6) COMPRA MERCANCIAS POR $55.000.

000 EL 15% EXCLUIDO Y EL RESTO IVA INCLUIDO 19%, RETENCION 2,5%, A CR

VALOR EXLUCIDO $ 8,250,000

VALOR GRAVADO $ 39,285,714 $ 46,750,000
IVA 19% $ 7,464,286 $ 39,285,714
TOTAL $ 55,000,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO VALOR BRUTO

143501 MERCANCIAS EXCLUIDAS $ 8,250,000 SUBTOTAL
143502 MERCANCIAS GRAVADAS $ 39,285,714
2408 IVA DESCONTABLE 19% $ 7,464,286 IVA 19%
2365 RETENCION COMPRAS 2,5% $ 1,188,393
22050 NACIONALES $ 53,811,607 TOTAL FACTURA
SUMAS IGUALES $ 55,000,000 $ 55,000,000

BASE DEL IVA

IVA 19%
BASE EXCLUIDA

7) SE VENDE MERCANCIAS POR $0.000.000; 15% EXCLUIDO Y RESTO IVA INCLUIDO 19%, RETENCION 2,5%
PAGA 75% Y EL RESTO A 90 DÍAS, COSTO 45%.
%, RETENCION 2,5%, A CRÉDITO.

COMPRA
VALOR BRUTO
$ 47,535,714 1435 MERCANCIAS
SUBTOTAL

$ 7,464,286 2408 IVA IVA 19%

$ 55,000,000 2205 NACIONALES TOTAL FACTURA

RETENCION
SI 7.464.286 --------------- 19
$ 9,031,786 X 100 VALOR POR PAGAR

$ 39,285,714
$ 7,464,286 VENDEDOR
$ 8,250,000 IMPUESTO DE RENTA
$ 55,000,000 MENOS RETENCION
NETO A PAGAR
COMPRA
$ 47,535,714
1435 DEBITO

$ 7,464,286 2408 DEBITO

$ 55,000,000

$ 1,188,393 2365 CREDITO

$ 53,811,607 2205 CREDITO

$ 2,000,000
$ 1,188,393
$ 811,607
 CALOR PINEDA S.A.S VALENTINA GARRO S.A.S
VENDE COMPRA
FACTURA DE VENTA VALOR BRUTO
$ 47,535,714
VALOR BRUTO SUBTOTAL
$ 47,535,714
SUBTOTAL
IVA 19% $ 7,464,286
IVA 19% $ 7,464,286
TOTAL FACT $ 55,000,000
TOTAL FACTURA $ 55,000,000
LIQUIDAR
RETENCION $ 1,188,393

NETO A PAG $ 53,811,607

VENTA DE MERCANCIAS COMPRA DE MERCANCIAS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO CODIGO CUENTA
1305 CLIENTES $ 53,811,607 143501 MERCANCIAS EX
135515 RETENCION 2,5% $ 1,188,393 143502 MERCANCIAS GR
2408 IVA 19% $ 7,464,286 2408 IVA DESCONTAB
413501 VENTA EXCLUIDA $ 8,250,000 2365 RETENCION COMPRAS 2,5%
413502 VENTA GRAVADA $ 39,285,714 22050 NACIONALES
$ 55,000,000 $ 55,000,000 SUMAS IGUALES
COMPRA DE MERCANCIAS
DEBITO CREDITO
$ 8,250,000
$ 39,285,714
$ 7,464,286
NCION COMPRAS 2,5% $ 1,188,393
$ 53,811,607
$ 55,000,000 $ 55,000,000
1) APORTE 2 SOCIOS
SOCIO 1 $50.000.000 EFECTIVO; VEHICULO $50.000.000
SOCIO 2 LOCAL COMERCIAL 40.000.000; MERCANCIAS $30.000.000;
MUEBLES Y ENSERES $15.000.000 Y COMPUTADORES $15.000.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA $ 50,000,000
1435 MERCANCIAS $ 30,000,000
1516 CONSTRUCC Y ED$ 40,000,000
1524 MUEBLES Y ENS $ 15,000,000
1528 EQUIPOS DE C $ 15,000,000
1540 FLOTA Y EQUIP $ 50,000,000
3115 APORTE SOCIAL $ 200,000,000
SUMAS IGUALES $ 200,000,000 $ 200,000,000

