ARTESANÍAS EDUCO S.A.

NIT. 830.900.607-1

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE

Artesanías Educa S.A. fue constituida como una sociedad anónima mediante escritura
pública No.5425 del 01 de octubre de 2020 en la notaría de Bogotá e inscrita en la cámara
de comercio el 05 de octubre del año 2020.

OBJETO SOCIAL

La sociedad que se constituye se dedica a la comercialización de bambusolar, termisol,

portagradable, Artesanías Educo se encuentra ubicada en una zona urbana de la ciudad de
Bogotá. Parágrafo primero: Desarrollo de su objeto social: Para el desarrollo de su objeto
social, la sociedad podrá realizar todos los actos y contratos relacionados con la compra y
venta de bambusolar, termisol, portagradable así como aquellos que resulten necesarios
para ejercer los derechos o cumplir las obligaciones legales o convencionales y
específicamente entre otras las siguientes: el uso de redes para un mejor servicio a
nuestros clientes, administrar el inventario que se requiera para el cumplimiento del objeto
social, teniendo como método de pago el efectivo o a crédito a 30 días a cualquier régimen.
Liquidar, cobrar y recaudar el importe de los impuestos en todas las ventas que se realicen,
conforme a la tasa que le permitan las disposiciones legales y realizar operaciones de
recaudo, recibo, enajenación. Tomar o dar dinero en mutuo acuerdo y con sujeción a las
disposiciones legales que rigen su actividad. Todas las demás operaciones que las normas
legales para cumplir con su objeto social. La empresa para desarrollar su objeto social no
requiere permiso alguno. No obstante, deberá tener, de las autoridades competentes, las
licencias, para la comercialización cuando los requiera y las licencias, cuando la naturaleza
de sus actividades los haga necesarios.

PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

a. Políticas de Contabilidad Básica

CARACTERIZACIÓN DE ARTESANÍAS EDUCO COMO UNA EMPRESA QUE NO

COTIZA EN EL MERCADO DE VALORES. Artesanías Educo S.A. es una empresa,
comprometida con la comercialización de productos Termisoles, Bambusolares y
Portagradables en Bogotá. Mediante la implementación de Sistemas Modernos como
manejo digno de los recursos Humanos y Financieros; orientados por principios de
Mejoramiento continuo con amplio Compromiso Socio ambiental brindando al público
Seguridad y Bienestar.
Artículo 2 de esta Ley establece los parámetros para esta clasificación, la cual nos
clasifica como “Microempresa'' acogiéndose por el número de trabajadores y por el
monto de los Activos Totales y teniendo en cuenta lo establecido dentro del artículo 2.

Las estimaciones y supuestos que tienen un riesgo significativo de causar un ajuste

material a los saldos de los activos y pasivos en la estructura financiera de
ARTESANÍAS EDUCO S.A. son: la estimación de deudas, la estimación de la vida útil
de las partidas de propiedades, planta y equipo e inventarios, revisión de valores en
libros y provisión para deterioro, las hipótesis utilizadas para el cálculo del valor
razonable de los instrumentos financieros.

Los ajustes contables se realizan en función de la mejor información disponible en la

fecha de emisión de los estados financieros. Si ocurren es posible que acontecimientos
que puedan tener lugar en el futuro y obliguen a modificarlas (al alza o la baja) en
futuros ejercicios, se tratarán de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio
de estimación de los correspondientes estados financieros futuros.

Las bases para la preparación de estados financieros se sustentan en el marco

conceptual para la preparación y presentación de la información financiera de las
empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran
ahorro del público, y del el nuevo marco técnico normativo sustentado en el anexo de la
resolución 414 del 8 de septiembre de 2014 que se denomina normas para el
reconocimiento, medición, revelación, y presentación de los hechos económicos de las
empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran
ahorro del público, en especial: - capítulo vi numeral 1: presentación de estados
financieros.

- Capítulo VI Numeral 1.3.2. Estado de Situación Financiera.

