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1. Entidad que reporta 2
2. Bases de preparación de los estados financieros 3
3. Gestión de Riesgo 4
4. Políticas contables significativas 5
5. Nuevas normas e interpretaciones no adaptadas 16
6. Efectivo y equivalentes de efectivo 22
7. Activos Financieros 23
8. Instrumentos financieros Medidos a costo 24
9. Activos por Impuesto Corrientes 25
10. Inventarios 26
11. Propiedades, planta y equipo 26
12. Impuesto Diferido 27
13. Pasivos financieros medidos a costo amortizado 28
14. Provisiones 30
15. Otros pasivos no financieros 33
16. Pasivos beneficios a los empleados 33
17. Pasivos por impuestos 34
18. Patrimonio 34
19. Ingresos 36
20. Gastos 36
21. Otros ingresos y costos 37
22. Entes relacionados 38
23. Otro resultado Integral
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24. Acontecimiento ley 1116 del 2006

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1. Entidad que reporta

Textiles Miratex S.A.S. fue establecida de acuerdo con las leyes colombianas el 14 de mayo de
1985, constituida mediante escritura pública No. 2670 de la notaria 27 de Bogotá D.C. y tiene
por objeto social la manufactura y la comercialización de materias primas naturales y/o
artificiales que tengan uso en productos textiles; la creación o establecimiento de factorías o
industrias de manufacturas en general y la compra, venta, producción, distribución y explotación
de mercancías nacionales y extranjeras especialmente en el ramo textil y de la confección. Su
domicilio principal se encuentra en la ciudad de Bogotá D.C. Mediante escritura pública No.
1550 de la Notaria 15 del Círculo de Bogotá del 28 de junio de 2006 se extendió el término de
duración de la Sociedad hasta el 31 de Diciembre de 2180.
Escisión de la Compañía

Mediante Resolución No. 305 –1104 del 14 de abril de 2008, la Superintendencia de Sociedades
autorizó la escisión de TEXTILES MIRATEX S.A.S., que se disuelve sin liquidarse como
sociedad escindida, a la sociedad recién creada y beneficiaria denominada Laces Ltda.,
trasladándole activos por un valor total de $12.444 millones. Esta operación fue protocolizada
mediante escritura pública No. 00669 de la Notaría 15 de Bogotá, D.C. La escisión anterior,
originó que al 31 de Diciembre de 2008 el activo y el patrimonio de Textiles Miratex S.A.S., se
disminuyeran en el valor antes mencionado.

Fusión y transformación de la Compañía

Mediante Escritura Pública No. 1332 – 2010 del 30 de julio de 2010, otorgada en la notaria
quince (15) del círculo de Bogotá D.C., se protocolizó la fusión por absorción de las sociedades

Textiles Miratex S.A.S. y Celebrate Colombia Ltda. Al igual que la transformación de la sociedad
de anónima al tipo de las sociedades por acciones simplificadas S.A.S. y quedando con un
término de duración indefinido.

Proceso en Reorganización

Textiles Miratex S.A.S. hoy En Reorganización, viene atravesando una crisis financiera y que
fracasaron las negociaciones cruzadas con el sector financiero, y al no estar dispuestos todos los
bancos a suscribir el acuerdo de pago propuesto por Textiles Miratex S.A.S., en junio de 2017
iniciando un proceso de Reorganización Empresarial a la luz de la Ley 1116 de 2006, el cual fue
presentados ante la Superintendencia de Sociedades y admitidos en octubre de 2017 mediante
auto No.400-015423 del 30 de octubre de 2017, por el cual las sociedades, por intermedio de esta
entidad, pretenden buscar una fórmula confiable, veraz y eficaz para realizar los pagos de los
créditos que Textiles Miratex S.A.S. tiene con los bancos. Vale la pena destacar que con ocasión a
la admisión del proceso de reorganización empresarial, la sociedad involucrada en dichos
procesos se denominara en adelante Textiles Miratex S.A.S. En reorganización.

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 2. Declaración de cumplimiento con las NIIF

Las políticas contables establecidas más adelante han sido aplicadas consistentemente a todos los
períodos presentados en estos estados financieros separados comparativos año 2018 con 2017,
de acuerdo con Normas de Contabilidad y de Información Financiera Aceptadas en Colombia, a
menos que se indique lo contrario y los demás decretos reglamentarios para las compañías de
Grupo 1.
1.1 Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros
Separados.

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(a) Marco Técnico Normativo

Los estados financieros de la Compañía XYZ., entidad individual, correspondientes a los
años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017 han sido preparados de acuerdo con las
Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF),
establecidas en la Ley 1314 de 2009 para preparadores de la información financiera
pertenecientes al Grupo 1, reglamentada por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015
y sus modificatorios. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF) en Colombia, emitida por el Consejo de Normas Internacionales de
Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB); utilizando como referencia
las normas emitidas en el libro rojo 2016, las cuales en Colombia están vigentes a partir del
1 de enero de 2018 excepto en lo relacionado la NIIF 16 cuya vigencia es a partir del 1 de
enero de 2019, aunque se permite su aplicación anticipada.

