6) COMPRA MERCANCIAS POR $55.000.

000 EL 15% EXCLUIDO Y EL RESTO IVA INCLUIDO 19%, RETENCION 2,5%, A CR

VALOR EXLUCIDO $ 8,250,000

VALOR GRAVADO $ 39,285,714 $ 46,750,000
IVA 19% $ 7,464,286 $ 39,285,714
TOTAL $ 55,000,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO VALOR BRUTO

143501 MERCANCIAS EXCLUIDAS $ 8,250,000 SUBTOTAL
143502 MERCANCIAS GRAVADAS $ 39,285,714
2408 IVA DESCONTABLE 19% $ 7,464,286 IVA 19%
2365 RETENCION COMPRAS 2,5% $ 1,188,393
22050 NACIONALES $ 53,811,607 TOTAL FACTURA
SUMAS IGUALES $ 55,000,000 $ 55,000,000

BASE DEL IVA

IVA 19%
BASE EXCLUIDA

7) SE VENDE MERCANCIAS POR $0.000.000; 15% EXCLUIDO Y RESTO IVA INCLUIDO 19%, RETENCION 2,5%
PAGA 75% Y EL RESTO A 90 DÍAS, COSTO 45%.
%, RETENCION 2,5%, A CRÉDITO.

COMPRA
VALOR BRUTO
$ 47,535,714 1435 MERCANCIAS
SUBTOTAL

$ 7,464,286 2408 IVA IVA 19%

$ 55,000,000 2205 NACIONALES TOTAL FACTURA

RETENCION
SI 7.464.286 --------------- 19
$ 9,031,786 X 100 VALOR POR PAGAR

$ 39,285,714
$ 7,464,286 VENDEDOR
$ 8,250,000 IMPUESTO DE RENTA
$ 55,000,000 MENOS RETENCION
NETO A PAGAR
COMPRA
$ 47,535,714
1435 DEBITO

$ 7,464,286 2408 DEBITO

$ 55,000,000

$ 1,188,393 2365 CREDITO

$ 53,811,607 2205 CREDITO

$ 2,000,000
$ 1,188,393
$ 811,607
 CALOR PINEDA S.A.S VALENTINA GARRO S.A.S
VENDE COMPRA
FACTURA DE VENTA VALOR BRUTO
$ 47,535,714
VALOR BRUTO SUBTOTAL
$ 47,535,714
SUBTOTAL
IVA 19% $ 7,464,286
IVA 19% $ 7,464,286
TOTAL FACT $ 55,000,000
TOTAL FACTURA $ 55,000,000
LIQUIDAR
RETENCION $ 1,188,393

NETO A PAG $ 53,811,607

VENTA DE MERCANCIAS COMPRA DE MERCANCIAS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO CODIGO CUENTA
1305 CLIENTES $ 53,811,607 143501 MERCANCIAS EX
135515 RETENCION 2,5% $ 1,188,393 143502 MERCANCIAS GR
2408 IVA 19% $ 7,464,286 2408 IVA DESCONTAB
413501 VENTA EXCLUIDA $ 8,250,000 2365 RETENCION COMPRAS 2,5%
413502 VENTA GRAVADA $ 39,285,714 22050 NACIONALES
$ 55,000,000 $ 55,000,000 SUMAS IGUALES
COMPRA DE MERCANCIAS
DEBITO CREDITO
$ 8,250,000
$ 39,285,714
$ 7,464,286
NCION COMPRAS 2,5% $ 1,188,393
$ 53,811,607
$ 55,000,000 $ 55,000,000
1) APORTE 2 SOCIOS
SOCIO 1 $50.000.000 EFECTIVO; VEHICULO $50.000.000
SOCIO 2 LOCAL COMERCIAL 40.000.000; MERCANCIAS $30.000.000;
MUEBLES Y ENSERES $15.000.000 Y COMPUTADORES $15.000.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA $ 50,000,000
1435 MERCANCIAS $ 30,000,000
1516 CONSTRUCC Y ED$ 40,000,000
1524 MUEBLES Y ENS $ 15,000,000
1528 EQUIPOS DE C $ 15,000,000
1540 FLOTA Y EQUIP $ 50,000,000
3115 APORTE SOCIAL $ 200,000,000
SUMAS IGUALES $ 200,000,000 $ 200,000,000