- Capítulo VI Numeral 1.3.3. Estado del Resultado Integral y Estado de Resultados.

- Capítulo VI Numeral 1.3.4. Estado de Cambios En El Patrimonio.

- Capítulo VI Numeral 1.3.5. Estado de Flujos de Efectivo.

- Capítulo VI Numeral 1.3.6. Notas a los Estados Financieros.

Los estados financieros reflejan los efectos de las transacciones y otros sucesos de la
empresa Artesanías Educo S.A.

Los elementos que miden la situación financiera son el activo, el pasivo y el patrimonio.
En los estados de resultados, los elementos son los ingresos costos y los gastos.

El reconocimiento de los elementos de los estados financieros se efectúa en toda

partida que cumpla definición de elemento siempre que sea probable que cualquier
beneficio económico asociado con la partida llegue a, o salga de Empresa; y la partida
tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.
Además de la ley 1314 de 2009 regula los principios y normas de contabilidad e
información financiera y aseguramiento de la información en Colombia, es por esta
razón que Artesanías educo S.A. inicio el proceso que conlleva a la modernización de la
información contable publica y acoge el marco normativo de la resolución 414 de 2014

DECRETOS REGLAMENTARIOS

Decreto 2496 del 23 Dic. 2015. Por medio del cual se modifica el Decreto 2420 de 2015
Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de
Aseguramiento de la Información y se dictan otras disposiciones.

Decreto 2420 del 14 Dic. 2015. Por medio del cual se expide el Decreto Único
Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de
Aseguramiento de la Información y se dictan otras disposiciones

Decreto 0302 del 20 Feb 2015. Por el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009 sobre el
Marco Técnico Normativo para las normas de aseguramiento de la información -NAI.

Decreto 2784 del 28 Dic. 2012. Por el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009 sobre el
Marco Técnico Normativo para los preparadores de información financiera que
conforman el Grupo 1.

Decreto 2706 del 27 Dic. 2012. Por el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009 sobre el
Marco Técnico Normativo de información financiera para las Microempresas.

Decreto 4946 del 30 Dic. 2011. Por el cual se dictan disposiciones en materia del
ejercicio de aplicación voluntaria de las NIC e información financiera.

Decreto 3567 del 26 Sep. 2011. Por el cual se dictan disposiciones en materia de
organización y funcionamiento del Consejo Técnico de la Contaduría Pública.

c. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

“Los ingresos son los incrementos en los beneficios económicos producidos a lo largo
del periodo bien en entradas o incrementos del valor de los activos o como decrementos
de los pasivos” y en su mayoría en nuestra empresa son el producto de la actividad
ordinaria, que es la comercialización de productos Ecológicos, con su reconocimiento
medición, revelación y presentación se dan en el resultado del periodo.

“Los Gastos son decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del
período sobre el que se informa, en forma de salidas o decrementos del valor de los
Activos O decrementos de las obligaciones, que dan como resultado disminuciones del
patrimonio” Todo los Gastos de la empresa surgen en torno a las actividades ordinarias
y se reconoce dentro del periodo.

NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO CORRIENTE

NOTA 2. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

ARTESANÍAS EDUCO S.A. reconocerá como efectivo o equivalentes de efectivo, aquellas
inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes
determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo no significativo de cambios en su
valor. Su convertibilidad en estricto efectivo está sujeta a un plazo no mayor a los tres
meses o menos desde la fecha de adquisición, a la fecha de cierre estas partidas quedan
debidamente conciliadas para reflejar el saldo de efectivo mantenido por la empresa, se
realizaron partidas conciliatorias de los cheques pendientes de pago como pasivos; el saldo
en las cuentas bancarias se encuentra debidamente conciliadas a la fecha de corte, así:

CUENTA OCTUBRE 2021 NOVIEMBRE Y

DICIEMBRE 2021

Cuenta Corrientes $9.706.436.768 $9.844.249.707

Caja general $4.967.349.392 $4.906.864.381

Caja menor $800.000 $2.400.000

EFECTIVO $14.674.586.160 $ 14.753.514.088

NOTA 3. CUENTAS POR COBRAR

Artesanías Educo S.A. reconocerá como cuentas por cobrar, todos los contratos que dan
lugar a un activo financiero (Instrumentos de deuda como pagarés, cuentas por cobrar y
compromisos de recibir un préstamo). Así como también la facturación de productos que la
empresa brinda.

