Maraton Contable

Indice NIC 1: Asuntos para discutir
1 Un asunto es "cómo registro" y otro asunto es "cómo presento".

2 Partidas del ESF según el párrafo 54 y 55
3 Presentación de deuda reprogramada en el plazo de eventos posteriores.
4 Incumplimiento de covenants y su efecto en la presentación de la deuda
5 Compensación en el estado de resultados
nic 1 Presentación de Estados Financie
REGISTRO VS PRESENTACION
Pf. 54 NIC 1
#1:Una empresa minera paga a su único proveedor
USD15 millones por la "compra adelantada de e
422/18 Anticipo a proveedores

Efectivo
Estado de Situación Financiera
Efectivo
Cuentas por cobrar coemerciales
Existencias
:
Energía eléctrica comprada por antici
#2:El pasivo por arrendamiento según el PCGE va

¿cómo lo presento?
6793 Gastos financieros en actualización de act
68971 Provisión por activos por derecho de uso
Cuota 10,000
Tasa 1%
Plazo 60
Pasivos
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar diversas
Provisiones
Préstamos por pagar
#3:Una empresa minera paga USD600 millones pa

66 Gastos extraordinarios
Efectivo
Pf. 55 NIC 1
Una entidad presentará en el estado de situación
encabezamientos y subtotales, cuando sea relev
financiera.
Pf. 85 NIC 1
Una entidad presentará partidas adicionales, enc
estado del resultado integral y el estado de resul
presenta), cuando tal presentación sea relevante
rendimiento financiero de la entidad.
Ventas
Costo de ventas
Gastos de administació
Gastos de ventas
Gastos financieros
Ingresos financieros
Diferencia en cambio
Medición de VR de AF
Medición de VR de A No F
Impuesto a la renta
Otros,
Pf. 72 NIC 1
Diciembre 2019: Deudad de corto p
Marzo 2020: La Gerencia negocia el préstamo,
Una entidad clasificará sus pasivos financieros c

liquidarse dentro de los doce meses siguientes a
informa, aunque:
después de la fecha del periodo sobre el qu
estados financieros sean autorizados para
acuerdo de refinanciación o de reestructur
FAS NIIF PER

Pf. 74 NIC 1
Cuando una entidad infrinja una disposici

a largo plazo al final del periodo sobre el q
que el pasivo se convierta en exigible a vo
clasificará como corriente, incluso si el pr
fecha del periodo sobre el que se informa
autorizados para su publicación, no exigir e
Una entidad clasificará el pasivo como corr
el que se informa, no tiene el derecho incon
pasivo durante al menos, doce meses tras es
Pf. 32 NIC 1
Una entidad no compensará activos con pasivos
que así lo requiera o permita una NIIF.
Pf. 42 NIC 32
Un activo
en el y un
estado depasivo financiero se compensará
situación financiera cuando y sólo cuando la ent
(a) tenga, en el momento actual, el derecho, exig
los importes reconocidos; y
(b) tenga la intención de liquidar por el importe
liquidar el pasivo simultáneamente.
ados Financieros
su único proveedor de energía eléctrica un monto de

mpra adelantada de energía eléctrica - 10 años".
D H
15,000,000
15,000,000
ar coemerciales
comprada por anticipado 15,000,000
o según el PCGE va ala cuenta 48,

actualización de activos por derecho de uso
s por derecho de uso arrendamiento operativo
Valor presente = 454,046

D
323 Activo por Derecho Uso 454,046
487 Pasivo por arrendamiento
48--Provisiones
r comerciales
r diversas
545,954
454,046
USD600 millones para liberarse de un contrato.

D H
rdinarios 600,000,000
600,000,000
l estado de situación financiera partidas adicionales,

es, cuando sea relevante para comprender su situación,
idas adicionales, encabezamientos y subtotales en el

l y el estado de resultados separado (si se lo
tación sea relevante para comprender el
a entidad.
----> notas para expresar la naturaleza

----> notas para expresar la naturaleza
de AF
de A No F
Deudad de corto p 500,000

egocia el préstamo, amplía el plazo a más de 12 meses
pasivos financieros como corrientes cuando deban

e meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que
el periodo sobre el que se informa y antes de que los

an autorizados para su publicación se haya concluido un
ción o de reestructuración de los pagos a largo plazo.
F PERU
nfrinja una disposición contenida en un contrato de préstamo
del periodo sobre el que se informa o antes con el efecto de
erta en exigible a voluntad del prestamista, tal pasivo se
ente, incluso si el prestamista hubiera acordado, después de la
e el que se informa y antes de que los estados financieros sean
licación, no exigir el pago como consecuencia de la infracción.
el pasivo como corriente porque, al final del periodo sobre
ene el derecho incondicional de aplazar la cancelación del
s, doce meses tras esa fecha.
activos con pasivos o ingresos con gastos a menos

