Carta N° 902-2023-RMO

Lima, 27 de diciembre de 2023

Señores

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PASTAZA

Loreto

Atención: Gerencia Administración

Estimados señores,

RODRIGUEZ MONTES DE OCA & ASOCIADOS S.C.R.Ltda. Es una organización especializada en la prestación de
servicios de auditoría, impuestos, Outsourcing, consultoría y asesoría empresarial y de negocios, donde nuestro
principal objetivo es el cliente. Para ello contamos con un equipo profesional que cuenta con los conocimientos y
experiencia necesarios y adecuados para desarrollar un servicio eficiente, personalizado y oportuno.

En esta oportunidad te ofrecemos el SERVICIO ANALISIS DE CUENTAS DEL ESTADO DE SITUACION

FINANCIERA AL 31.12.2023 EXCEPTO DEL RUBRO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Los objetivos del trabajo serán:

1. Implementar las Recomendaciones de Auditoria realizadas por las Sociedades de Auditoria en los Informes
de Auditoria al 31.12.2022 de la Municipalidad Distrital de Pastaza.
2. Obtener Estados Financieros que muestren la real situación económica y financiera de la entidad al
31.12.2023, en especial el estado de situación financiera.

Metodología del Trabajo:

1. Por las circunstancias y tiempo disponible que se tiene para poder presentar el estado de situación financiera
al 31.12.2023, se requiere determinar las acciones, correcciones que permitan presentar en los estados
financieros saldos reales y razonables debidamente sustentados de las cuentas más significativas y de
importancia relativas como son el efectivo y equivalente de efectivo, las cuentas por cobrar, gastos pagados
por adelantado, otros activos, cuentas por pagar, remuneraciones, tributos por pagar, compensación por
tiempo de servicios, excepto las cuentas de activos fijos (terrenos, edificios, maquinaria y equipos, muebles y
enseres y otros activos fijos).
2. El saldo final de los rubros del estado de situación financiera al 31.12.2023 mencionados en el punto anterior;
al que se deberá de llegar estará contenido en los Estados Financieros (Balance de Situación Financiera) a la
fecha que la entidad tenga disponible.
3. Por incidencia contable si las acciones a realizar modifican otros estados Financieros del mismo año estas
deben de ser ejecutadas.
4. Deberá de aplicarse las acciones básicas que se establecieron en los procedimientos de saneamiento
contable, los procedimientos que establece el Comunicado Nro. Nro. 002-2023-EF/51.01, acciones de
depuración, regularización corrección de error y sinceramiento contable, como también los dispuestos en los
principios de contabilidad generalmente aceptados, normas internacionales de contabilidad e instructivos
contables aplicados al sector público, y a lo dispuesto en la ley 29608.
5. Por cada cuenta contable a trabajar, se deberá de entregar el sustento que permita identificar como se llega al
saldo final de la misma, el saldo al que se llegue será el que se muestre en los Estados Financieros. y debe de
AUDITORES Y CONSULTORES DE NEGOCIOS Y EMPRESAS
Jr. Camaná N° 381 oficina 604 – Lima - Perú
Domicilio Legal: Avenida Pacifico N° 126 – La Perla Callao
E-mail : rmo_scrl@yahoo.com
Teléfono: (01) 2838851 / 940135585 / 957912883
 guardar relación con lo que establece la dinámica del plan contable gubernamental, Normas Internacionales
del Sector Público y normas relacionadas.
6. Las acciones a realizar deberán de incluir los procedimientos y/o ajustes necesarios a realizar en el SIAF con
el cual se solicitará la aprobación y autorización del Consejo Municipal los resultados que se obtenga del
análisis de cuentas y sinceramiento contable. Luego, del cual, la Oficina de Contabilidad procederá realizar los
ajustes, regularizaciones y transferencias productos del sinceramiento contable en el SIAF SP.
7. El trabajo se realizará en las instalaciones de la entidad como también remotamente, en vista del estado de
emergencia sanitaria que atraviesa el país por el COVID-19.
8. Se deberá además de llenar los aplicativos informáticos desarrollados para tal fin por el Ministerio de
Economía y Finanzas (MEF), de corresponder.
9. Se deberá de realizar todas las acciones necesarias (circularizaciones, anulaciones, reclasificaciones, rebajas,
cruces de información, inventarios y otras acciones) que permitan tener el saldo real de cada cuenta contable.

EN RMO TE AYUDAMOS A TENER TU ANALISIS CUENTAS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EXCEPTO DEL RUBRO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. QUE NO TE OBSERVE LAS AUDITORIAS DE LA
CONTRALORIA.

CONOCEDORES DE LA DIMENSION FISICA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PASTAZA, POR HABER

SIDO LOS AUDITORES DESIGNADOS POR LA CONTRALORIA PARA AUDITAR LOS ESTADOS FINANCIEROS
Y PRESUPUESTARIOS DEL 2022, HEMOS DECIDIDO ALCANZARLE UN PRECIO RAZONABLE POR ESTE
SERVICIO DE ANALISIS DE CUENTAS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA EXCEPTO DEL RUBRO DE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO AL 31.12.2023 POR S/ 30,000 INCLUIDO IGV. ESTE PRECIO CONSIDERADO
ES POR EL EFECTO DE REALIZAR Y PRESENTAR LAS CONCILIACIONES BANCARIAS AL 31.12.2023, QUE
EN OTRAS ENTIDADES EL SERVICIO DE CONCILIACIONES BANCARIAS ES DE S/ 10,000.

ASIMISMO, CONTAMOS CON UN STAFF DE PROFESIONALES QUE PODEMOS AYUDARLOS EN LA TOMA DE

INVENTARIO FISICO VALORIZADO DE TERRENOS, EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES EN CURSO, LOS
CUALES CONTARAN CON EQUIPOS DE INGENIEROS CIVILES CON EXPERIENCIA EN LA TOMA DE
INVENTARIOS Y VALORIZACIONES.PARA DICHO SERVICIO LA ENTIDAD DEBERA CONTAR EN SU PLAN DE
CONTRATACION 2023 O 2024 CON UN ITEM PARA ESTOS SERVICIOS DEBIDAMENTE APROBADO EN EL
PRESUPUESTO PUBLICO DE LA ENTIDAD DEL 2023 O 2024.

Atentamente,

Luis Emiliano Montes de Oca Céspedes (Socio)

Gerente General

AUDITORES Y CONSULTORES DE NEGOCIOS Y EMPRESAS

Jr. Camaná N° 381 oficina 604 – Lima - Perú
Domicilio Legal: Avenida Pacifico N° 126 – La Perla Callao
E-mail : rmo_scrl@yahoo.com / rmo.scrl@gmail.com

AUDITORES Y CONSULTORES DE NEGOCIOS Y EMPRESAS

Jr. Camaná N° 381 oficina 604 – Lima - Perú
Domicilio Legal: Avenida Pacifico N° 126 – La Perla Callao
E-mail : rmo_scrl@yahoo.com
Teléfono: (01) 2838851 / 940135585 / 957912883