APERTURA DE CUENTA CORRIENTE 80% EFECTIVO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS $ 40,000,000
1105 CAJA $ 40,000,000
SUMAS IGUALES $ 40,000,000 $ 40,000,000

PAGA REGISTRO MERCANTIL POR TRANSFERENCIA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5140 GASTO LEGAL $ 550,000
1110 BANCOS $ 550,000
SUMAS IGUALES $ 550,000 $ 550,000

PAGA HONORARIOS JURIDICOS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5110 HONORARIOS $ 1,500,000
2365 RETENCION 10% $ 150,000
1110 BANCOS $ 1,350,000
SUMAS IGUALES $ 1,500,000 $ 1,500,000

PAGO 4 MESES ARRIENDO POR ANTICIPADO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1705 GASTOS POR $ 4,800,000
2408 IVA 19% $ 912,000
2365 RETENCION 3,5% $ 168,000
1110 BANCOS $ 5,544,000
SUMAS IGUALES $ 5,712,000 $ 5,712,000

COMPRA MERCANCIAS
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
 143501 MERCANCIAS EX $ 8,250,000
143502 MERCANCIAS G $ 39,285,714
2408 IVA DESCONTAB $ 7,464,286
2365 RETENCION COMPRAS 2,5% $ 1,188,393
22050 NACIONALES $ 53,811,607
SUMAS IGUALES $ 55,000,000 $ 55,000,000

VENDE MERCANCIAS 60.000.000;15% EXCLUIDO Y RESTO GRAVADO IVA INCLUIDO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS $ 44,027,679
1305 CLIENTE $ 14,675,893
135515 RETENCION 2 $ 1,296,429
2408 IVA 19% $ 8,142,857
4135 VENTA EXCLUIDA $ 9,000,000
4135 VENTA GRAVADA $ 42,857,143
6135 COSTO DE VE $ 23,335,714
1435 MERCANCIAS $ 23,335,714
SUMAS IGUALES $ 83,335,714 $ 83,335,714

PAGA EN EFECTIVO PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5235 SERVICIOS $ 2,000,000
1105 CAJA $ 2,000,000
SUMAS IGUALES $ 2,000,000 $ 2,000,000

PAGO EN EFECTIVO SERVICIOS PÚBLICOS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5135 SERVICIOS PU $ 3,800,000
1105 CAJA $ 3,800,000
SUMAS IGUALES $ 3,800,000 $ 3,800,000

DEVOLUCION EN COMPRA 8% $ 3,802,857

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
143501 MERCANCIAS EXCLUIDAS $ 570,429
143502 MERCANCIAS GRAVADAS $ 3,232,429
2408 IVA DESCONTABLE 19% $ 614,161
2365 RETENCION COM$ 95,071
22050 NACIONALES $ 4,321,947
SUMAS IGUALES $ 4,417,019 $ 4,417,019

ABONO DEL 10%

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2205 PROVEEDORE $ 4,948,966
1110 BANCOS $ 4,948,966
 SUMAS IGUALES $ 4,948,966 $ 4,948,966

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5105 GASTOS DE P $ 15,000,000
1110 BANCOS $ 15,000,000
SUMAS IGUALES $ 15,000,000 $ 15,000,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENES $ 14,675,893
1110 BANCOS $ 14,675,893
SUMAS IGUALES $ 14,675,893 $ 14,675,893
 LIBRO AUXILIAR DE CAJA
CUENTA 1105

FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

APORTE SOCIAL $ 50,000,000 $ 50,000,000
CONSIGNACION $ 40,000,000 $ 10,000,000
PUBLICIDAD $ 2,000,000 $ 8,000,000
SERVICIOS PUBLICOS $ 3,800,000 $ 4,200,000
$ 4,200,000