a una NIIF.
ciero se compensarán, y su importe neto se presentará

y sólo cuando la entidad:
tual, el derecho, exigible legalmente, de compensar
uidar por el importe neto, o de realizar el activo y
neamente.
H
454,046
1,000,000
réstamo
cto de
ués de la
ieros sean
nfracción.
sobre
REF Cuenta Descripcion Saldo TRAMPO S.A.
REF1 1011 Caja MN - Estado de situación Financiera
REF1 1013 caja ME - Al 31 de diciembre de 2019
REF1 10201 Fondo fijo Administracion 3,000.00
REF1 10204 Fondo fijo sustentabilidad 26.79
REF1 10205 Fondo fijo de ventas 3,000.00 REF1 Efectivo y equivalente de
REF1 10206 Fondo fijo de ventas 2 1,000.00 REF2 Cuentas por cobrar come
REF1 10207 Fondo fijo seguridad -
REF1 10208 Fondo fijo administración 2 2,000.00
REF1 10209 Fondo fijo ventas 3 1,500.00
REF1 10210 Fondo fijo ventas 4 -
REF1 10211 Fondo fijo Logistica 602.30
REF1 103 TRANSFERENCIAS -
REF1 104101 BANCO CONTINENTAL MN 0011-0239-0100023571 52,025.17
REF1 104102 BANCO CONTINENTAL ME 0011-0239-0100023598 348,393.49
REF1 104103 BANCO BCP 215-2582129-1-36 691.22
REF1 104104 BANCO BCP ME 215-2584588-0-64 66,230.46
REF1 107101 Fondos sujetos a restricción / BN CTA DETRACCIONES 864,092.80
REF1 107102 Fondos sujetos a restricción / BBVA dolares fianza -
REF2 1211 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar / -
REF2 12120101 emitidas clientes nacionales MN 89,240.62
REF2 12120102 emitidas clientes nacionales ME 8,876,072.88
REF2 12120202 emitidas clientes internacionales ME -
REF2 12202 Anticipo de clientes ME -
131231 Intercompañias Facturas, boletas y otros .../ emitida -
14101 Personal / préstamos -
1410201 Personal / adelanto de remuneraciones MN -
1410202 Personal / adelanto de remuneraciones ME -
14103 Personal / entregas a rendir cuenta MN 20,038.02
14104 Personal / entregas a rendir cuenta ME 22,416.76
14109 Personal / otras cuentas por cobrar al personal 662.55
1440101 Gerentes / préstamos MN 3,700.00
1440102 Gerentes / préstamos ME 43,986.63
1440201 Gerentes / adelanto de remuneraciones MN -
1440202 Gerentes / adelanto de remuneraciones ME -
14403 Gerentes / entregas a rendir cuentas -
16101 Cuentas por cobrar ...- Préstamos / con garantía 1,065,624.13
16102 Cuentas por cobrar ...- Préstamos / sin garantía -
1624 Cuentas por cobrar ...- Reclamaciones a terceros / tr 621,291.58
162901 subsidios ESSALUD 4,376.67
162909 otras reclamaciones de terceros MN 13,704.08
162910 otras reclamaciones de terceros ME 50,766.83
1631 Cuentas por cobrar ...- Intereses, regalías y dividendo 445,819.31
1642 Cuentas por cobrar ...- Depósitos otorgados en garant -
164401 depósitos en garantía por alquileres MN -
164402 depósitos en garantía por alquileres ME -
1649 Cuentas por cobrar ...- Depósitos otorgados en garant 6,622.00
1653 Cuentas por cobrar ...- Venta de activo inmovilizado -
166101 Inversiones pendientes de formalizar -
1662203 Instrumento Financiero de Cobertura 221,699.00
168101 IGV por aplicar 3,038,631.92
16821 Cuentas por cobrar diversas - Otras cuentas por cobrar -
1682101 otras cuentas por cobrar diversas MN 621.26
1682102 otras cuentas por cobrar diversas ME 132,414.06
1692 Cuentas por cobrar ...- Cobranza dudosa / reclamacio 17,000.00
181 Costos financieros -
18201 seguro accidentes 937.84
18202 responsabilidad civil 1,562.99
18203 seguro contra incendio y lineas aliadas 134,580.96
18204 seguro vehicular 27,523.25
18205 3D fraude de colaboradores 1,079.98
18206 SOAT -
18207 Seguro transporte 1,250.53
183 Alquileres dolares 183,843.27
18301 Alquileres soles -
189 Otros gastos contratados por anticipado S/ 72,658.77
1890 Otros gastos contratados por anticipado USD 641,410.44
1891 Gastos contratados por anticipado 110,023.00
1892 Gastos contratados por anticipado $ 11,574.69
1893 impuestos por aplicar 0.08
20111 Mercade...- Mercaderías .../ Mercaderías manufactura -
202001 Mercaderías OXID GRANULADO -
202002 Mercaderías OXID PULVERIZADO -
202003 Mercaderías MATARANI -
21201 - refractacion 14,092,755.60
21202 - microtriturado 1,598,868.84
23201 Productos en proceso - acceso horizontal 151,864.69
23202 Productos en proceso - molienda 3,018,104.47
23205 Almacen de Piedra MH 3,532,331.41
25101 pet coke 685,608.85
2510101 pet coke matarani 2,298,683.82
25102 material de laboratorio 4,681.05
25103 repuestos 747,500.05
25104 Carbon antracita 861,287.80
25201 Suministros / utiles de oficina 35,758.06
25202 Suministros / lubricantes 81,863.53
25203 Suministros / material electrico 56,209.25
25204 Suministros / tarimas -
25205 Suministros / material de ferreteria 198,028.43
25206 Suministros / material de seguridad y epps 71,701.59
2520700 Suministros EXPLOSIVOS 30,381.81
2520701 examon "P" 50,018.84
2520702 boster 1LB x 30 ENAEX 19,176.18
2520703 Det no elect exsanel DU 15.2 M 25/500 MS 3,176.90
2520704 fulminante simple # 8 x100 0.54
2520705 cordon NP 03x1000 MTS 879.74
2520706 mecha de seguridad x 1000 1,774.01
2520707 conector bideccional exanel 42 83,489.29
25208 Suministros / material de aseo 4,323.26
25209 Suministros / otros suministros diversos 24,471.47
2520901 Suministros de topico 273.93
2570 insumo fiscalizado 5,910.50
25704 amoniaco -
25706 Carbonato de sodio 414.40
26101 sacos 219,965.62
281.01 Existencias por recibir - Mercaderías / Categoria de 58,953.09
294203 Deterioro .- refractacion 1 - 11,534,434.37
322300 maquinarias y equipos de explotación 7,024,306.64
322400 equipo de transporte -
323200 edificaciones ME 2,127,833.19
323300 maquinarias y equipos de explotación ME -
323400 equipo de transporte ME -
323401 equipo de transporte bombonas ME -
331110 terrenos, costo 1,610,229.69
3323100101 Obra civil y polvorines - acceso horizontal 826,867.25
3323100201 instalaciones electricas - molienda 35,117.64
3323100202 Edificio - instalaciones mecanicas - molienda 43,469.66
3323100205 Edificio - obras estructurales - molienda 531,944.89
3323100206 DESMANTELAMIENTO Y REMEDIACION - molienda 1,226,359.72
3323100301 Edificio - instalaciones electricas - refractacion 1,066,283.98
3323100302 Edificio - instalaciones mecanicas - refractacion 5,473,450.36
3323100303 Edificio - instalaciones neumaticas - refractacion 231,105.83
3323100305 obra civil - refractacion 18,468,694.33
3323100401 Edificio - instalaciones electricas - microtriturado 269,626.37
3323100402 Edificio - instalaciones mecanicas - microtriturado 546,053.58
332410 Activos por Derecho de Uso -
333100201 EDI instalaciones electricas - molienda 68,042.40
333100301 EDI - instalaciones electricas - refractacion 324,094.49
333100302 EDI - instalaciones mecanicas - refractacion 21,733.62
33310101 equipo pesado cantera - acceso horizontal 27,275.56
33310103 pistolas neumaticas - acceso horizontal 1,370,579.60
33310106 montacargas - acceso horizontal 532,190.00
33310202 trituradora y obra civil - molienda 6,441,570.09
33310205 banda transportadora - molienda 422,882.36
33310209 otros equipos - molienda 230,459.84
33310301 equipos anticontaminantes - refractacion 2,463,041.48
33310302 cuerpo horno maerz y obra civil - refractacion 58,202,403.61
33310303 silo - refractacion 1,860,004.87
33310304 cribas - refractacion 41,433.47
33310305 pet coke - refractacion 4,329,849.31
33310306 otros equipos - refractacion 4,427,873.85
33310307 bandas tranportadoras - refractacion 7,179,452.42
33310308 ladrillo refractario - refractacion 4,873,507.95
33310309 sopladores - refractacion 5,466,710.71
33310401 equipos anticontaminantes - microtriturado 52,996.91
33310403 molino de bolas - microtriturado 2,791,405.24
33310404 elevador de canjilones - microtriturado 1,380.96
33310407 transportradores de alimentacion y bandas - microtr 513,960.15
33310408 silos de almacenamiento - microtriturado 474,669.19
334110 Unidades de transporte / vehículos motorizados, cos 869,961.80
334130 Semiremolque bombona 3,429,001.51
3341301 Mejoras Semiremolque bombona leasing 188,771.13
3341302 Mejoras Semiremolque bombona 104,478.85
335110 Muebles y enseres / muebles, costo 351,112.19
336110 Equipos diversos / equipo para procesamiento de inf 366,114.31
336210 Equipos diversos / equipo de comunicación, costo -
336310 Equipos diversos / equipo de seguridad, costo 586,626.74
336910 Equipos diversos / otros equipos, costo 1,168,366.08
337210 Herramientas y unidades de reemplazo / unidades de 321,936.89
338200 Unidades por recibir / equipo de transporte -
339200 Construcciones y obras en curso / construcciones en -
339300 Construcciones y obras en curso / maquinaria en mo 29,599.27
3393004 PROYECTO FAB Y MONTAJE BANDA TRANSPORTADOR 39,000.52
339301 Proyecto Planta 2 pulverizado de cal 2,037,883.04
339302 PROYECTO PERFORACIÓN DIAMANTINA (EN PROYEC 377,034.38
339303 PROYECTO SEGUNDA LINEA ENVASADO 129,090.94
339305 PROYECTO AGUAS RESIDUALES 130,614.65
341110 Concesiones, costo 13,340,000.00
343110 aplicaciones informáticas, costo -
343130 programas de computadora 220,104.98
344110 costos de exploración, costo -
371200 Activo diferido - Impuesto a la renta diferido, impuest 3,881,339.41
