LIMPIEZA PÁRA EL HOGAR - FACTURA REGISTRO CONTABLE

Productos de limpieza para vender DEBITOS

COMPRAS VALOR 19% TOTAL
DETERGENTE $ 70,000,000 $ 13,300,000 $ 83,300,000 INV. EXCLUIDO 40,000,000
DESINFECTANTE $ 50,000,000 $ 9,500,000 $ 59,500,000 INV.GRAVADO 120,000,000
INSECTICIDA $ 40,000,000 $ 40,000,000 IVA DESC,S/COSTO 22,800,000
ACREED COMERCIALES

DEVOLUC S/COMPRAS DEVOLS/COMPRAS EXCLUIDAS

DETERGENTE $ 5,000,000 $ 950,000 $ 5,950,000 DEVOLS/COMPRAS GRAVADAS
DESINFECTANTE $ 2,000,000 $ 380,000 $ 2,380,000 IVA RECUPERADO DEVOLS/COMPRAS 19%
INSECTICIDA $ 1,000,000 $ 1,000,000 ACREEDORES COMERCIALES 9,330,000

GASTO DE PAPELERIA 3,000,000

COMPRA DE PRODUCTOS PARA EL CONSUMO ELEMENTOS DE ASEO 2,500,000
PAPELERIA $ 3,000,000 $ 570,000 $ 3,570,000 TELEFONIA MOVIL 1,000,000
ELEMENTOS DE ASEO $ 2,500,000 $ 475,000 $ 2,975,000 ENERGIA 2,000,000
TELEFONIA $ 1,000,000 $ 190,000 $ 1,190,000 IVA DESCONS/GASTOS 1,235,000
ENERGIA $ 2,000,000 $ 2,000,000 ACREEDORES VARIOS

VENTAS ING. OPERAC GRAVADOS

DETERGENTE $ 100,000,000 $ 19,000,000 $ 119,000,000 ING. OPERAC EXCLUIDOS
DESINFECTANTE $ 80,000,000 $ 15,200,000 $ 95,200,000 IVA GENERADO
INSECTICIDA $ 30,000,000 $ 30,000,000 DEUDORES COMERCIALES 244,200,000

DEVOL S/VENTAS
DETERGENTE $ 3,000,000 $ 570,000 $ 3,570,000
DESINFECTANTE $ 2,000,000 $ 380,000 $ 2,380,000 DEVOL S/VENTAS GRAV 5,000,000
INSECTICIDA $ 1,000,000 $ 1,000,000 DEVOLS/VENTAS EXCLUIDAS 1,000,000
 IVA RESULT. DEVOLS/VENTAS 950,000
DEUDORES COMERCIALES

PROPORCIONALIDAD

COMPRAS TARIFA 19% INGRESOS VALOR

DETERGENTE $ 70,000,000 ING,. GRAVADOS 180,000,000
DESINFECTANTE $ 50,000,000 ING EXCLUIDOS 30,000,000
PAPELERÍA $ 3,000,000 ING TOTAL 210,000,000
ELEMENTOS DE ASEO $ 2,500,000
TOTAL COMP. GRAV $ 125,500,000
INGRESOS
TELEFONÍA $ 1,000,000 ING GRAVADOS N 175,000,000
TOTAL SERV GRAVADOS $ 1,000,000 ING EXCLUIDOS N 29,000,000
ING TOTALES 204,000,000
INSECTICIDA $ 40,000,000
ENERGIA $ 2,000,000
TOTAL COMP BIE Y SERV. EXCLUI $ 42,000,000
IVA DESCONTABLE
DEVOLUCIONS/COMPRAS
DETERGENTE $ 5,000,000 IVA DESC S/ COSTOS
DESINFECTANTE $ 2,000,000 DETERGENTE 13,300,000
TOTAL DEVOLS/COMPRAS $ 7,000,000 DESINFECTANTE 9,500,000
TOTAL IVA DESC S/ COSTO

IVA DESC S/ GASTOS

GASTO DE PAPELERIA 570,000
ELEMENTOS DE ASEO 475,000
TELEFONIA MOVIL 190,000
TOTAL IVA DESC S/ GASTO

TOTAL IVA DESCONTABLE

TOTAL IVA DESCONTABLE

TOTAL IVA DESC S/GASTOS

TOTAL IVA DESC S/GASTOS

DIFERENCIA DEL IVA DESCS/GASTO $ 175,564

ESTA DIFERENCIA SE LLEVA A UN GASTO

GASTO IVA DESC $ 175,564

IVA DESCONT S/GASTO

ESTE ASIENTO SE REALIZA PARA AJUSTAR , YA QUE ESTO NO SE

DESCONTAR EN EL IVA , SE LLEVA AL GASTO PARA POSTERIORM
DEDUCIDO EN EL IMPUESTO DE RENTA.

HACEMOS UNA CUENTA T DEL IVA

IVA POR PAGAR

$ 22,800,000 1,330,000
$ 1,235,000 34,200,000
$ 950,000

$ 24,985,000 35,530,000
DIFERENCIA 10,545,000
PERO EN LA DECLARACION HAY 10,720,564
DIFERENCIA QUE SE LLEVO AL GASTO 175,564
 DECLARACION

CREDITOS 28 ING.OPERAC GRAV.T.GRAL. $ 180,000,000

39 ING. OPERAC. EXCLUIDAS $ 30,000,000
41 TOTAL ING. $ 210,000,000
42 DEVOL EN VENTAS $ 5,000,000
43 ING NETOS $ 205,000,000
182,800,000
51 COMPRAS BIES GRAV 19% $ 125,500,000
1,000,000 53 COMPRAS SERV GRAV 19% $ 1,000,000
7,000,000 54 COMP. BIES Y SERV EXCLUIDOS $ 42,000,000
1,330,000 55 TOTAL COMPRAS $ 168,500,000

56 DEVOLS/ COMPRAS $ 8,000,000

57 COMPRAS NETAS $ 160,500,000

59 IMPTO GENERADO 19% $ 34,200,000

66 IVA RECUP DEVOLS/COMPRAS $ 1,330,000
67 TOTAL IMPTO GENERADO $ 35,530,000
9,735,000
72 IVA DESCONTABLE GRAV 19% $ 23,859,436
79 IVA RESUL DEVOLS/VTAS $ 950,000
180,000,000 81 TOTAL IMPTO DESCONTABLE $ 24,809,436
30,000,000
34,200,000 82 SALDO A PAGAR POR PERIODO $ 10,720,564

83 SALDO A FAVOR POR PERIODO $ -

85 RETE S/IVA PRACTICADAS

86 SALDO A PAGAR $ 10,720,564

 6,950,000

DEVOLUCIONES NETOS
5,000,000 $ 175,000,000
1,000,000 $ 29,000,000
6,000,000 $ 204,000,000

%
86%
14%
100%

ONTABLE

22,800,000
 1,235,000

24,035,000
86%
20,618,260 $ 20,618,260

1,235,000
86%
1,059,436 $ 23,859,436

175,564

AR , YA QUE ESTO NO SE PUEDE

STO PARA POSTERIORMENTE SER
 1,330,000
34,200,000

35,530,000
10,545,000
10,720,564
175,564