Costo amortizado: Según la NIC 39, el costo amortizado es el

importe al que fue valorado un activo o pasivo financiero,

menos los reembolsos del principal, más o menos, según
proceda, la imputación o amortización gradual acumulada,
utilizando el método de interés efectivo, de cualquier
diferencia existente entre el importe inicial y el valor de
reembolso en el vencimiento, menos cualquier disminución
por deterioro del valor o incobrabilidad (reconocida
directamente o mediante el uso de una cuenta correctora).

Costos por préstamos: Son los intereses y otros costos en los que
una entidad incurre y los cuales están relacionados con los
fondos que ha tomado prestados.

Activo apto: Es un activo que requiere de un periodo sustancial

antes de estar listo para el uso al que está destinado o para la
venta.
1. Retención en la fuente:

CUENTA DESCRIPCION D H
Retención rendimientos financieros XXXX
1422010700 X
1470830100 Otros Intereses - Vinculados económicos XXXXX

2. Ajuste de diferencia en cambio sobre los intereses:

CUENTA DESCRIPCION D H
Intereses prestamos TGI XXXX
4805040500 X
4806090000/ Beneficios por diferencia en cambio/
5806090000 Pérdidas por diferencia en cambio XXXXX

En SAP se tienen configuradas las siguientes clases de producto:

 CLASE DE ACTIVO/ ¿SE UTILIZA
DENOMINACION
PRODUCTO EEB PASIVO ACTUALMENTE?
Préstamo general
Z01 Activo No
concesión USD
Préstamo general
Z02 Activo No
concesión COP
Préstamo general
Z03 Activo No
concesión TGI COP
Préstamo general
Z04 Activo Si
concesión TGI US
Z06 Emisión bonos Pasivo No
Z07 Sindicado Pasivo No
Z09 Crédito banca comercial Pasivo Si
Z10 Crédito pasivo pesos Pasivo Si
Crédito pasivo moneda
Z11 Pasivo Si
extranjera
Crédito pasivo moneda
Z12 Pasivo Si
extranjera KFW
Z13 Crédito proveedor Pasivo No
Z14 Crédito banca de fomento Pasivo Si
Z16 Crédito leasing Pasivo Si
Z20 Deuda activa-deudora Activo No
Z21 Emisión bonos Pasivo Si
Z22 Crédito Trecsa Activo Si