373101 intereses arrendamiento CORTO PLAZO (leasing soles 151,250.37
373102 intereses arrendamiento LARGO PLAZO (leasing soles 131,778.75
373103 intereses arrendamiento CORTO PLAZO (leasing dolar 213,004.80
373104 intereses arrendamiento LARGO PLAZO (leasing dolar 373,195.67
373105 Intereses por Arrendamiento Ope CP 14,657.11
373106 Interes por Arrendamiento Ope LP -
373500 intereses no devengados prestamo inter ME -
373600 intereses no devengados proveedores le -
373701 intereses leaseback CORTO PLAZO (SOLES) -
373702 intereses leaseback LARGO PLAZO (SOLES) -
373801 intereses leaseback CORTO PLAZO (DOLARES) -
373802 intereses leaseback LARGO PLAZO (DOLARES) -
391210 Depreciación .../ activos adquiridos en arrendamiento- 0.31
391220 Depreciación ../ activos adquiridos en arrendamiento -
391230 Depreciación .../ activos adquiridos en arrendamient - 326,140.36
391310 costo, edificaciones - 4,290,780.13
391320 costo, maquinarias y equipos de explotación - 19,309,217.89
391330 costo, equipo de transporte - 1,493,422.24
391340 costo, muebles y enseres - 119,749.44
391350 costo, equipos diversos - 935,670.84
391810 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS POR DERECHO- 1,620,829.73
392110 Amortización acumulada / intangibles, costo, concesio- 1,616,808.00
392130 Amortización acumulada / intangibles, costo, progr - 58,576.30
392140 Amortización acumulada / intangibles, costo, costos -
40111 impuesto general a las ventas, IGV - cuenta propia -
4011101 impuesto general a las ventas VENTAS - 13,799,434.98
4011102 impuesto general a las ventas COMPRAS 38,351,100.15
401120 IGV - servicios prestados por no domiciliados - 18,995.12
40113 IGV - régimen de percepciones -
40114 IGV - régimen de retenciones - 9,418.20
40171 impuesto a la renta, renta de tercera categoría -
4017101 impuesto a la renta, renta de tercera categoría PA 573,382.85
4017102 impuesto a la renta, renta de tercera categoría I -
40172 impuesto a la renta, renta de cuarta categoría - 4,440.42
40173 impuesto a la renta, renta de quinta categoría - 15,880.59
40174 impuesto a la renta, renta de no domiciliados - 776,131.76
40186 credito impuesto temporal a los activos netos por apl 1,765,507.72
40187 impuesto temporal a los activos netos por pagar -
4031 ESSALUD - 26,146.01
4032 ONP - 11,772.39
4033 SENATI - 2,253.83
40615 Gobiernos locales / impuestos, impuesto predial -
4071 AFP PRIMA - 7,905.78
4072 AFP INTEGRA - 9,127.44
4073 AFP PROFUTURO - 1,961.68
4074 AFP HABITAT - 5,754.03
4082 Empresas prestadoras de servicios de salud / cuenta -
4111 Remuneraciones ...- Remuneraciones por pagar / sueld -
4112 Remuneraciones ...- Remuneraciones por pagar / com -
4114 Remuneraciones ...- Remuneraciones por pagar / grat -
4115 Remuneraciones ...- Remuneraciones por pagar / vac - 247,874.01
4151 Remuneraciones ...- Beneficios sociales de los traba - 58,460.99
419 Remuneraciones y participaciones por pagar - Otras -
42111 Proveedores con facturas no emitidas MN - 299,543.39
42112 Proveedores con facturas no emitidas ME - 4,300,006.87
42121 Proveedores con facturas emitidas MN - 2,643,508.67
42122 proveedores con facturas emitidas ME - 6,529,033.23
42123 Detracciones - 535,091.56
42124 Proveedores No domiciliados - 4,892.31
42125 Proveedores No domiciliados IGV 18,995.12
42126 Proveedores de operacion MN - 496,923.59
42127 proveedores de operacion ME - 706,359.02
42128 proveedores de flete de ventas MN -
42129 proveedores de flete de ventas ME - 1,272,518.28
42201 Anticipos a proveedores MN 22,090.25
42202 Anticipos a proveedores ME 290,158.85
42302 Letras por pagar ME -
424101 Honorarios por pagar MN - 3,500.00
424102 Honorarios por pagar ME -
431110 intercompañias Facturas, boletas y otros comprobant -
431210 intercompañias Facturas, boletas y otros comprobant- 890,498.07
431211 intercompañias igv -
431230 intercompañias Facturas, boletas y otros comprobant- 18.51
44112 Cuentas por pagar ...- Accionistas / préstamos a Larg -
441901 intereses ME - 115,002.31
45220101 prestamos arrendamiento CORTO PLAZO (LEASING S - 710,808.03
45220102 Prestamos Arrendamiento LARGO PLAZO (LEASING S - 1,636,153.14
45220201 Prestamos arrendamiento CORTO PLAZO (LEASING U - 733,486.55
45220202 Prestamos Arrendamiento LARGO PLAZO (LEASING U- 3,176,145.72
45220301 Leaseback MN CORTO PLAZO -
45220302 Leaseback MN LARGO PLAZO -
45220401 Leaseback ME CORTO PLAZO -
45220402 Leaseback ME LARGO PLAZO -
45520101 Interes arrendamiento CORTO PLAZO (leasing s/.) - 151,250.37
45520102 interes arrendamiento LARGO PLAZO (leasing S/.) - 131,778.75
45520201 Intereses arrendamiento CORTO PLAZO (leasing USD)- 213,004.79
45520202 Intereses arrendamiento LARGO PLAZO (leasing USD)- 373,195.67
45520301 Intereses Leaseback CORTO PLAZO (soles) -
45520302 Intereses Leaseback LARGO PLAZO (soles) -
45520401 Intereses Leaseback CORTO PLAZO (dolares) -
45520402 Intereses Leaseback LARGO PLAZO (dolares) -
46101 Retencion judicial -
4642102 instrumentos financieros de cobertura LEASING -
4642104 instrumentos financieros de cobertura LEASEBACK -
464240 Instrumentos financieros de cobertura -
465401 inmuebles, maquinaria y equipo MN - 11,000.00
465402 inmuebles, maquinaria y equipo ME -
469901 otras cuentas por pagar MN - 2,234.70
469902 otras cuentas por pagar ME - 6,840.41
469903 depósitos no identificados ME - 49.75
469904 depósitos no identificados MN - 3,604.68
482000 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitaci- 1,377,714.82
484000 Provisión para protección y remediación del medio a -
488000 Pasivo por Arrendamiento CP - 566,635.17
488100 Pasivo por Arrendamiento LP -
489000 Otras provisiones -
491100 Impuesto a la renta diferido / impuesto a la renta dif -
491200 Impuesto a la renta diferido / impuesto a la renta dife- 5,539,016.89
496.01 Ingresos diferidos / Categoria de productos 01 - 358,907.75
497.01 Costos diferidos / Categoria de productos 01 -
5011 Capital - Capital social / acciones - 246,964,004.95
5221 Capital adicional - Capitalizaciones en trámite / aport- 24,209,568.73
5223 Capital adicional - Capitalizaciones en trámite / acree -
56202 instrumento financiero de cobertura LEASING -
56203 instrumento financiero de cobertura LEASEBACK -
56602 instrumento financiero de cobertura LEASING DIFER -
56603 instrumento financiero de cobertura LEASEBACK DIF -
5921 Resultados acumulados - Pérdidas acumuladas / pér -
5922 Resultados acumulados - Pérdidas acumuladas / gasto -
5931 pérdidas del ejercicio -
59311 Pérdidas del ejercicio 2016-anteriores 24,222,528.17
59312 Pérdidas del ejercicio 2017 29,255,257.46
59313 Pérdidas del ejercicio 2018 33,691,280.15
5932 utilidad del ejercicio -
5933 ajustes del ejercicio -
59313 Pérdidas del ejercicio 2019 -
5950 Resultados Acumulados IFRS 36,909.25
60111 Mercaderías manufacturadas -
601201 Mercaderías OXID GRANULADO - 316,541.34
601202 Mercaderías OXID PULVERIZADO -
601203 Mercaderías MATARANI -
603104 equipos de laboratorio -
603105 suministros de seguridad -
603106 pet coke y carbon -
603201 combustible -
603203 aceites -
603301 materiales eléctricos -
603302 materiales de ferreteria -
603303 materiales de perforacion y explosivos -
603304 repuestos -
603306 utiles de oficina -
603307 utiles de aseo -
603309 otros suministros -
604100 envases -
6111 mercaderias manufacturadas -
611201 mercaderías OXID GRANULADO 316,541.34
611202 mercaderías OXID PULVERIZADO -
613104 equipos de laboratorio -
613105 equipos de seguridad -
6132 suministros 7,400,678.66
613203 aceites -
613205 Anntracita -
613301 materiales electricos -
613302 materiales de ferreteria -
613303 materiales de perforacion y explosivos -
613304 repuestos -
613306 utiles de oficina -
613307 utiles de aseo -
613309 otros suministros -
614100 envases 3,155,740.24
621101 sueldos y salarios empleados 775,338.90
621102 sueldos y salarios operarios 1,583,196.94
621103 sueldos y salarios mantenimiento 410,152.49
621104 sueldos y salarios comercial 310,208.56
621201 comisiones nacionales 44,123.85
6213 remuneraciones en especie 12,089.73
6214 Gratificaciones 642,863.36
6215 Vacaciones 250,688.82
62202 otros corporativos -
623000 Indemnizaciones al personal 239,829.72
625000 Atención al personal 15,789.03
626000 tiempo extra 77,837.91
627100 ESSALUD 307,767.38
627200 régimen de pensiones - 1,306.84
627202 afp -
627300 seguro complementario de trabajo de riesgo, acciden 872.52
627400 seguro de vida 427.53
627500 seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y 69,898.97
627700 contribuciones al SENCICO y el SENATI 26,606.37
629100 Compensación por tiempo de servicio 336,617.36
631101 transporte, de carga 25,200,831.79
63110201 transporte, de pasajeros nacional 493,737.22
63110202 transporte, de pasajeros internacional 77,193.98
6312 correos y correspondencia 13,587.04
6313 alojamiento 143,081.15
6314 alimentación 560,997.38
631501 peaje 3,424.96
631502 movilidades locales 86,665.51
631503 movilidades internacionales 608.12