CUENTA OCTUBRE 2021 NOVIEMBRE Y DICIEMBRE

2021
Cuentas por cobrar a $ 5.000.000 $ 4.049.063
trabajadores
TOTAL $ 5.000.000 $ 4.049.063

“la cuenta de clientes también se incluye en cuentas por cobrar, pero por el momento totas
las ventas han sido pagadas de contado”

“la cuenta por cobrar a trabajadores de un valor de 5000000 proviene de un préstamo al

señor Juan Manuel Vargas González por concepto de libre inversión”
 NOTA 4: ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR POR IMPUESTOS

Representa la Retención en la Fuente a título de renta sobre los rendimientos practicados

por las diferentes entidades con las cuales la empresa tiene vínculos comerciales,
adicionalmente se registra los valores anticipados efectuados por la sociedad por concepto
de Renta año gravable 2.021, el cual se pagó y declaró en el año gravable 2.021 y se
aplicará dicho saldo a favor sobre el valor sujeto de tributación año gravable 2021.

CUENTA OCTUBRE 2021 NOVIEMBRE Y

DICIEMBRE 2021

Anticipo de renta $464.800 $830.120

Anticipo de Industria y $1.282.848 $2.132.155

comercio

Retención en la fuente $2.905.000 $4.828.250

TOTAL $4.652.648 $12.443.173

“el valor del total de noviembre y diciembre de 2021 es el valor correspondiente a los
anticipos y rentas de los mencionados meses sumados los del mes de octubre $4.652.648”

NOTA 5. INVENTARIOS
Artesanías Educo S.A. reconoce como Inventarios los elementos que cumplan con las
condiciones estipuladas para un activo y además: 1. Los beneficios económicos futuros que
se han atribuido al mismo, retornen a la Entidad. 2. El costo del activo puede ser medido de
forma fiable. De acuerdo con lo establecido con anterioridad, los inventarios de Artesanías
Educo S.A. son los Productos para la comercialización. Nos representa los activos
adquiridos con el fin de comercializar Bambusolar, Termisol y Portagradable. El valor del
año uno dichos elementos corresponden a la suma de $21.400.000 respecto al año 2 la
suma de los productos de comercialización corresponde a $30.832.203 Los elementos se
encuentran en Almacén debidamente custodiados y en perfectas condiciones de
conservación. Y su reconocimiento se da por el beneficio económico futuro que se ha
atribuido al mismo, si retornan a la entidad.

CUENTA OCTUBRE 2021 NOVIEMBRE Y

DICIEMBRE 2021

Bambusolar $ 11.900.000 $ 6.354.808

Termisol $ 6.800.000 $ 3.315.709

Portagradable $ 2.700.000 $238.313

EFECTIVO $ 21.400.000 $ 30.832.203

 ACTIVO NO CORRIENTE
NOTA 6: CUENTAS POR COBRAR DE DIFÍCIL RECAUDO
En este grupo el cual asciende en la vigencia 2021 asciende a $0 tras una depuración e
identificación de esta cartera en la vigencia 2021, se reclasifican y como producto de la
aplicación y análisis de la política contable donde se estima que esta cartera no pertenece a
la empresa Artesanías Educo S.A. Cabe resaltar que la empresa Artesanías Educo S.A
después de un análisis costo beneficio realiza su cobro persuasivo a las cuentas. que lo
ameriten y posteriormente se trasladada esta información a la secretaría de Hacienda para
su cobro coactivo ya que es el Municipio el facultado para este fin.