LIBRO AUXILIAR DE CAJA

CUENTA 1110

FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

3/8/2024 CONSIGNAICON $ 2,000,000 $ 2,000,000
PAGO FACT $ 500,000 $ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
 PEPS ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE VR UNITARIO CANT VR TOTAL CANT
2/1/2024 COMPRA FACT X $ 1,430,000 65 $ 92,950,000
2/3/2024 COMPRA FACT X $ 1,512,605 135 $ 204,201,681

2/5/2024 VENTA FACT 1 $ 1,430,000 65

2/5/2024 VENTA FACT 1 $ 1,512,605 30
2/6/2024 COMPRA FACT X $ 1,655,462 35 $ 57,941,176
2/7/2024 DEVOL COMPRA $ 1,655,462 8

2/9/2024 VENTA $ 1,512,605 105

2/9/2024 VENTA $ 1,655,462 17
2/10/2024 DEVOL VENTA $ 1,512,605 9 $ 13,613,445
COSTO DE VENTA
SALIDAS SALDO
VR TOTAL CANT VR TOTAL
65 $ 92,950,000
135 $ 204,201,681
200 $ 297,151,681

$ 92,950,000 0 $ -
$ 45,378,151 105 $ 158,823,529
35 $ 57,941,176
$ 13,243,697 27 $ 44,697,479
132 $ 203,521,008

$ 158,823,529 0 $ -
$ 28,142,857 10 $ 16,554,622
9 $ 13,613,445
$ 311,681,092 19 $ 30,168,067 1435 INV FINAL
 PEPS ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE VR UNITARIO CANT VR TOTAL CANT
2/1/2024 COMPRA FACT X $ 1,430,000 65 $ 92,950,000
2/3/2024 COMPRA FACT X $ 1,512,605 135 $ 204,201,681

2/5/2024 VENTA FACT 1 $ 1,512,605 95

2/6/2024 COMPRA FACT X $ 1,655,462 35 $ 57,941,176

2/7/2024 DEVOL COMPRA $ 1,655,462 8

2/9/2024 VENTA $ 1,655,462 27

2/9/2024 VENTA $ 1,512,605 40
2/9/2024 VENTA $ 1,430,000 55
2/10/2024 DEVOL VENTA $ 1,430,000 9 $ 12,870,000

COSTO DE VENTA
SALIDAS SALDO
VR TOTAL CANT VR TOTAL
65 $ 92,950,000
135 $ 204,201,681
200 $ 297,151,681

$ 143,697,479 40 $ 60,504,202
$ - $ -
35 $ 57,941,176
$ 13,243,697 27 $ 44,697,479
132 $ 198,151,681

$ 44,697,479 0 $ -
$ 60,504,202 0 $ -
78650000 10 $ 14,300,000
9 $ 12,870,000

$ 314,679,160 10 $ 27,170,000 1435 INV FINAL

 PEPS ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE VR UNITARIO CANT VR TOTAL CANT
2/1/2024 COMPRA FACT X $ 1,430,000 65 $ 92,950,000
2/3/2024 COMPRA FACT X $ 1,512,605 135 $ 204,201,681
PRECIO PROMEDIO $ 1,485,758

2/5/2024 VENTA FACT 1 $ 1,485,758 95

2/6/2024 COMPRA FACT X $ 1,655,462 35 $ 57,941,176

2/7/2024 DEVOL COMPRA $ 1,655,462 8
PRECIO PROMEDIO $ 1,520,471

2/9/2024 VENTA $ 1,520,471 122

2/10/2024 DEVOL VENTA $ 1,520,471 9 $ 13,684,235

COSTO DE VENTA
SALIDAS SALDO
VR TOTAL CANT VR TOTAL
65 $ 92,950,000
135 $ 204,201,681
200 $ 297,151,681

$ 141,147,048 105 $ 156,004,632

$ - $ -
35 $ 57,941,176
$ 13,243,697 27 $ 44,697,479
132 $ 200,702,111

$ 185,497,406 10 $ 15,204,705

9 $ 13,684,235
$ 312,960,219 19 $ 28,888,940 1435 INV FINAL
INGRESOS OPERACIONALES $ 728,955,462 INGRESOS OPERACIONALES
VENTA 1 $ 336,300,000 VENTA 1 $ 336,300,000
VENTA 2 $ 392,655,462 VENTA 2 $ 392,655,462