632100 Asesoría y consultoria / administrartiva 55,610.81
632200 Asesoría y consultoría / legal y tributaria 101,643.59
632300 Asesoría y consultoría / auditoría y contable 69,767.50
632500 Asesoría y consultoría / medioambiental 62,253.96
632700 Asesoría y consultoría / producción -
632800 Asesoría y consultoría / Gestion de la calidad -
632900 Asesoría y consultoría / otros 500.00
632901 Asistencia tecnica 312.36
634301 Mantenimiento y reparaciones / edificaciones 79,567.80
634302 Mantenimiento y reparaciones / masquinaria y equip 834,476.23
634304 Mantenimiento y reparaciones / unidades de transpo 130,968.46
634305 Mantenimiento y reparaciones / muebles y enseres 21,021.63
634306 Mantenimiento y reparaciones / equipos diversos 168,496.94
635100 Alquileres / terrenos 1,528.07
6352 Alquileres / edificaciones 128,548.10
635300 Alquileres / maquinarias y equipos de explotación 2,409,590.76
635400 Alquileres / equipo de transporte 688,136.37
635600 Alquileres / equipos diversos 101,710.49
636100 energía eléctrica 2,037,669.87
636200 gas 4,853.16
6363 agua potable 797.63
6364 teléfono 13,480.02
636401 teléfono fijo 7,680.65
636402 teléfono celular 14,777.53
6365 internet 111,593.75
6371 publicidad 411,484.37
6372 publicaciones -
63801 vigilancia 698,568.00
6391.01 mantenimiento de cuentas 227.07
6391.03 Gastos bancarios / transferencias de fondos 3,510.23
6391.04 Gastos bancarios / otros servicios bancarios -
6391.05 comision bancaria 105,978.69
639201 Otros servicios prestados .../ gastos de laboratorio -
639301 honorarios profesionales 478,500.92
639302 honorarios tecnicos 1,118.00
639501 gastos notariales y de registro 889.70
639502 tramites judiciales 69.80
639503 legalizaciones 2,604.71
639601 servicios de capacitacion 15,628.93
639701 servicios aduanas -
6399 otros servicios prestados por terceros 1,229,151.37
641100 Gastos por tributos - Gobierno central / impuesto gen 11,258.18
641200 Gastos por tributos - Gobierno central / impuesto a la 7,015.03
641900 Gastos por tributos - Gobierno central / otros -
643100 Gastos por tributos - Gobierno local / impuesto predi 96,281.00
643200 Gastos por tributos - Gobierno local / arbitrios muni 1,082.06
643300 Gastos por tributos - Gobierno local / impuesto al pa -
643400 Gastos por tributos - Gobierno local / licencia de fu -
65101 Seguros / vehicular 53,911.43
65102 Seguros / responsabilidad civil 1,005.85
65103 Seguros / multiriesgo 148,785.39
65105 SCTR terceros - 13,772.54
65106 Otros seguros 7,988.41
65109 SOAT 637.62
653000 Suscripciones 32,854.60
654000 Licencias y derechos de vigencia 36,932.75
655130 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados -
65601 combustibles y lubricantes 65,650.41
656010109 otros combustibles 2,380,104.25
6560102 lubricante 171,636.68
65602 suministros de oficina 26,377.69
65603 suministros informaticos 20,174.04
65604 suministros de limpieza 12,214.51
65605 suministros de seguridad 175,123.15
65608 utiles de oficina 27,647.21
65609 otros suministros 383,226.50
6560901 suministros para refacciones 251,513.49
6560902 suministros para laboratorio 48,770.94
658000 Gestión medioambiental 184,322.08
65920101 intereses 167,881.19
65920102 multas 5,052.00
659204 Gastos por tributos asumidos a terceros -
659301 repuestos 867,887.17
659801 impresiones 3,241.74
659806 gastos no aceptados para efectos tributarios 501,192.58
659900 gastos extraordinarios 717,757.38
659901 diferencia por redondeo - 3,453.09
659904 mermas anormales 635,770.38
671400 documentos vendidos o descontados -
673110 Intereses por ...- Prestamos de instituciones .../ insti 16.00
673120 Prestamos de instituciones .../ otras entidades 327,721.57
673201 Leasing MN 225,882.04
673202 Leasing ME 60,128.03
673203 Leaseback MN -
673204 Leaseback ME -
673206 INTERESES LEASEBACK (rif) -
673300 Intereses por préstamos .../ otros instrumentos finan 146.50
673600 Intereses por préstamos .../ obligaciones comerciale 40.71
673800 Intereses por Arrendamiento 77,405.04
676 Diferencia de cambio 5,952,155.11
677300 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros 65,605.47
681330 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento 20,853.24
681350 Depreciación de activos por Derecho de Uso 927,579.27
681410 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo, cost 997,763.64
681420 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo, cos 5,387,440.15
681430 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo, cos 496,991.89
682110 Amortización de intangibles, costo / concesiones, lic 404,202.00
682130 Amortización de intangibles, costo / programas de c 22,010.76
682140 Amortización de intangibles, costo / costos de explor -
686210 Valuación y ...- Provisiones - Provisión por desmantel 86,138.92
686410 Valuación y deterioro ...- Provisiones / provisión pa -
69111 mercaderías manufacturadas, terceros 26,055.14
6912103 - refractacion 22,694,126.58
6912104 - microtriturado 10,364,195.00
6912105 EXISTENCIA DESVALORIZADA -
6912106 costo de venta prod no conforme -
6912107 costo de venta prod no conforme F10 -
691510 otras mercaderías, terceros -
70111 Mercaderías -
70220101 OXID oxido de calcio granulado - 25,389,631.39
70220102 OXID oxido de calcio pulverizada - 20,208,365.40
70220106 CALMIX - 788.02
704100 Prestación de servicios / terceros -
711201 - acceso horizontal - 416,427.27
711202 - molienda - 1,950,416.94
711203 - refractacion - 22,659,935.70
711204 - microtriturado - 11,545,673.89
713205 ALMACEN DE PIEDRA HM - 715,528.92
741100 Descuentos ...- Descuentos,rebajas y bonificaciones -
754300 Otros ingresos ...- Alquileres / maquinarias y equipos -
754400 Otros ingresos ...- Alquileres / equipo de transporte -
756500 Otros ingresos ...- Enajenación .../ intangibles -
759910 Otros ingresos ...- Otros ingresos de gestión / otros - 7,178.07
75991004 Venta de carbonato de trituración - 70,590.72
759911 Otros ingresos - Otros ingresos de gestión / otros i - 17,943.46
75991001 VENTA DE DESPERDICIO -
75991002 VENTA DE OXIDO DESVALORIZADO -
759920 diferencia por redondeo - 534.02
759970 Otros ingresos ...- Otros ingresos de gestión / ingreso - 72,668.49
771000 Ganancia por instrumento financiero derivado LEASI -
772300 Ingresos ...- Rendimientos ganados / préstamos oto - 101,381.65
776 Ingresos financieros - Diferencia en Cambio (desajust - 6,070,770.74
777301 Ganancia por instrumento financiero derivado LEAS -
791 Cargas imputables ...- Cargas imputables a cuentas de- 74,567,523.92
891000 Determinación del resultado del ejercicio - Utilidad -
892000 Determinación del resultado del ejercicio - Pérdida - 1,599,480.36
9010.3.01.634mantenimiento y reparaciones maquinaria y otros eq -
9010.4.05.682amortización costos de exploración y desarrollo -
9010.5.09.651seguros de transportes -
911 Costos a distribuir -
9210.1.01.621sueldos y salarios operadores 301,154.10
9210.1.02.626tiempo extra 10,267.32
9210.1.03.621incentivos 4,472.99
9210.1.03.625agasajo al personal y gastos recreativos 3,005.78
9210.1.04.621remuneracion en especie 1,962.36
9210.1.04.621gratificaciones 55,311.14
9210.1.04.621vacaciones 15,870.42
9210.1.04.623indemnización del personal -
9210.1.04.629compensación por tiempo de servicio 29,812.48
9210.1.05.627ESSALUD 28,487.50
9210.1.05.627régimen de pensiones - 522.41
9210.1.05.627seguro complementario de trabajo de riesgo -
9210.1.05.627seguros particulares de prestaciones de salud EPS y o 1,500.47
9210.1.05.627contribuciones SENCICO y SENATI 2,435.52
9210.2.01.621sueldos y salarios mantenimiento - 74,177.32
9210.2.05.627seguros particulares de prestaciones de salud EPS y o 161.06
9210.2.04.621remuneraciones en especie -
9210.2.04.621gratificaciones -
9210.3.01.634mantenimiento y reparaciones maquinaria y otros eq 206,454.38
9210.3.01.659repuestos mantenimiento y reparaciones maquinaria 6,098.94
9210.3.03.634mantenimiento y reparaciones muebles y enseres -
9210.3.04.634mantenimiento y reparaciones equipos diversos 6,722.71
9210.3.06.634mantenimiento unidades de transporte 34,327.13
9210.3.07.656refacciones industriales, suministros -
9210.4.01.681depreciación edificaciones 33,074.64
9210.4.01.681depreciación maquinaria de explotación 333,244.80
9210.4.01.681depreciación muebles y enseres 326.52
9210.4.01.681depreciación equipos diversos 4,938.00
9210.4.04.686provision para proteccion y remadiacion del medio a -
9210.4.05.682amortización concesiones licencias y otros 404,202.00
9210.5.01.635alquileres terrenos 1,528.07
9210.5.01.635alquileres maquinaria y otros equipos de explotación 1,805,384.19
9210.5.01.635alquileres equipos de transporte 621,636.96
9210.5.03.632asesoria y consultoria medioambiental 23,821.98
9210.5.03.658gestión medioambiental 23,622.13
9210.5.03.659Otas gestiones de sustentabilidad 1,530.17
9210.5.04.632asesoria y consultoria de la gesion de calidad -
9210.5.05.656gastos de limpieza suministros 9.79
9210.5.06.631transporte de pasajeros nacional 58,448.40
9210.5.07.638vigilancia 174,684.00
