Asignatura:

CONTABILIDAD GENERAL
Título del trabajo Derechos de Autor
Taller práctico unidad 5
Presenta

Diana Carolina Urbina Castro ID: 725390

Ángela Daniela guerrero Ramírez ID: 725387
Luis Alejandro cabrera delgado ID 722949
Orlando Mauricio jurado días ID723032

Docente

Luis Eduardo rosero Arévalo

San Juan de Pasto
 Niñolandia S.A
BALANCE GENERAL INICIAL
saldos a diciembre 31/2016

ACTIVO
CAJA $ 15,000,000
BANCOS $ 45,000,000
INVENTARIOS $ 26,000,000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 1,550,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 48,500,000
CLIENTES $ 11,000,000
$ 147,050,000
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 43,000,000
PROVEEDORES $ 34,000,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 3,550,000
$ 80,550,000
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 66,500,000
$ 66,500,000
Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de
$25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

CANTIDAD DETALLE VALOR UNITARIO

24 BALONES $ 27,000
24 MUÑECAS $ 37,000
24 RAQUETAS $ 25,500
TOTAL

IVA (19%) $ 408,120

RETE FUENTE (2.5%) $ 53,700
RETE IVA(15% del IVA) $ 61,218
RETE ICA (6*1000) $ 12,888

PAGO EN EFECTIVO $ 485,663

TRANSFERENCIA $ 728,494
PAGO A CREDITO $ 1,214,157

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X LA EMPRESA $ 2,148,000
2408 IVA $ 408,120
236540 RETE FUENTE
2367 RETE IVA
2368 RETE ICA
1105 CAJA
1110 BANCOS
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES $ 2,556,120

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

CODIGO CUENTA DEBITO

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 6,550,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 6,550,000

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el
costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

VALOR DE COMPRA MERCANCIA

CANTIDAD DETALLE VALOR UNITARIO
 12 BALONES $ 27,000
12 MUÑECAS $ 37,000
12 RAQUETAS $ 25,500
TOTAL

VALOR DE VENTA MERCANCIA (70% DE UTILIDAD METODO RETAI)

CANTIDAD DETALLE VALOR UNITARIO
12 BALONES $ 90,000
12 MUÑECAS $ 123,333
12 RAQUETAS $ 85,000
TOTAL

IVA (19%) $ 680,200

RETE FUENTE (2.5%) $ 89,500
RETE IVA(15% del IVA) $ 102,030
RETE ICA (6*1000) $ 21,480

TRANSFERENCIA $ 1,214,157
PAGO A CREDITO $ 2,833,033

CODIGO CUENTA DEBITO

1110 BANCOS $ 1,214,157
1305 CLIENTES $ 2,833,033
135515 RETE FUENTE $ 89,500
135517 RETE IVA $ 102,030
135518 RETE ICA $ 21,480
2408 IVA
4135 COMERCIO X > Y <
SUMAS IGUALES $ 4,260,200

REGISTRO DE COSTO
CODIGO CUENTA DEBITO
6135 COMERCIO X > Y < $ 1,074,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X LA EMPRESA
SUMAS IGUALES $ 1,074,000

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con
transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

CODIGO CUENTA DEBITO

1330 EMPLEADOS $ 15,000,000
4205 INTERESES
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 15,000,000
Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de
$3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

CODIGO CUENTA DEBITO

1105 CAJA $ 940,000
1110 BANCOS $ 1,316,000
1345 INGRESOS POR COBRAR $ 1,504,000
4220 ARRENDAMIENTOS
SUMAS IGUALES $ 3,760,000

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor
de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