NOTA 7: INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

Artesanías Educo S.A. reconoce las inversiones de Administración de Liquidez, como un
instrumento financiero cuando las inversiones están representadas en instrumentos de
deuda o en instrumentos de patrimonio. Las inversiones de Administración de Liquidez que
quedan dentro de esta política son:
1. Inversiones en instrumentos de renta fija.
2. Inversiones de patrimonio en entidades no controladas
Artesanías Educo S.A. medirá las inversiones de Administración de Liquidez inicialmente al
costo, los costos de transacción de las inversiones cuyos rendimientos esperados
provengan de los flujos contractuales del instrumento o de los dividendos de los
instrumentos de patrimonio que no se tengan con la intención de negociar y que no
otorguen control, influencia significativa ni control conjunto, se tratarán como un mayor valor
de la inversión, es así que reconocemos la participación que tenemos en la empresa de
economía de sociedad responsable Artesanías Educo S.A. Su medición inicial se registra al
costo y registramos el valor de 0 acciones que la empresa Artesanías Educo S.A. Adquirió
en la empresa, su registro se realizó a valor intrínseco de $10.000.000 para un total de
$10.000.000

“el valor de $10.000.000 corresponde a el valor del CDT el cual fue comprado en octubre,
no se realizaron más inversiones aparte de esta compra”

NOTA 8. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Artesanías Educo S.A. reconocerá como Propiedad, Planta y Equipo los activos tangibles
elementos que cumplen con las condiciones estipuladas para un activo y además:
1. Se usan en la producción y comercialización de bienes y en la prestación de servicios.
2. Se empleen con propósitos administrativos o
3. Están destinados para arrendarlos (excepto los bienes inmuebles, los cuales se
reconocen como propiedades de inversión).
4. Una característica de estos activos es que se espera que la entidad los utilice por más de
un periodo y no están disponibles para la venta, Se contabilizan al costo de adquisición, el
cual incluye los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el
activo se encuentre en condiciones de utilización.
8.1 MAQUINARIA Y EQUIPO
Muebles, Enseres y Equipo de Oficina

CUENTA OCTUBRE 2021

almacén $ 300.000.000

Muebles y Enseres $ 6.114.815

Equipo de procesamiento de datos $ 31.820.600

Automóvil $ 27.940.000

Muebles, Enseres y Equipo de Oficina $ 365.875.415

(-) Depreciación Acumulada Anual $ 12.447.454

TOTAL $353.427.961

“las bienes de propiedad planta y equipo son los siguiente, almacén (edificio ubicado en
Carrera11 82-71, con puertas negras y 2 pisos), Muebles y enseres (estos están
conformados por 10 escritorios con valor unitario de 245950 y valor total de $2.459.500 10
sillas con valor unitario de $149.900 y valor total de 1.499.000 4 archivadores $295.000 y
valor total de $1.180.000), equipo de procesamiento de datos (se compró un total de 10
equipo de cómputo de la HDH7 de la marca HP con un valor unitario de $2.674.000 y un
valor total de $31.820.600) Automóvil (se adquirió un automóvil de la marca Chevrolet ónix
turbo de 2015, registrado en la ciudad de Bogotá con numero de placa CZR 263), ”

NOTA 9. OTROS ACTIVOS Esta cuenta está integrada por:

ACTIVOS INTANGIBLES, Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA

CUENTA OCTUBRE 2021

Licencia de software $ 1.190.000

amortización $ 249.900

PASIVO
NOTA 10. CUENTAS POR PAGAR:
A reconocerá como cuentas por pagar, todas las obligaciones que surgen por operaciones
de compra de bienes materiales (Inventarios), servicios recibidos, gastos incurridos y
adquisición de activos fijos. Con independencia de que se originen en operaciones de
crédito público o en operaciones de financiamiento autorizadas por vía general, las cuentas
por pagar se clasifican en las categorías de costo o costo amortizado. Las cuentas por
pagar clasificadas al costo corresponden a las obligaciones en las que se conceden plazos
de pago normales al negocio, de modo que la política de crédito de los proveedores atiende
las condiciones generales del negocio y del sector. Registramos las obligaciones adquiridas
por la empresa, originadas en el desarrollo de sus actividades como comercializadora de
productos y que en el futuro nos representan una salida de efectivo o equivalente de
efectivo.