9210.5.08.659gastos no aceptados para efectos tributarios -
9210.5.08.659gastos no sustentables -
9210.5.09.636teléfono 1,174.49
9210.5.09.636internet 606.31
9210.5.09.651seguro vehicular 1,593.90
9210.5.09.651seguro responsabilidad civil 30.18
9210.5.09.651seguro multiriesgo 4,960.10
9210.5.09.651SCTR terceros 216.89
9210.5.09.651seguro 3D 92.20
9210.5.09.651seguro accidentes personales 40.70
9210.5.09.651seguros de transportes 106.78
9210.5.09.651SOAT -
9210.5.09.654licencias y derechos de vigencia 11,084.02
9210.5.09.656suministros de oficina -
9210.5.09.656suministros de seguridad 13.48
9210.5.09.656utiles de oficina -
9210.5.09.656otros suministros 6,452.18
9210.5.09.659impresiones -
9211.3.01.636agua potable -
9211.3.04.656combustibles 1,035,873.42
9211.3.04.656lubricantes -
9211.4.01.656explosivos 361,832.46
9211.4.02.631transporte de carga 35,521.43
9211.4.02.631transporte de carga de la cal - 3,912.06
9211.4.02.631peaje -
9211.4.03.656equipos y suministros de laboratorio 207.20
9211.4.04.631pasajes internacionales -
9211.4.04.631alojamiento -
9211.4.04.631alimentación 57,435.44
9211.4.04.631movilidades locales -
9211.4.04.639honorarios profesionales 1,982.61
9211.4.04.639legalizaciones -
9211.4.04.639otros servicios 53,808.91
9211.4.04.639estacionamientos -
9211.4.04.659gastos extraordinarios -
9220.1.02.626tiempo extra 1,722.49
9220.1.03.621incentivos 4,473.00
9220.1.03.625agasajos al personal y gastos recreativos 3,005.78
9220.1.04.621vacaciones - 5,010.24
9220.1.05.627ESSALUD 14,042.17
9220.2.05.627seguros particulares de prestaciones de salud EPS y o- 3,044.69
9220.2.01.621sueldos y salarios mantenimiento 163,090.00
9220.2.02.626tiempo extra 2,194.50
9220.2.03.621incentivos -
9220.2.04.621vacaciones 4,394.99
9220.2.05.627ESSALUD 4,941.32
9220.2.05.627contribuciones SENCICO y SENATI 411.79
9220.3.02.634mantenimiento y reparaciones edificaciones -
9220.3.03.634mantenimiento y reparaciones muebles y enseres 3,210.05
9220.3.06.659equipos mantenimiento unidades de transporte -
9220.3.07.656refacciones industriales, suministros 41,234.93
9220.4.01.681depreciación equipo de transporte 18,354.96
9220.4.01.681depreciación muebles y enseres 446.40
9220.4.04.686provision por desmantelamiento retiro del inmoviliz 86,138.92
9220.4.04.686provision para proteccion y remadiacion del medio a -
9220.4.05.682amortización programas de computadora 1,257.72
9220.5.01.635alquileres maquinaria y otros equipos de explotación 1,870.15
9220.5.01.635alquileres equipos de transporte -
9220.5.03.658equipos y materiales de gestion medioambiental -
9220.5.03.659Otas gestiones de sustentabilidad -
9220.5.05.656gastos de limpieza suministros 43.11
9220.5.07.638vigilancia 174,684.00
9220.5.08.659gastos no aceptados para efectos tributarios -
9220.5.09.636teléfono 2,347.01
9220.5.09.636internet 1,414.75
9220.5.09.651SCTR terceros - 3,044.68
9220.5.09.651seguro 3D 153.66
9220.5.09.651SOAT -
9220.5.09.656suministros de oficina 153.89
9220.5.09.656suministros informáticos -
9220.5.09.656suministros de seguridad 32,101.16
9220.5.09.656utiles de oficina 1,113.27
9221.3.04.656combustible 742,339.24
9221.3.04.656lubricantes 35,943.90
9221.4.02.631transporte de carga de la cal 2,547,170.31
9221.4.03.656equipos y suministros de laboratorio 3,226.97
9221.4.04.631alimentación 55,597.94
9221.4.04.639otros servicios 67,959.40
9230.1.02.626tiempo extra 30,187.90
9230.1.03.621incentivos 8,945.99
9230.1.04.621vacaciones 64,390.81
9230.1.05.627ESSALUD 93,320.65
9230.1.05.627régimen de pensiones - 784.43
9230.1.05.627seguro complementario de trabajo de riesgo 393.42
9230.1.05.627seguro de vida 195.98
9230.2.02.626tiempo extra 4,083.25
9230.2.03.625agasajos al personal y gastos recreativos -
9230.2.04.621vacaciones 25,681.84
9230.2.05.627ESSALUD 19,861.80
9230.3.02.634mantenimiento y reparaciones edificaciones 44,450.00
9230.3.03.634mantenimiento y reparaciones muebles y enseres 15,463.56
9230.3.06.659equipos mantenimiento unidades de transporte 17,077.86
9230.4.01.681Depreciacion Activos por Derecho de Uso 6,492.26
9230.4.01.681depreciación maquinaria de explotación 4,264,028.98
9230.4.01.681depreciación equipo de transporte 47,744.37
9230.4.01.681depreciación muebles y enseres 25,491.96
9230.4.05.682amortización programas de computadora 3,773.04
9230.401.6813Depreciacion Activos por Derecho de Uso 51,938.07
9230.5.01.635alquileres edificaciones 13,221.22
9230.5.01.635alquileres maquinaria y otros equipos de explotación 602,336.42
9230.5.01.635alquileres equipos de transporte 61,338.40
9230.5.01.635alquileres equipos diversos 100,008.29
9230.5.03.658equipos y materiales de gestion medioambiental -
9230.5.03.659Otas gestiones de sustentabilidad 280,039.80
9230.5.05.656gastos de limpieza suministros 9,244.89
9230.5.07.638vigilancia 349,200.00
9230.5.08.659gastos no aceptados para efectos tributarios 9,900.00
9230.5.08.659gastos no sustentables 50,638.24
9230.5.09.632asesoría y consultoria produccion, asistencia tecnica -
9230.5.09.632otras asesoría y consultoria -
9230.5.09.636teléfono 7,611.51
9230.5.09.636internet 57,444.54
9230.5.09.639servicio de recarga extintores 605.93
9230.5.09.639Otros servicios alquiler de almacen 23,094.95
9230.5.09.651SCTR terceros - 12,310.94
9230.5.09.651seguros 3D 2,643.18
9230.5.09.651seguros accidentes personales 1,166.33
9230.5.09.651seguros de transporte 3,060.53
9230.5.09.651SOAT -
9230.5.09.653suscripciones -
9230.5.09.656suministros de oficina 7,390.94
9230.5.09.656suministros informáticos 16,987.56
9230.5.09.656utiles de oficina 22,736.06
9230.5.09.659impresiones 1,306.07
9231.2.03.656pet coke 7,038,846.20
9231.2.03.656Antracita -
9231.3.02.636energía eléctrica 1,638,207.87
9231.3.03.656sacos 3,155,740.24
9231.3.04.656combustibles 601,891.59
9231.3.04.656lubricantes 114,965.87
9231.4.02.631transporte de carga de la cal 45,028.29
9231.4.02.631peaje 188.67
9231.4.03.639gastos de laboratorio -
9231.4.03.656equipos y suministros de laboratorio 44,917.30
9231.4.04.631pasajes internacionales 11,003.62
9231.4.04.631correos y correspondencia 10,252.83
9231.4.04.631alojamiento 8,873.67
9231.4.04.631alimentación 376,731.23
9231.4.04.631movilidades locales 38,577.36
9231.4.04.639honorarios técnicos 600.00
9231.4.04.639gastos notariales y de registro - 1,680.00
9231.4.04.639tramites judiciales -
9231.4.04.639legalizaciones 408.25
9231.4.04.639otros servicios 275,797.03
9231.4.04.639estacionamientos 11.02
9231.4.04.6513Costo neto de enajenacion de inmuebles maquinaria -
9240.1.02.626tiempo extra 27,173.63
9240.1.03.621incentivos 4,472.99
9240.1.04.621vacaciones 40,125.38
9240.1.05.627ESSALUD 44,812.55
9240.1.05.627seguro de vida 9.06
9240.2.02.626tiempo extra 508.20
9240.2.04.621remuneraciones en especie - 6,663.15
9240.2.04.621vacaciones 9,587.36
9240.2.05.627ESSALUD 6,554.18
9240.2.05.627contribuciones SENCICO y SENATI 546.21
9240.3.02.634mantenimiento y reparaciones edificaciones -
9240.3.03.634mantenimiento y reparaciones muebles y enseres 422.38
9240.3.04.634mantenimiento y reparaciones equipos diversos -
9240.3.06.659equipos mantenimiento unidades de transporte -
9240.5.01.635alquileres maquinaria y otros equipos de explotación -
9240.5.03.659Otas gestiones de sustentabilidad -
9240.5.05.656gastos de limpieza suministros -
9240.5.08.659gastos no aceptados para efectos tributarios 2.00
9240.5.09.636teléfono 2,347.01
9240.5.09.636internet 2,021.07
9240.5.09.651SCTR terceros - 2,794.45
9240.5.09.651seguro 3D 184.38
9240.5.09.656suministros de oficina 370.00
9240.5.09.656suministros informáticos 1,307.98
9240.5.09.656utiles de oficina 240.67
9241.3.02.636energía eléctrica 383,324.34
9241.3.03.656sacos -
9241.3.04.656lubricantes 20,726.91
9241.4.02.631transporte de carga de la cal -
9241.4.03.656equipos y suministros de laboratorio 419.47
9241.4.04.631alimentación 93.22
9241.4.04.639otros servicios 29,160.28
930301 devalorizacion de existencias - acceso horizontal - 4,384.48
930303 devalorizacion de existencias - refractacion -
930304 devalorizacion de existencias - microtriturado 640,154.86
930401 otros gastos terceros ADM 51,641.25
930501 otros gastos terceros SUNAT intereses 384,546.16
941.01.621101sueldos y salarios 775,338.90
941.01.626 tiempo extra -
941.02.621201incentivos y comisiones 21,758.88
941.02.625 agasajos al personal y gastos recreativos 3,765.91
941.03.6213 remuneraciones en especie 3,099.96
941.03.6214 gratificaciones 160,693.95
941.03.6215 vacaciones 68,473.46
941.03.6291 compensacion por tiempo de servicios 84,184.61
941.04.623 indemnización al personal 239,829.72
941.08.6277 contribuciones al SENCICO y SENATI 6,310.31
941.09.6271 ESSALUD 66,782.70
941.09.6273 seguro complementario de trabajo de riesgo -
941.09.6274 seguro de vida 185.13
941.09.6275 seguros particulares de prestaciones de salud EPS y o 33,003.90
941.11.623 Otros servicios de administración intercompañias -
941.14.625 atención al personal -
942.01.6361 energia electrica 13,972.46
942.02.65601 combustibles 14,254.30