DEVOLUCION EN VENTA $ 28,966,387 DEVOLUCION EN VENTA

INGRESOS NETOS $ 699,989,076 INGRESOS NETOS

COSTO DE VENTA (PEPS) $ 311,681,092 COSTO DE VENTA (UEPS)

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 388,307,983 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

IMPUESTO DE RENTA DEL 35% $ 135,907,794 IMPUESTO DE RENTA DEL 35%

UTILIDAD NETA $ 252,400,189 UTILIDAD NETA

$ 728,955,462 INGRESOS OPERACIONALES $ 728,955,462
VENTA 1 $ 336,300,000
VENTA 2 $ 392,655,462

$ 28,966,387 DEVOLUCION EN VENTA $ 28,966,387

$ 699,989,076 INGRESOS NETOS $ 699,989,076

$ 314,679,160 COSTO DE VENTA (PROMEDIO PONDERADO) $ 312,960,219

$ 385,309,916 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 387,028,856

$ 134,858,471 IMPUESTO DE RENTA DEL 35% $ 135,460,100

$ 250,451,445 UTILIDAD NETA $ 251,568,757

 CONCILIACIÓN BANCARIA

CONSISTE EN COMPARAR EL EXTRACTO BANCARIO QUE EMITE EL BANCO,

CONTRA EL LIBRO AUXILIAR DE LA CUENTA DE BANCOS QUE SE REGISTRA EN
CONTABILIDAD DE LA EMPRESA.

1) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS: APARECEN EN EL LIBRO AUXILIAR DE

BANCOS DEL LADO CRÉDITO Y NO EN EL EXTRACTO BANCARIO PAGADO. VAN
SUMANDO (NO GENERAN AJUSTES CONTABLES).

2) CONSIGNACIONES PENDIENTES: APARECEN EN EL EXTRACTO BANCARIO Y

NO EN EL LIBRO AUXILIAR DE BANCOS DEL LADO DÉBITO. VAN SUMANDO (SÍ
GENERAN AJUSTES CONTABLES).

3) ERRORES: MAYOR VALOR PAGADO DEL LADO CRÉDITO EN EL LIBRO

AUXILIAR DE BANCOS SIENDO EL DEL EXTRACTO MENOR. VAN SUMANDO (SÍ
GENERAN AJUSTES CONTABLES).

3) NOTAS CRÉDITOS BANCARIAS: INTERÉS QUE PAGA EL BANCO A FAVOR DE

LA EMPRESA APARECEN EN EL EXTRCTO BANCARIO Y NO EN LIBRO DE
CONTABILIDAD. VAN SUMANDO (SÍ GENERAN AJUSTES CONTABLES).

DEDUCCIONES

1) CHEQUES PAGADO Y NO RGISTRADO: APARECEN EN EL EXTRACTO

BANCARIO PAGADO, PERO NO APARECE EN EL LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
DEL LADO CRÉDITO. VAN RESTANDO (NO GENERAN AJUSTES CONTABLES).

2) CONSIGNACIONES PENDIENTES: APARECEN EN EL LIBRO AUXILIAR DE

BANCOS DEL LADO DÉBITOY NO APARECE EN EL EXTRACTO BANCARIO. VAN
RESTANDO (SÍ GENERAN AJUSTES CONTABLES).

3) ERRORES: MENOR VALOR PAGADO DEL LADO CRÉDITO EN EL LIBRO

AUXILIAR DE BANCOS SIENDO EL DEL EXTRACTO MAYOR. VAN RESTANDO (SÍ
GENERAN AJUSTES CONTABLES).