APERTURA DE CUENTA CORRIENTE 80% EFECTIVO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS $ 40,000,000
1105 CAJA $ 40,000,000
SUMAS IGUALES $ 40,000,000 $ 40,000,000

PAGA REGISTRO MERCANTIL POR TRANSFERENCIA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5140 GASTO LEGAL $ 550,000
1110 BANCOS $ 550,000
SUMAS IGUALES $ 550,000 $ 550,000

PAGA HONORARIOS JURIDICOS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5110 HONORARIOS $ 1,500,000
2365 RETENCION 10% $ 150,000
1110 BANCOS $ 1,350,000
SUMAS IGUALES $ 1,500,000 $ 1,500,000

PAGO 4 MESES ARRIENDO POR ANTICIPADO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1705 GASTOS POR $ 4,800,000
2408 IVA 19% $ 912,000
2365 RETENCION 3,5% $ 168,000
1110 BANCOS $ 5,544,000
SUMAS IGUALES $ 5,712,000 $ 5,712,000

COMPRA MERCANCIAS
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
 143501 MERCANCIAS EX $ 8,250,000
143502 MERCANCIAS G $ 39,285,714
2408 IVA DESCONTAB $ 7,464,286
2365 RETENCION COMPRAS 2,5% $ 1,188,393
22050 NACIONALES $ 53,811,607
SUMAS IGUALES $ 55,000,000 $ 55,000,000

VENDE MERCANCIAS 60.000.000;15% EXCLUIDO Y RESTO GRAVADO IVA INCLUIDO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS $ 44,027,679
1305 CLIENTE $ 14,675,893
135515 RETENCION 2 $ 1,296,429
2408 IVA 19% $ 8,142,857
4135 VENTA EXCLUIDA $ 9,000,000
4135 VENTA GRAVADA $ 42,857,143
6135 COSTO DE VE $ 23,335,714
1435 MERCANCIAS $ 23,335,714
SUMAS IGUALES $ 83,335,714 $ 83,335,714

PAGA EN EFECTIVO PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5235 SERVICIOS $ 2,000,000
1105 CAJA $ 2,000,000
SUMAS IGUALES $ 2,000,000 $ 2,000,000

PAGO EN EFECTIVO SERVICIOS PÚBLICOS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5135 SERVICIOS PU $ 3,800,000
1105 CAJA $ 3,800,000
SUMAS IGUALES $ 3,800,000 $ 3,800,000

DEVOLUCION EN COMPRA 8% $ 3,802,857

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
143501 MERCANCIAS EXCLUIDAS $ 570,429
143502 MERCANCIAS GRAVADAS $ 3,232,429
2408 IVA DESCONTABLE 19% $ 614,161
2365 RETENCION COM$ 95,071
22050 NACIONALES $ 4,321,947
SUMAS IGUALES $ 4,417,019 $ 4,417,019

ABONO DEL 10%

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2205 PROVEEDORE $ 4,948,966
1110 BANCOS $ 4,948,966
 SUMAS IGUALES $ 4,948,966 $ 4,948,966

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5105 GASTOS DE P $ 15,000,000
1110 BANCOS $ 15,000,000
SUMAS IGUALES $ 15,000,000 $ 15,000,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENES $ 14,675,893
1110 BANCOS $ 14,675,893
SUMAS IGUALES $ 14,675,893 $ 14,675,893
 LIBRO AUXILIAR DE CAJA
CUENTA 1105

FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

APORTE SOCIAL $ 50,000,000 $ 50,000,000
CONSIGNACION $ 40,000,000 $ 10,000,000
PUBLICIDAD $ 2,000,000 $ 8,000,000
SERVICIOS PUBLICOS $ 3,800,000 $ 4,200,000
$ 4,200,000

LIBRO AUXILIAR DE CAJA

CUENTA 1110

FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

$ 40,000,000 $ 40,000,000
$ 44,027,679 $ 550,000 $ 83,477,679
$ 14,675,893 $ 1,350,000 $ 96,803,571
$ 5,544,000 $ 91,259,571
$ 4,948,966 $ 86,310,605
$ 15,000,000 $ 81,803,571
$ 81,803,571