10.1 Adquisición de bienes y servicios: corresponde a los valores adeudados a las

entidades que nos suministran los bienes de consumo, bienes y servicios de apoyo; estas
cuentas tienen un plazo máximo de 30 días sin tasa de interés alguna, entre los más
representativos se encuentra Artesanías Educo S.A. por valor de $393.431.135 este valor
corresponde a propiedad planta y equipo, Inventarios, papelería y servicios (acueducto y
alcantarillado, energía eléctrica, teléfono, transporte, póliza) del mes de octubre (periodo 1),
en el mes de noviembre y diciembre (periodo 2) el valor total por compra de bienes y
servicios es de $382.487.838 este valor corresponde a propiedad planta y equipo,
Inventarios, papelería y servicios (acueducto y alcantarillado, energía eléctrica, teléfono,
transporte, póliza)

Retención de Industria y Comercio: Registra los valores adeudados por retenciones

efectuadas a título de Industria y Comercio a los diferentes proveedores. Se discrimina de la
siguiente manera:

10.2. APORTES A FONDOS PENSIONALES: Corresponden a los valores adeudados a las

entidades que suministran los servicios de Seguridad Social en Pensión a los empleados.
Para la vigencia objeto de estudio se encuentra por valor de 3.217.100 um. Correspondiente
al mes de Octubre de 2021.

10.3. APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD: Corresponden a los valores

adeudados a las entidades que suministran los servicios de Seguridad Social En salud a los
empleados. Para la vigencia objeto de estudio se encuentra por valor de 1.072.400 um.
Correspondiente al mes de Diciembre de 2021.

NOTA 12. FINANCIAMIENTO INTERNO A LARGO PLAZO.- Préstamos por Pagar.

Se registra en esta cuenta el valor de $70.000.000 um correspondientes al crédito obtenido
con BANCOLOMBIA para los proyectos que lleva a cabo la empresa. Este crédito fue
adquirido en la vigencia 2021 con un periodo de gracia de 2 meses, en la vigencia 2021 ya
se ha realizado abonos a capital durante los primeros 2 meses, cumpliendo con la cuota
establecida y la suma de sus intereses, distribuidos en primer lugar, la suma de
$35.394.240 y $525.000, y en segundo lugar, la suma de $35.394.240 y $263.481.

NOTA 13: OTRAS CUENTAS POR PAGAR

PATRIMONIO:
Representa los recursos destinados para la creación y desarrollo de la entidad Contable, así
como la acumulación de los traslados de otras cuentas patrimoniales, como es el caso de
los resultados del Ejercicio, provisiones, agotamiento, depreciaciones y Amortizaciones de
los activos.
 CUENTA DICIEMBRE 2022

PATRIMONIO DE LA EMPRESA $15.000.000.000

NOTA 14. CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

De las 6 acciones del capital autorizado se encuentran suscritas y pagadas 6 acciones para
un total de $15.000.000.000 correspondiente al 100% distribuido así:

ACCIONISTA VALOR PAGADO

Wendy Paulet Barreto $ 2.500.000.000

Alejandro Aguilar $ 2.500.000.000

Anderson Martinez $ 2.500.000.000

Gineth Castillo $ 2.500.000.000

Nycol Dayana Velasquez $ 2.500.000.000

Karen Lised Mendoza $ 2.500.000.000

En resumen el capital social está constituido de la siguiente manera:

ACCIONES NÚMERO DE VALOR TOTAL

ACCIONES

Capital autorizado 6 $ 15.000.000.000

Capital por suscribir 0 $0

Capital suscrito y 6 $ 15.000.000.000

pagado

El capital autorizado está representado por 4 acciones a un valor de $25.000.000 cada una
para un total de 100.000.000 el cual está representado así:

ACCIONISTA NÚMERO DE PORCENTAJE %

ACCIONES

Wendy Paulet Barreto 1 17%

Alejandro Aguilar 1 17%

Anderson Martinez 1 17%

Gineth Castillo 1 17%

 Nycol Velasquez 1 17%

Karen Lised Mendoza 1 17%

NOTA 15 ESTADO DE RESULTADOS

Los estados de resultados presentan información importante sobre los saldos de la

empresa, entre estos se encuentran ingresos, costos operacionales, gastos administrativos,
gastos no operacionales, impuesto de renta y complementarios, reservas legales

15.1 INGRESOS

los ingresos hacen referencia a “los beneficios económicos obtenidos durante el período
contable en forma de entradas/incrementos del valor de los activos o salidas/reducciones de
los pasivos que originan aumentos del patrimonio, diferentes a los aportes de los
accionistas”

los ingresos de artesanías educo corresponden a la venta de bambusolar, portagaradable y

termisol en el periodo 1 (octubre) estos ingresos fueron por un valor de $116.200.000 y en
el periodo 2 (noviembre y diciembre) corresponden a $207.530.000

15.2 COSTOS OPERACIONALES

Dentro de la contabilidad, los costos operativos se relacionan con el desarrollo de su

actividad económica, en este caso la compra y venta de productos bambusolar,
portagradable y termisol

Los costos operacionales correspondientes al periodo 1 (octubre) equivalen al valor de

$47.750.000 y en el periodo 2 (noviembre y diciembre) equivalen al valor de $94.067.797

“los saldos corresponden al valor de las salidas del Kardex siendo este valor una suma de
todas las salidas y productos del periodo correspondiente”

15.3 GASTOS ADMINISTRATIVOS

Son aquellos gastos necesarios para el funcionamiento a nivel administrativo de la empresa.

Es decir, no se encuentran relacionados con la actividad específica que realiza la empresa
(como compra y venta), pero que son esenciales para que la compañía funcione
correctamente

En el caso de la compañía artesanías educo S.A. los gastos administrativos están

compuestos por los siguientes elementos sueldos (en estos sueldos se incluyen todos
los gastos que requiere un empleado, ARP, aportes a pensiones, auxilio de
transporte, vacaciones, prima, entre otros) servicios (acueducto y alcantarillado,
telefonía, energía eléctrica), también encontramos gastos legales que en el caso de la
empresa solo es el registro mercantil, por ultimo están los servicios de diversos los cuales
están compuestos por aseo y gastos de papelería
Los gastos administrativos correspondientes al periodo 1 (octubre) equivalen a $49.546.723
y en el periodo 2 (noviembre y diciembre) son de $71.586.380

15.4 GASTOS NO OPERACIONALES

Estos se definen como gastos no relacionados directamente con la explotación del giro
principal de la empresa. Se consideran egresos financieros, venta de activos fijos, gastos
extraordinarios o diversos

Los gastos operacionales del periodo 1 (octubre) son de $250.000 y del periodo 2
(noviembre y diciembre) son por un valor de $720.018

15.5 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

En el caso de los estados de resultados los impuesto de renta y complementarios son el

resultado de una operación que incluye a la utilidad antes de impuestos, el impuesto de
renta y complementarios es el 35% del valor total de la utilidad antes de impuestos en el
caso de la compañía artesanías educo, los saldos anteriormente mencionados terminaron
de esta manera

Periodo 1 (octubre)

Utilidad antes de impuestos $18.653.277

Impuesto de renta y complementarios $6.528.277

Periodo 2 (noviembre y diciembre)