942.04.6352 alquiler edificios 112,919.10
942.05.6354 alquiler equipos de transporte 4,211.86
942.06.634304mantenimiento de equipos de transporte 6,307.67
942.06.659301equipos mantenimiento de equipos de transporte 6,587.00
942.07.634306mantenimiento y reparación equipos diversos 1,550.00
942.08.634301mantenimiento y reparación edificios 34,727.80
942.09.6312 correos y correspondecia 3,308.79
942.10.65602 suministros de oficina 17,282.34
942.10.65604 suministros de limpieza 2,763.33
942.11. capacitacion 9,377.21
942.11.639601Servicios de capacitación 4,252.58
942.12.02.632asesoria y consultoria administrativa 55,610.81
942.12.02.632asesoria y consultoria legal y tributaria 67,504.11
942.12.02.632asesoria y consultoria auditoria contable 69,767.50
942.12.02.632asesoria y consultoria otros 500.00
942.12.02.632asistencia tecnica 312.36
942.13.639301honorarios profesionales 436,154.10
942.14.01.01 publicidad otros -
942.14.03.01 honorarios profesionales 12,834.36
942.14.03.02 honorarios tecnicos 308.00
942.15.659806gastos no aceptados para efectos tributarios 121,138.02
942.15.659806gastos no sustentables 288,527.47
942.16.65603 suministros informaticos 1,878.50
942.16.65608 utiles de oficina 3,491.49
942.17.631102transporte de pasajeros nacional 168,267.85
942.17.631102transporte de pasajeros internacional 58,634.87
942.17.6313 alojamiento 114,913.98
942.17.6314 alimentacion 49,873.36
942.18.65101 seguro vehicular -
942.18.65102 seguros de responsabilidad civil -
942.18.65103 seguros multiriesgo -
942.18.65105 SCTR terceros 2,960.67
942.18.65109 SOAT -
942.19.653 suscripciones 32,854.60
942.19.654 licencias y derechos de vigencia 1,239.12
942.20.6411 IGV 6,010.92
942.20.6412 Impuesto a las transacciones financieras 7,015.03
942.20.6419 otros tributos con el gobierno central -
942.20.6431 impuesto predial 96,281.00
942.20.6432 arbitrios municipales y seguridad ciudadana 1,082.06
942.20.6433 impuesto al patrimonio vehicular -
942.20.6434 licencia de funcionamiento -
942.21.68133 depreciaciones leasing unidades de transporte 20,853.24
942.21.681350DEPRECIACION ACTIVOS POR DERECHO DE USO 869,148.94
942.21.68143 depreciacion normal unidades de transporte 58,668.13
942.21.68144 depreciacion normal muebles y enseres 8,819.01
942.21.68145 depreciacion normal equipos diversos 35,211.25
942.21.6821 amortizacion de programas de computador a 15,719.64
942.23.659201recargos intereses administración tributaria 167,881.19
942.24.659204Gasto por tributo asumidos a tercero -
942.24.659210comisiones, multas administración tributaria 5,052.00
942.25.63801 vigilancia -
942.28.636401telefono fijo 6,258.25
942.28.636402telefono celular 9,704.28
942.28.6365 internet 30,307.08
942.29.631101transporte de carga 3,165.32
942.29.631501peaje 651.66
942.29.631502movilidad nacional 40,984.82
942.29.631503movilidad internacional 608.12
942.29.6356 alquiler equipos diversos 770.00
942.29.6363 agua potable 614.19
942.29.639501gastos notariales y de registro 2,569.70
942.29.639502tramites judiciales -
942.29.639503legalizaciones 2,190.52
942.29.6399 otros servicios 365,267.70
942.29.639901estacionamientos 2,230.76
942.29.65513 costo neto de enajenacion de inmueble maquinaria y -
942.29.65605 suministros de seguridad 1,170.15
942.29.65609 otros suministros 649.50
942.29.659801impresiones 1,917.17
942.29.6599 gastos extraordinarios -
942.29.659901perdida por diferencia de redondeo - 3,453.61
942.32.6399 refacturación de gastos corporativos 12,953.46
942.36.623 otros servicios de administración intercompañias -
942.38.6328 asesoria y consultoria de la gesion de calidad y otros -
942.39.634305mantenimiento y reparación muebles y enseres 1,925.64
942.42.682110amortización de licencias -
951.01.621101sueldos y salarios 310,208.56
951.01.626 tiempo extra 1,700.62
951.02.621201incentivos y comisiones -
951.02.625 agasajos al personal y gastos recreativos -
951.03.6213 remuneraciones en especie 1,363.44
951.03.6214 gratificaciones 56,700.33
951.03.6215 vacaciones 27,174.80
951.03.6291 compensacion por tiempo de servicios 30,192.48
951.04.623 indemnización al personal -
951.08.6277 contribuciones al SENCICO y SENATI 2,381.78
951.09.6271 ESSALUD 28,964.51
951.09.6273 seguro complementario de trabajo de riesgo -
951.09.6274 seguro de vida 37.36
951.09.6275 seguros particulares de prestaciones de salud EPS y o 9,445.07
951.12.627202AFP -
952.01.6361 energia electrica 2,165.20
952.02.65601 combustibles 51,396.11
952.04.6352 alquiler edificios 2,407.78
952.05.6354 alquiler equipos de transporte 949.15
952.06.634304mantenimiento de equipos de transporte 20,829.45
952.06.659301equipos mantenimiento de equipos de transporte 8,915.18
952.07.634306mantenimiento y reparación equipos diversos -
952.08.634301mantenimiento y reparación edificios 390.00
952.09.6312 correos y correspondecia 25.42
952.10.65602 suministros de oficina 1,180.52
952.10.65604 suministros de limpieza 153.39
952.11.639601capacitacion 1,416.70
952.12.02.632asesoria y consultoria legal y tributaria 34,139.48
952.12.02.632asesoria y consultoria otros -
952.13.639301honorarios profesionales 6,879.98
952.14.01.01 publicidad otros 22,406.77
952.14.01.05 polos, gorros y otros 630.00
952.14.02.01 publicaciones -
952.14.03.01 honorarios profesionales -
952.14.03.02 honorarios tecnicos 210.00
952.15.659806gastos no aceptados para efectos tributarios 5,186.70
952.15.659806gastos no sustentables 25,800.15
952.16.65603 suministros informaticos -
952.16.65608 utiles de oficina 65.72
952.17.631102transporte de pasajeros nacional 1,696.26
952.17.631102transporte de pasajeros internacional 7,555.49
952.17.6313 alojamiento 19,293.50
952.17.6314 alimentacion 21,266.19
952.18.65101 seguro vehicular 780.76
952.18.65105 SCTR terceros 1,199.97
952.18.65109 SOAT 637.62
952.19.653 suscripciones -
952.19.654 licencias y derechos de vigencia 62.38
952.20.6411 IGV 5,247.26
952.20.6433 impuesto al patrimonio vehicular -
952.21.68133 depreciaciones leasing unidades de transporte -
952.21.681350DEPRECIACION ACTIVOS POR DERECHO DE USO -
952.21.68143 depreciacion normal unidades de transporte 372,224.43
952.21.68145 depreciacion normal equipos diversos 4,821.03
952.21.6821 amortizacion de programas de computador a 1,260.36
952.25.63801 vigilancia -
952.26.631101transporte de carga exportacion -
952.26.639501gastos notariales y de registro de exportacion -
952.26.639701servicios aduanas exportacion -
952.27.6356 alquiler equipos diversos importacion -
952.27.639701servicios aduanas importacion -
952.28.636401telefono fijo 1,422.40
952.28.636402telefono celular 5,073.25
952.28.6365 internet 19,800.00
952.29.01.631transporte de carga INDUSTRIA 20,322,629.27
952.29.03.631transporte de carga CONSIGNACION -
952.29.631101transporte de carga 1,667,358.45
952.29.631501peaje 2,584.63
952.29.631502movilidad nacional 7,103.33
952.29.631503movilidad internacional -
952.29.6356 alquiler equipos diversos 932.20
952.29.6362 gas 4,853.16
952.29.6363 agua potable 183.44
952.29.639501gastos notariales y de registro -
952.29.639502tramites judiciales 69.80
952.29.639503legalizaciones 5.94
952.29.6399 otros servicios 397,452.48
952.29.639901estacionamientos 809.45
952.29.65605 suministros de seguridad 323.82
952.29.65609 otros suministros 1,072.04
952.29.659801impresiones 18.50
952.29.6599 gastos extraordinarios -
952.34.658 gestión medioambiental -
952.38.6328 asesoria y consultoria de la gesion de calidad y otros -
962.11.639601capacitacion - 4.20
971.639101 mantenimiento de cuentas 227.07
971.639103 transferencia de fondos 3,510.23
971.639104 otros servicios bancarios -
971.639105 comisión bancaria 105,978.69
971.639105.0 comisión bancaria stand by -
971.6412 Impuesto a las transacciones financieras -
973.6714 Gastos por documentos vendidos o descontados -
974.67311 intereses instituciones financieras 16.00
974.67312 intereses otras entidades 1.16
974.6731201 intereses GRUPO CALIDRA 327,720.41
974.673201 Leasing MN 225,882.04
974.673202 Leasing ME 60,128.03
974.673203 Leasback MN -
974.673204 Leasback ME -
974.6733 intereses sobregiro bancario 146.50
974.6736 intereses por obligaciones comerciales 40.71
974.6738 Gastos por Intereses Arrendamiento 77,405.04
976 Perdidas por diferencias de cambio 5,952,155.10
97 Perdidas por diferencias de cambio -
977.673206 INTERESES HERRAMIENTA LEASEBACK (rif) -
977.673207 EFECTO CAMBIARIO HERRAMIENTA LEASEBACK (result -
977.677301 INTERESES HERRAMIENTA LEASING -
977.677309 Intereses a valor descontado desmantelamiento 65,605.47
982.11.639601capacitacion 586.64
982.14.01.01 publicidad otros 381,707.60
982.14.01.04 anuncios en revistas 5,940.00
982.14.01.05 polos, gorros y otros 16,550.53
982.15.659806gastos no aceptados para efectos tributarios -
992.12.02.632asistencia tecnica -
992.14.01.01 publicidad otros -
992.19.653 suscripciones -
992.3201 refacturacion de gastos corporativos -
0.00
e situación Financiera
diciembre de 2019
S/
fectivo y equivalente de efectivo 1,342,562

