Balance de Saldos

Empresa Articulos Plasticos, S.A.

01 de Enero al 31 de diciembre 2023
Cifras expresadas en Quetzales
1 Caja Chica 800.00
2 Caja y Bancos 152,531.05
3 Maquinaria 452,000.00
4 Mobiliario y Equipo 38,760.00
5 Herramientas 8,200.00
6 Marcas y Patentes 18,900.00
7 Cuentas por Cobrar Comerciales 41,815.00
8 Materiales Prima 75,864.00
9 Productos en Proceso 40,291.00
10 Productos Terminados 82,854.00
11 Compra de Materia Prima 145,650.00
12 Ventas 1,071,807.55
13 Depre. Acumulada Maquinaria 253,750.00
14 Depre. Acumulada Mobiliario y Equipo 22,656.00
15 Depre. Acumulada Herramienta 5,775.00
16 Depre. Acumulada Marcas y Patentes 11,340.00
17 Gastos s/compras de Materia Prima 7,420.00
18 Devoluciones y Rebaja sobre ventas 3,162.00
19 Capital Autorizado 300,000.00
20 Cuentas por Pagar Comerciales 46,894.34
21 Dev. Y Reb. s/compra de Materia Prima 4,195.00
22 Cuentas por Cobrar no Comerciales 10,675.00
23 Mano de Obra Directa 85,200.00
24 Mano de Obra Indirecta 81,600.00
25 Sueldos de Administración 110,400.00
26 Sueldos Sala de Venta 78,000.00
27 Bonificación Incentivo de Fabrica 30,000.00
28 Bonificación Incentivo de Administración 21,000.00
29 Bonificación Incentivo Sala de Venta 18,000.00
30 Cuota Patronal de Fabrica 21,133.56
31 Cuota Patronal de Administración 13,987.68
32 Cuota Patronal Sala de Venta 9,882.60
33 Anticipo a Proveedores 32,000.00
34 Cuentas por Pagar no Comerciales 9,700.00
35 Acciones por Suscribir 30,000.00
36 IVA (deudor) 7,345.00
37 Reserva Legal 26,693.00
38 Donativos 15,000.00
39 Documentos por pagar a Largo Plazo 45,000.00
40 Prestaciones Laborales Fabrica 27,800.00
41 Prestaciones Laborales de Administración 18,400.00
42 Prestaciones Laborales de Sala de Venta 13,000.00
43 ISR Trimestral por Acreditar 28,205.00
44 Rep. Y Mantenimiento de Maquinaria 12,438.00
45 IGSS por pagar 5,180.00
46 ISO por Acreditar 29,400.00
47 ISR retenido por pagar s/compras de M.P 4,057.00
48 Alquileres 45,600.00
49 ISR Retenido por pagar s/renta de capital 266.00
1,807,313.89 1,807,313.89
 Partidas de Ajustes
Articulos Plásticos, S.A.
Cifras expresadas en Quetzales
Pda. 1 Día 31
Depreciación Maquinaria 86,250.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Venta 3,020.80
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina 2,643.20
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica 1,888.00
Depreciación Herramientas 1,925.00
Amortización Marcas y Patentes 3,780.00
Depre. Acumulada Maquinaria 86,250.00
Depre. Acumulada Mobiliario y Equipo 7,552.00
Depre. Acumulada Herramienta 1,925.00
Amortización Acum. Marcas y Patentes 3,780.00
Se amortiza y Deprecian según porcentajes legales 99,507.00 99,507.00
Pda. 2 Día 31
Documentos por pagar a Largo Plazo 24,000.00
Documentos por pagar a Corto Plazo 24,000.00
Se pagaran 12 letras en el proximo ejercicio 24,000.00 24,000.00
Pda. 3 Día 31
Alquileres fabrica 20,520.00
Alquileres sala de venta 15,960.00
Alquileres de Oficina 9,120.00
Alquileres 45,600.00
se dividen los alquiles con un 45% fabrica, 35% S.V.
Y un 20% a Oficinas 45,600.00 45,600.00
Pda. 4 Día 31
ISO por Acreditar 4,200.00
ISO por pagar 4,200.00
Se debe el ISO del cuarto trimeste del año 4,200.00 4,200.00
Pda 5 Día 31
Caja y Bancos 896.00
Depreciación Acumulada Herramienta 1,500.00
ISR Sobre ganancia de capital 30.00
Herramientas 2,000.00
IVA Acreedor 96.00
Ganancia de capital 300.00
ISR retenido s/ganancia de capital 30.00
Venta en efectivo el último día del ejercicio 2,426.00 2,426.00
Pda. 6 Día 31
Mano de obra directa 3,660.00
Mano de obra indirecta 3,300.31
Bonificación Incentivo fabrica 500.00
Cuota Patronal Fabrica 881.87
Caja y Bancos 7,124.13
IGSS por pagar 1,218.05
Pago de planilla con cheque 8,342.18 8,342.18
Pda. 7 Día 31
 Materia Prima en transito 33,600.00
Anticipo a Proveedores 32,000.00
Cuentas por pagar Comerciales 1,600.00
Pendiente de contabilizar un fax 33,600.00 33,600.00
Pda. 8 Día 31
Cuentas Incobrables 820.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 820.00
Venta de mercaderia se considera incobrable 820.00 820.00
Pda. 9 Día 31
Prestaciones laborales Admon 19,134.36
Prestaciones laborales por pagar 19,134.36
Se crea indemnización 19,134.36 19,134.36
 Costo De Producción
Artículos Plásticos, S. A.
Cifras expresadas en Quetzales
Inventario inicial materia prima Q 75,864.00
Compra de materia prima
(+) Gastos s/compra de materia prima
Compra bruta de materia prima
(-) Dev. y Reb. s/compra de materia prima