Utilidad antes de impuestos $41.274.899

Impuesto de renta y complementarios $14.446.215
15.6 RESERVAS LEGALES

En Colombia, algunas sociedades están obligadas por ley a crear una reserva para proteger
el patrimonio de la sociedad en caso de pérdidas, este fondo está conformado por el 10%
de la utilidad liquida del ejercicio, realizando la deducción de este fondo a la utilidad liquida
del ejercicio nos dará la utilidad neta de todo el periodo

Es importante realizar esta reserva en todos y cada uno de los periodos ya que si no es así
se estaría incumpliendo la norma y tanto los dueños como los socios de la empresa se
verían perjudicados en caso de que la empresa quebrara

Periodo 1 (octubre)

Utilidad liquida $12.124.630

Reservas legales $1.212.463
Utilidad neta $10.912.167

Periodo 2 (noviembre y diciembre)

Utilidad liquida $26.828.684

Reservas legales $2.682.868
Utilidad neta $24.145.816

16 servicios a los trabajadores

Estos servicios son todas aquellas actividades costeadas por la empresa que proporcionan
una ayuda o beneficio de índole material o social a los empleados.

En la compañía artesanías educo estas prestaciones surgen de 2 maneras, por préstamos o

bonos (incrementación monetaria del monto que por concepto de salarios recibe el
empleado), estas se diferencias ya que

Bonos: de $100.000 a $3.000.000 este será agregado sin más, para optar a esta posibilidad
el empleado debe cumplir con sus labores dentro de la empresa satisfactoriamente, en este
caso el dinero dado al empleado no deberá ser rembolsado por el ultimo dicho hacia la
empresa

Préstamo: será de $3.000.000 a $10.000.000 en este caso se evaluará la efectividad del

trabajador, como hace sus labores y su historial crediticio para ver si es capaz de devolver
el dinero entre 3 o 4 años

Es necesario aclarar que las solicitudes de estos préstamos y bonos serán revisadas por el
personal de recursos humanos, mirando el desempaño el trabajador, el concepto, cantidad
del monto y en caso de préstamo su historial crediticio

En el caso de la compañía artesanías educo solamente se ha realizado un préstamo en los

periodos 1 y 2 el cual corresponde a Juan Manuel Vargas, con concepto de préstamo de
libre inversión con un valor de $5.000.000
17 IVA
IVA generado: IVA que el comerciante cobra al cliente o consu- midor. Este IVA se debe
declarar y pagar, porque es un impuesto que el responsable del IVA cobra en nombre del
Estado y que después tiene la obligación de transferirle.
El IVA generado en el período 1 (Octubre) corresponde al valor de $22.078.000 y el IVA
generado en el periodo 2 (Noviembre y Diciembre) corresponde al valor de $39.430. 700

IVA descontable: se refiere al impuesto a las ventas (IVA) que puede solicitarse como
descuento en la respectiva declaración de IVA y que ha sido pagado para poder comprar o
construir el bien o prestar el servicio.
El IVA descontable en el período 1 (Octubre) corresponde al valor de $22.567.779 y el IVA
descontable del período 2 (Noviembre y Diciembre) corresponde al valor de $15.683.835

En el estado de situación financiera se restó el IVA generado con el IVA descontable de

cada periodo, es decir, en el periodo 1 (Octubre) al hacer esta operación da un valor
correspondiente a $-489. 779 y en el periodo 2 (Noviembre y Diciembre) se sumó el IVA
generado del período 1 (Octubre) y el IVA generado del período 2 (Noviembre y Diciembre),
se hizo lo mismo con el IVA descontable y ya luego esos valores del IVA generado y del IVA
descontable se restó, finalmente en el periodo 2 (Noviembre y Diciembre) da un valor
correspondiente a $23.257.086
NYCOL DAYANA VELASQUEZ GINETH KATERIN CASTILLO

ANDERSON YAIR MARTINEZ KAREN LISED MENDOZA

ALEJANDRO AGUILAR WENDY PAULET BARRETO