uentas por cobrar comerciales 8,965,314
REF1 Efectivo
REF2 Cuentas por cobrar comer
REF3 Otros pasivos financieros C
REF4 Otros activos financieros
REF5 Otros activos CP
REF6 Inventarios,neto
REF7 Inmuebles, maquinaria y e
REF8 Intangibles, neto
REF9 Impuesto a las ganancias d
REF10 Obligaciones financieras C
REF11 Obligaciones financieras LP
REF12 Otros pasivos
REF13 Impuesto a las ganancias c
REF14 Beneficios a los trabajador
REF15 Cuentas por pagar comerc
REF16 Cuentas por pagar al accio
REF17 Pasivos por cierre de cante
REF18 Capital social
REF19 Capital adicional
REF20 Resultados No Realizados
REF21 Pérdidas acumuladas
REF22 Pérdidas del ejercicio IFRS
REF23 Compras de Mercaderías
REF24 Compras de Materiales Au
REF25 Compras de Envases y Ema
REF26 (+/-) Variación de Mercade
REF27 (+/-)Variación de Materiale
REF28 (+/-) Variación de Envases
REF29 Gastos de Personal, Direct
REF30 Gastos por Servicios Presta
REF31 Gastos por Tributos
REF32 Cuentas No Clasificadas
REF33 Otros Gastos
REF34 Gastos Extraordinarios
REF35 Gastos Financieros por Nat
REF36 Valuación y Deterioro de A
REF37 Costo de ventas
REF38 Ingresos de operación
REF39 Otros costos operacionale
REF40 Otros ingresos, neto
REF41 Ingresos financieros
REF42 Diferencia en cambio, neta
entas por cobrar comerciales
ros pasivos financieros CP
ros activos financieros
ros activos CP
ventarios,neto
muebles, maquinaria y equipo, neto
tangibles, neto
puesto a las ganancias diferido
bligaciones financieras CP
bligaciones financieras LP
puesto a las ganancias corriente

