar $ 50,000.00 $ 35,000.00
inventario $ 20,000.00 $ 20,000.00
gastos pagado por anticipado $ 5,000.00
Inverciones a corto plazo $ 75,000.00 $ 100,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTES $ 250,000.00 $ 230,000.00
ACTIVO NO CORRIENTES
inverciones a largo plazo $ 150,000.00 $ 150,000.00
Propiedad, planta y equipos $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
(menos despreciacion a cumulada) $ 10,000.00 $ 5,000.00
Activos intangibles
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTES $ 1,160,000.00 $ 1,155,000.00
OTROS ACTIVOS
Impuesto sobre la renta diferidos
OTROS
TOTAL OTROS ACTIVOS $ - $ -

TOTAL DE ACTIVOS $ 1,410,000.00 $ 1,385,000.00

RATIO FINANCIERO COMUNES 2020 2019

RATIO DE DEUDA (Total Pasivo / Total activo) $ 0.03 $ 0.03
RATIO CORRIENTE (Activo corriente / Pasivo corriente) $ 5.43 $ 5.35
CAPITAL DE TRABAJO (Activos corrientes - Pasivo corrientes)
$ 204,000.00 $ 187,000.00
RELACION ACTIVO/PATRIMONIO (Total activo / patrimonio)
RELACION DE DEUDA/CAPITAL (Total pasivo / patrimonio)
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PASIVO Y PATRIMONIO 2020 2019
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar $ 20,000.00 $ 19,000.00
Prestamo a corto plazo
Impuesto sobre la renta por pagar
salarios acomulados $ 26,000.00 $ 24,000.00
Ingreso no derivado de trabajo
Deuda a largo plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTES $ 46,000.00 $ 43,000.00
PASIVO NO CORRIENTES
Deuda a largo plazo
Impuesto sobre la renta diferido
Otros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ - $ -
PATRIMONIO NETO
Según estado financiero
Ganancias retenidas
TOTAL PATRIMONIO NETO $ - $ -

TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO $ 46,000.00 $ 43,000.00

CONTROL DE EQUIVALENCIA
Activos = Pasivos + Patrimonio
2020 2019
$ 1,364,000.00 $ 1,342,000.00
No Hay Equivalencia No Hay Equivalencia
 CALCULO DE DEPRECIACIÓN

Activo
F. de adquisición 6/25/2019
Valor de aquisición 1,000,000.00
F. de inicio deprec. 7/1/2020
% Anual 10%
Vida útil anual 10
Nº de meses 120
Método Línea Recta

Nº Depreciación
Nº Período Valor Histórico Saldo
Meses Del Período Acumulada
1 2019 6 1,000,000.00 50000 50000 950,000.00
2 2020 12 1,000,000.00 100000 150000 850,000.00
3 2021 12 1,000,000.00 100000 250000 750,000.00
4 2022 12 1,000,000.00 100000 350000 650,000.00
5 2023 12 1,000,000.00 100000 450000 550,000.00
6 2024 12 1,000,000.00 100000 550000 450,000.00
7 2025 12 1,000,000.00 100000 650000 350,000.00
8 2026 12 1,000,000.00 100000 750000 250,000.00
9 2027 12 1,000,000.00 100000 850000 150,000.00
10 2028 12 1,000,000.00 100000 950000 50,000.00
11 2029 6 1,000,000.00 50000 1000000 -