REGISTRO LIQUIDACION NOMINA GERENTE

CODIGO CUENTA DEBITO
510506 SUELDOS 4,095,000
510530 CESANTIAS 374,850
510533 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 44,982
510536 PRIMA DE SERVICIOS 374,850
510539 VACACIONES 187,650
510568 A.R.P 23,490
510569 APORTES A E.P.S 562,500
510570 APORTE A FONDO DE PENCIONES 765,000
510572 APORTES A CAJA DE COMPENSACION 180,000
510575 I.C.B.F 135,000
510578 SENA 90,000
250505 SALARIOS POR PAGAR
237005 APORTES A E.P.S
237006 A.R.P
237010 APORTES PARAFISCALES
238030 FONDOS DE PENCION
261005 CESANTIAS
261010 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS
261015 VACACIONES
261020 PRIMA DE SERVICIOS
SUMAS IGUALES 6,833,322

REGISTRO DE PAGO DE NOMINA GERENTE

CODIGO CUENTA DEBITO
250505 SALARIOS POR PAGAR 4,095,000
237005 APORTES A E.P.S 562,500
237006 A.R.P 23,490
237010 APORTES PARAFISCALES 405,000
238030 FONDOS DE PENCION 765,000
261005 CESANTIAS 374,850
261010 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 44,982
261015 VACACIONES 187,650
 261020 PRIMA DE SERVICIOS 374,850
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 6,833,322

REGISTRO LIQUIDACION NOMINA JEFE DE VENTAS

CODIGO CUENTA DEBITO
520506 SUELDOS $ 2,100,000
520530 CESANTIAS $ 174,930
520533 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS $ 20,992
520536 PRIMA DE SERVICIOS $ 174,930
520539 VACACIONES $ 87,570
520568 A.R.P $ 10,962
520569 APORTES A E.P.S $ 262,500
520570 APORTE A FONDO DE PENCIONES $ 336,000
520572 APORTES A CAJA DE COMPENSACION $ 84,000
520575 I.C.B.F $ 63,000
520578 SENA $ 42,000
250505 SALARIOS POR PAGAR
237005 APORTES A E.P.S
237006 A.R.P
237010 APORTES PARAFISCALES
238030 FONDOS DE PENCION
261005 CESANTIAS
261010 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS
261015 VACACIONES
261020 PRIMA DE SERVICIOS
SUMAS IGUALES $ 3,356,884

REGISTRO DE PAGO DE NOMINA JEFE DE VENTAS

CODIGO CUENTA DEBITO
250505 SALARIOS POR PAGAR $ 2,100,000
237005 APORTES A E.P.S $ 262,500
237006 A.R.P $ 10,962
237010 APORTES PARAFISCALES $ 189,000
238030 FONDOS DE PENCION $ 336,000
261005 CESANTIAS $ 174,930
261010 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS $ 20,992
261015 VACACIONES $ 87,570
261020 PRIMA DE SERVICIOS $ 174,930
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 3,356,884

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por
valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

CODIGO CUENTA DEBITO

 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1,980,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 1,980,000

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el
45% es el valor del terreno.

CODIGO CUENTA DEBITO

1504 TERRENOS $ 24,642,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 30,118,000
3115 CAPITAL SOCIAL
SUMAS IGUALES $ 54,760,000

Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía
$230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

CODIGO CUENTA DEBITO

513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 140,000
513530 ENERGIA ELECTRICA $ 230,000
513535 TELEFONO $ 200,000
513555 GAS $ 54,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 624,000
, 24 raquetas por valor de
to.

TOTAL
$ 648,000
$ 888,000
$ 612,000
$ 2,148,000

CREDITO

$ 53,700
$ 61,218
$ 12,888
$ 485,663
$ 728,494
$ 1,214,157
$ 2,556,120

CREDITO

$ 6,550,000
$ 6,550,000

ro con un incremento sobre el

TOTAL
 $ 324,000
$ 444,000
$ 306,000
$ 1,074,000

RETAI)
TOTAL
$ 1,080,000
$ 1,480,000
$ 1,020,000
$ 3,580,000

CREDITO

$ 680,200
$ 3,580,000
$ 4,260,200

CREDITO

$ 1,074,000
$ 1,074,000

$15.000.000 con

CREDITO

$ 585,000
$ 14,415,000
$ 15,000,000
meses por un valor de

CREDITO

$ 3,760,000
$ 3,760,000

el jefe de ventas por valor

CREDITO

4,095,000
562,500
23,490
405,000
765,000
374,850
44,982
187,650
374,850
6,833,322