neficios a los trabajadores
entas por pagar comerciales
entas por pagar al accionista
sivos por cierre de cantera
pital adicional
sultados No Realizados
rdidas acumuladas
rdidas del ejercicio IFRS
mpras de Mercaderías
mpras de Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
mpras de Envases y Emabalajes
/-) Variación de Mercaderías
/-)Variación de Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
/-) Variación de Envases y Embalajes
astos de Personal, Directores y Gerentes
astos por Servicios Prestados por Terceros
astos por Tributos
entas No Clasificadas
astos Extraordinarios
astos Financieros por Naturaleza
luación y Deterioro de Activos y Provisiones
sto de ventas
gresos de operación
ros costos operacionales
ros ingresos, neto
gresos financieros
ferencia en cambio, neta

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Indice NIC 1: Asuntos para discutir

1 Un asunto es "cómo registro" y otro asunto es "cómo presento".

422/18 Anticipo a proveedores

Estado de Situación Financiera

#2:El pasivo por arrendamiento según el PCGE va

#3:Una empresa minera paga USD600 millones pa

Una entidad clasificará sus pasivos financieros c

FAS NIIF PER

Cuando una entidad infrinja una disposici

su único proveedor de energía eléctrica un monto de

comprada por anticipado 15,000,000

o según el PCGE va ala cuenta 48,

Valor presente = 454,046

USD600 millones para liberarse de un contrato.

l estado de situación financiera partidas adicionales,

idas adicionales, encabezamientos y subtotales en el

----> notas para expresar la naturaleza

Deudad de corto p 500,000

pasivos financieros como corrientes cuando deban

el periodo sobre el que se informa y antes de que los

activos con pasivos o ingresos con gastos a menos

ciero se compensarán, y su importe neto se presentará

fectivo y equivalente de efectivo 1,342,562

puesto a las ganancias corriente

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