4) NOTAS DÉBITOS BANCARIAS: INTERÉS; 4XMIL (GMF); IVA; COMISIÓN,

CUOTA MANEJO, ETC, APARECEN EN EL EXTRCTO BANCARIO Y NO EN LIBRO
DE CONTABILIDAD. VAN RESTANDO (SÍ GENERAN AJUSTES CONTABLES).
 COORDINADORA NACIONAL LTDA. COORDINADORA NACIONA
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS EXTRACTO BANCARIO BANCO D
PERIODO: 01 AL 28 DE FEBRERO DE 2024 PERIODO: 01 AL 28 DE FEBRER
FECHA DETALLE DEBITO CRÉDITO SALDO FECHA
1/31/2024 Saldo anterior -200,000 1/31/2024
2/1/2024 Consig. Efectivo 400,000 200,000 2/1/2024
2/1/2024 Consig. Cheque 180,000 380,000 2/1/2024
2/1/2024 Cheque 1420 120,000 260,000 2/1/2024
2/1/2024 Cheque 1421 50,000 210,000 2/1/2024
2/5/2024 N.D. devolución 180,000 30,000 2/1/2024
2/14/2024 Consig. Nacional 500,000 530,000 2/1/2024
2/16/2024 Cheque 1422 125,000 405,000 2/3/2024
2/20/2024 Cheque 1423 10,000 395,000 2/5/2024
2/26/2024 Cheque 1424 95,000 300,000 2/14/2024
2/28/2024 Cheque 1425 120,000 180,000 2/16/2024
2/29/2024 Cheque 1426 150,000 30,000 2/20/2024
2/27/2024
SALDO ANTERIOR
80,000.00

CONCILIACIÓN BANCARIA

SALDO SEGÚN LIBROS 30,000

CHQUES GIRADOS Y NO COBRADOS $ 270,000

Cheque 1425 $ NO AJUSTE
120,000 CONTABLE
Cheque 1426 $ 150,000

CONSGINACIONES PENDIENTES
NC CONSIGNACION 545,600 SI AJUSTE

SUBTOTAL 1 $ 845,600

DEDUCCIONES

ERROR MENOR VALOR REGISTRADO

EN LIBROS QUE EN EXTRACTO $ 90,000 SI AJUSTE
CHEQUE 1423

ND INTERÉS SOBREGIRO BANCARI $ 2,000 SI AJUSTE

SUBTOTAL 2 $ 92,000
SALDO CONCILIADO EN LIBROS DE BANCOS $ 753,600

SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO $ 753,600

 COORDINADORA NACIONAL LTDA.
EXTRACTO BANCARIO BANCO DE BOGOTÁ
PERIODO: 01 AL 28 DE FEBRERO DE 2024
DETALLE DEBITO CRÉDITO SALDO
Saldo anterior 80,000
Cheque pagado 1419 280,000 -200,000
N.C. Consignación 545,600 345,600
N.D. interés sobregiro 2,000 343,600
Consignación Nacional 400,000 743,600
Consignación Nacional 180,000 923,600
cheque pagado 1421 50,000 873,600
cheque pagado 1420 120,000 753,600
N.D. Devolución 180,000 573,600
N. C. Consignación 500,000 1,073,600
Cheque pagado 1422 125,000 948,600
Cheque 1423 100,000 848,600
Cheque 1424 95,000 753,600
CHEQUE Y DEBITO CONSIG. Y CRÉDITO SALDO
952,000.00 1,625,600.00 753,600.00

CODIGO CUENTA D C
1110 BANCOS 545,600
1305 CLIENTES 545,600
545,600 545600

CODIGO CUENTA D C
1110 BANCOS 90,000
2205 PROVEEDORE 90,000
90,000 90,000

CODIGO CUENTA D C
5305 G FINANCIER 2,000
1110 BANCOS 2,000
 2,000 2,000

1110
BANCOS
DEBITO CREDITO
30,000 90,000
545,600 2,000
575,600 92,000
483,600

270,000