CREDITO
 $ 6,833,322
6,833,322

CREDITO

$ 2,100,000
$ 262,500
$ 10,962
$ 189,000
$ 336,000
$ 174,930
$ 20,992
$ 87,570
$ 174,930
$ 3,356,884

CREDITO

$ 3,356,884
$ 3,356,884

o de tres (3) meses por

CREDITO
 $ 1,980,000
$ 1,980,000

$54.760.000 del cual el

CREDITO

$ 54,760,000
$ 54,760,000

to $140.000, energía

CREDITO

$ 624,000
$ 624,000
 Formato para liquidar
la nómina mensual.

Devengado
Nombre del
empleado Salario Días Salario Horas
básico liquidados devengado extras

Gerente 4,500,000 30 4,500,000

Jefe de ventas -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totales 4,500,000 -

Neto pagado: $4,095,000

Comprobante de Pago Nº:

Fecha de 30/02/2020

Observaciones

Elaborador Por: Revisado Por:

 Diligencie los siguientes valores de referencia:
Salario mínimo 980,657

Auxilio de transporte 102,854

¿Está exonerado del pago de aportes? No

Devengado Deducciones
Fondo de
Recargos Trabajo dominical Auxilio de Total
Salud Pensión solidaridad
nocturnos y festivo transporte devengado
pensional
- 4,500,000 180,000 180,000 45,000
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - 4,500,000 180,000 180,000 45,000

Provisiones de nómina a
cargo del empleador.
Aportes a pensión 540,000
Aportes a salud 382,500
Aportes a riesgos laborales 23,490
Sena 90,000
Icbf 135,000
Cajas de compensación 180,000
Prima de servicios 374,850
Aprobado Por: Cesantía 374,850
Intereses sobre cesantías 44,982
Provisón de vacaciones 187,650
Total provisiones 2,333,322
 Periodo de pago
Enero 01 2017- Enero 30 2017
Fecha de liquidación
30/02/2020

Deducciones
Neto Firma del
Retención en Otras pagado empleado
la fuente deducciones

- - 4,095,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - 4,095,000

Debe diligenciar el salario mínimo, el auxilio de transporte y

especificar si está o no exonerado del pago de aportes
parafiscales. Consulte: Exoneración de aportes a seguridad
social y parafiscales.

Las apropiaciones o provisiones de nómina se calculan

automáticamente considerando si el empleador está o no
exonerado del pago de aportes dependiendo del monto de
salario según el artículo 114-1 del estatuto tributario.

Las horas extras, el recargo nocturno y el trabajado dominical o

festivo se deben calcular manualmente en la hoja dispuesta
para ello; desde allí puede descargar un formato que le permite
automatizar parte de ese proceso.

Para el cálculo de las horas extras y demás elija al empleado que

va a liquidar de la lista desplegable. Debe liquidar uno a uno a
ingresar los datos manualmente en esta hoja.
 Formato para liquidar
la nómina mensual.

Devengado
Nombre del
empleado Salario Días Salario Horas
básico liquidados devengado extras

Jefe de ventas 2,100,000 30 2,100,000

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totales 2,100,000 -

Neto pagado: $1,932,000

Comprobante de Pago Nº:

Fecha de 30/02/2020

Observaciones

Elaborador Por: Revisado Por:

 Diligencie los siguientes valores de referencia:
Salario mínimo 980,657

Auxilio de transporte 102,854

¿Está exonerado del pago de aportes? No

Devengado Deducciones
Fondo de
Recargos Trabajo dominical Auxilio de Total
Salud Pensión solidaridad
nocturnos y festivo transporte devengado
pensional
- 2,100,000 84,000 84,000 -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - 2,100,000 84,000 84,000 -