(b) Bases de medición

Los estados financieros separados han sido preparados sobre la base del costo histórico con
excepción de las siguientes partidas importantes incluidas en el estado de situación financiera:

 Los bienes inmuebles Propiedades Planta y Equipo son medidas al valor razonable con
cambios en Otros resultados integrales.

(c) Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía se valoran utilizando la moneda
del entorno económico principal en que la entidad opera. La moneda funcional de Textiles
Miratex SAS. es el peso Colombiano, que constituye además la moneda de presentación de los
estados financieros individuales de la Compañía.
La determinación de la moneda funcional de la Compañía requiere analizar hechos que se

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consideran factores primarios, como:

a) La moneda que influya fundamentalmente en los precios de venta de los bienes y

servicios (con frecuencia será la moneda en la cual se denominen y liquiden los precios
de venta de sus bienes y servicios); y del país cuyas fuerzas competitivas y regulaciones
determinen fundamentalmente los precios de venta de sus bienes y servicios.

b) La moneda que influya fundamentalmente en los costos de la mano de obra, de los

materiales y de otros costos de producir los bienes o suministrar los servicios (con
frecuencia será la moneda en la cual se denominen y liquiden tales costos).

c) La moneda en la cual se generan los fondos de las actividades de financiación (esto es, la
que corresponde a los instrumentos de deuda y patrimonio emitidos).

d) La moneda en que se mantienen los importes cobrados por las actividades de operación.

(d) Deterioro de deudores

Se considera la situación de cada deudor a la fecha del estado financiero así como sus
características, vencimientos, dificultades financieras, ambiente económico en el que se
desenvuelve, entre otros. La Compañía posee información financiera actualizada de cada uno de
sus clientes. Basado en dichos análisis e información, para cada deudor, se realiza la estimación
de los flujos futuros esperados a recibir los cuales se descuentan a la tasa de interés efectiva
original del deudor hallando, de ésta forma, el valor presente de los mismos el cual es comparado
con el valor en libros siendo la diferencia el deterioro de valor.

El deterioro de valor de los deudores puede modificarse en un futuro por situaciones

económicas, legales y de mercado que afecten los deudores y su futuro pago.

Toda la información es presentada en pesos.

(e) Uso de estimaciones y juicios

La preparación de los estados financieros de conformidad con las Normas de Contabilidad y de

Información Financiera aceptadas en Colombia requiere que la administración realice juicios,
estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de
activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas
estimaciones; durante el ejercicio en curso, no se han efectuado juicios, estimaciones y supuestos
materiales que hayan generado un efecto de carácter relevante.

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3 Políticas contables significativas

Las políticas contables establecidas a continuación han sido aplicadas consistentemente en la

preparación del estado separado de situación financiera de apertura y de los estados financieros
separados, preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera
aceptadas en Colombia (NCIF), a menos que se indique lo contrario.

(a) Moneda extranjera

Toda transacción en moneda extranjera se registrará, en el momento de su reconocimiento
inicial, utilizando la moneda funcional, mediante la aplicación al importe en moneda extranjera,
de la tasa de cambio de contado a la fecha de la transacción entre la moneda funcional y la
moneda extranjera.

Las diferencias de cambio que surjan al liquidar las partidas monetarias, o al convertir las partidas
monetarias a tipos diferentes de los que se utilizaron para su reconocimiento inicial, ya se hayan
producido durante el periodo o en estados financieros previos, se reconocerán en los resultados
del periodo en el que aparezcan.

Cuando se reconozca en otro resultado integral una pérdida o ganancia derivada de una partida
no monetaria, cualquier diferencia de cambio, incluida en esa pérdida o ganancia, también se
reconocerá en otro resultado integral. Por el contrario, cuando la pérdida o ganancia, derivada de
una partida no monetaria, sea reconocida en los resultados del periodo, cualquier diferencia de
cambio, incluida en esta pérdida o ganancia, también se reconocerá en los resultados del periodo.

Al final de cada periodo sobre el que se informa:

(a) las partidas monetarias en moneda extranjera se convertirán utilizando la tasa de cambio de
cierre;
(b) las partidas no monetarias en moneda extranjera, que se midan en términos de costo
histórico, se convertirán utilizando la tasa de cambio en la fecha de la transacción; y
(c) las partidas no monetarias que se midan al valor razonable en una moneda extranjera, se
convertirán utilizando las tasas de cambio de la fecha en que se mide este valor razonable.

Las transacciones y saldos en moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio representativa

del mercado (TRM) certificada por la Superintendencia Financiera, la cual fue utilizada para la
preparación de los estados financieros de $3.000,71 y $3.149,47 por 1 USD al 31 de Diciembre
de 2017, 2015, respectivamente.

(b) Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Los equivalentes al efectivo comprenden las inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son
fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco
significativo de cambios en su valor.