Provisiones de nómina a
cargo del empleador.
Aportes a pensión 252,000
Aportes a salud 178,500
Aportes a riesgos laborales 10,962
Sena 42,000
Icbf 63,000
Cajas de compensación 84,000
Prima de servicios 174,930
Aprobado Por: Cesantía 174,930
Intereses sobre cesantías 20,992
Provisón de vacaciones 87,570
Total provisiones 1,088,884
 Periodo de pago
Enero 01 2017- Enero 30 2017
Fecha de liquidación
30/02/2020

Deducciones
Neto Firma del
Retención en Otras pagado empleado
la fuente deducciones

- - 1,932,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - 1,932,000

Debe diligenciar el salario mínimo, el auxilio de transporte y

especificar si está o no exonerado del pago de aportes
parafiscales. Consulte: Exoneración de aportes a seguridad
social y parafiscales.

Las apropiaciones o provisiones de nómina se calculan

automáticamente considerando si el empleador está o no
exonerado del pago de aportes dependiendo del monto de
salario según el artículo 114-1 del estatuto tributario.

Las horas extras, el recargo nocturno y el trabajado dominical o

festivo se deben calcular manualmente en la hoja dispuesta
para ello; desde allí puede descargar un formato que le permite
automatizar parte de ese proceso.

Para el cálculo de las horas extras y demás elija al empleado que

va a liquidar de la lista desplegable. Debe liquidar uno a uno a
ingresar los datos manualmente en esta hoja.
 Niñolandia S.A
BALANCE GENERAL INICIAL
saldos a enero 2017

INGRESOS $ 7,925,000
INGRESOS OPERACIONALES $ 3,580,000
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 4,345,000
COSTO DE VENTAS $ 1,074,000
UTILIDAD BRUTA $ 6,851,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 7,457,322

GASTOS DE PERSONAL $ 6,833,322
SERVICIOS $ 624,000
GASTOS DE VENTAS $ 3,356,884
GASTOS DE PERSONAL $ 3,356,884

UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 3,963,206

 Niñolandia S.A
BALANCE GENERAL
saldos a Enero 2017

ACTIVO
CAJA $ 15,454,337
BANCOS $ 13,042,457
CLIENTES $ 13,833,033
ANTICIPOS Y AVANCES $ 15,000,000
INGRESOS POR COBRAR $ 1,504,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 213,010
INVENTARIOS $ 27,074,000
TERRENOS $ 24,642,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 30,118,000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 1,550,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRASPORTE $ 48,500,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1,980,000
$ 192,910,837
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 36,450,000
PROVEEDORES $ 35,214,157
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 3,550,000
RETENCION EN LA FUENTE $ 53,700
INMPUESTO A LA S VENTAS RETENIDO $ 61,218
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO $ 12,888
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 272,080
$ 75,614,043

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 121,260,000
PERDIDA DEL EJERCICIO -$ 3,963,206
$ 117,296,794
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X LA EMPRESA $ 2,148,000
2408 IVA $ 408,120
2365 RETE FUENTE $ 53,700
2367 RETE IVA $ 61,218
2368 RETE ICA $ 12,888
1105 CAJA $ 485,663
1110 BANCOS $ 728,494
2205 PROVEEDORES $ 1,214,157
SUMAS IGUALES $ 2,556,120 $ 2,556,120

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 6,550,000
1110 BANCOS $ 6,550,000
SUMAS IGUALES $ 6,550,000 $ 6,550,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $ 1,214,157
1305 CLIENTES $ 2,833,033
1355 RETE FUENTE $ 89,500
1355 RETE IVA $ 102,030
1355 RETE ICA $ 21,480
2408 IVA $ 680,200
4135 COMERCIO X > Y < $ 3,580,000
SUMAS IGUALES $ 4,260,200 $ 4,260,200

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

6135 COMERCIO X > Y < $ 1,074,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X LA EMPRESA $ 1,074,000
SUMAS IGUALES $ 1,074,000 $ 1,074,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1330 EMPLEADOS $ 15,000,000
4205 INTERESES $ 585,000
1110 BANCOS $ 14,415,000
SUMAS IGUALES $ 15,000,000 $ 15,000,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA $ 940,000
1110 BANCOS $ 1,316,000
1345 INGRESOS POR COBRAR $ 1,504,000
4220 ARRENDAMIENTOS $ 3,760,000
SUMAS IGUALES $ 3,760,000 $ 3,760,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

 5105 SUELDOS $ 4,095,000
5105 CESANTIAS $ 374,850
5105 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS $ 44,982
5105 PRIMA DE SERVICIOS $ 374,850
5105 VACACIONES $ 187,650
5105 A.R.P $ 23,490
5105 APORTES A E.P.S $ 562,500
5105 APORTE A FONDO DE PENCIONES $ 765,000
5105 APORTES A CAJA DE COMPENSACION $ 180,000
5105 I.C.B.F $ 135,000
5105 SENA $ 90,000
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 4,095,000
2370 APORTES A E.P.S $ 562,500
2370 A.R.P $ 23,490
2370 APORTES PARAFISCALES $ 405,000
2380 FONDOS DE PENCION $ 765,000
2610 CESANTIAS $ 374,850
2610 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS $ 44,982
2610 VACACIONES $ 187,650
2610 PRIMA DE SERVICIOS $ 374,850
SUMAS IGUALES $ 6,833,322 $ 6,833,322

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2505 SALARIOS POR PAGAR $ 4,095,000
2370 APORTES A E.P.S $ 562,500
2370 A.R.P $ 23,490
2370 APORTES PARAFISCALES $ 405,000
2380 FONDOS DE PENCION $ 765,000
2610 CESANTIAS $ 374,850
2610 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS $ 44,982
2610 VACACIONES $ 187,650
2610 PRIMA DE SERVICIOS $ 374,850
1110 BANCOS $ 6,833,322
SUMAS IGUALES $ 6,833,322 $ 6,833,322

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5205 SUELDOS $ 2,100,000
5205 CESANTIAS $ 174,930
5205 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS $ 20,992
5205 PRIMA DE SERVICIOS $ 174,930
5205 VACACIONES $ 87,570
5205 A.R.P $ 10,962
5205 APORTES A E.P.S $ 262,500
5205 APORTE A FONDO DE PENCIONES $ 336,000
 5205 APORTES A CAJA DE COMPENSACION $ 84,000
5205 I.C.B.F $ 63,000
5205 SENA $ 42,000
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 2,100,000
2370 APORTES A E.P.S $ 262,500
2370 A.R.P $ 10,962
2370 APORTES PARAFISCALES $ 189,000
2380 FONDOS DE PENCION $ 336,000
2610 CESANTIAS $ 174,930
2610 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS $ 20,992
2610 VACACIONES $ 87,570
2610 PRIMA DE SERVICIOS $ 174,930
SUMAS IGUALES $ 3,356,884 $ 3,356,884

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2505 SALARIOS POR PAGAR $ 2,100,000
2370 APORTES A E.P.S $ 262,500
2370 A.R.P $ 10,962
2370 APORTES PARAFISCALES $ 189,000
2380 FONDOS DE PENCION $ 336,000
2610 CESANTIAS $ 174,930
2610 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS $ 20,992
2610 VACACIONES $ 87,570
2610 PRIMA DE SERVICIOS $ 174,930
1110 BANCOS $ 3,356,884
SUMAS IGUALES $ 3,356,884 $ 3,356,884

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1,980,000
1110 BANCOS $ 1,980,000
SUMAS IGUALES $ 1,980,000 $ 1,980,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1504 TERRENOS $ 24,642,000
1516 COSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 30,118,000
3115 CAPITAL SOCIAL $ 54,760,000
SUMAS IGUALES $ 54,760,000 $ 54,760,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5135 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 140,000
5135 ENERGIA ELECTRICA $ 230,000
5135 TELEFONO $ 200,000
5135 GAS $ 54,000
1110 BANCOS $ 624,000
SUMAS IGUALES $ 624,000 $ 624,000