Los equivalentes al efectivo se tienen, más que para propósitos de inversión o similares, para
cumplir los compromisos de pago a corto plazo. Para que una inversión financiera pueda ser
calificada como equivalente al efectivo, debe poder ser fácilmente convertible en una cantidad
determinada de efectivo y estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor.

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Las transacciones de inversión o financiación, que no han requerido el uso de efectivo o
equivalentes al efectivo, se excluirán del estado de flujos de efectivo. Estas transacciones deben
ser objeto de información, de manera que suministren toda la información relevante acerca de
tales actividades de inversión o financiación.

Los equivalentes de efectivo comprenden aquellas inversiones con vencimiento menor a tres
meses, de gran liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetos a un riesgo
insignificante de cambios en su valor. Se valoran a los precios de mercado.
Los sobregiros bancarios que son pagaderos a la vista y son parte integral de la administración
del efectivo de la Compañía, están incluidos como un componente del efectivo y equivalente de
efectivo
(c) Instrumentos financieros
Es cualquier contrato que dé lugar a un activo financiero en la Compañía y a un pasivo
financiero o a un instrumento de patrimonio en otra entidad.

(d) Activos financieros.

Los activos financieros se reconocen cuando Textiles Miratex S.A.S., se convierte en parte
contractual de los instrumentos financieros, los cuales son medidos inicialmente al costo
amortizado o al valor razonable ajustado teniendo en cuenta el costo de la transacción. A
continuación, se describe la medición subsecuente de los activos financieros.

La Compañía clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías, activos financieros
mantenidos hasta su vencimiento y cuentas por cobrar. La clasificación depende del propósito
con el que se adquirieron los instrumentos financieros. La administración determina la
clasificación de sus instrumentos financieros en el momento del reconocimiento inicial.

Medición Inicial: Textiles Miratex S.A.S., medirá un activo financiero, por su valor razonable
más o menos, en el caso de un activo financiero que no se contabilice al valor razonable con
cambios en resultados, los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la
adquisición del activo financiero.
Un activo financiero se medirá al costo amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:

(a) El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos
para obtener los flujos de efectivo contractuales.

(b) Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos
de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal
pendiente.

Un activo financiero deberá medirse al valor razonable, a menos que se mida al costo amortizado
de acuerdo con el párrafo anterior.

A pesar del requerimiento de medición de un instrumento financiero como se indica

anteriormente, en el momento del reconocimiento inicial textiles Miratex S.A.S. medirá las
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cuentas por cobrar comerciales por su precio de transacción (costo nominal), si dichas cuentas
comerciales por cobrar no tienen un componente financiero significativo de acuerdo con el
modelo de negocio establecido.

Para las cuentas por cobrar con socios, vinculados o accionistas será necesario que se especifique
desde un inicio si contienen componente financiero por lo cual desde su inicio será necesario
definir plazos, tasas con el fin de reconocer la financiación. De lo contrario si no contiene
componente financiero será el mismo valor nominal.
Medición Posterior: Textiles Miratex S.A.S. medirá tras su reconocimiento inicial un activo
financiero a:

a. Al costo amortizado.
b. Al valor razonable con cambios en otro resultado integral, o;
c. Al valor razonable con cambios en el resultado del periodo.

Lo anterior de acuerdo con la clasificación que le haya dado en su reconocimiento inicial.

Después de su reconocimiento inicial, son medidos al costo financiero DTF + 3 puntos y la

evaluación se hará anual, que será fijada en el comité financiero – contable, cuando se realice el
estudio de deterioro de deudores. El cálculo del valor presente es omitido cuando su
temporalidad es menor a 120 días.
Deterioro:

Los instrumentos financieros activos (clientes), están sujetos a una prueba de deterioro al menos
cada período de reporte, si fuera necesario se identificará si hay evidencia de su deterioro.

Existen categorías de clientes las cuales la Compañía opto por deteriorar al 100% por las
condiciones de recuperabilidad del saldo de cuentas por cobrar del cliente, de acuerdo a la
siguiente clasificación.

Deterioro/
Clasificación 1 Clasificación 2
Financiación Implícita
Castigada Remoto 100%
Difícil cobro Remoto 100%
Pre Castigo Remoto 100%
Jurídico Remoto 100%
Acuerdo
121 días a 360 días Financiación Implícita - costo amortizado
Comercial
Jurídico Posible
Exterior Distribuidor después 361 días Deterioro - costo amortizado
Exterior Otros

Todos los ingresos y gastos relacionados con instrumentos financieros activos reconocidos en el

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estado de resultados se reconocen en los gastos financieros, ingresos financieros u otros ítems
financieros, excepto por el deterioro de deudores, los cuales se presentan en otros gastos.

(ii) Pasivos Financieros e instrumentos de patrimonio

Los instrumentos de deuda y patrimonio son clasificados como pasivos financieros o como
patrimonio de conformidad con la sustancia del acuerdo contractual. Actualmente la Compañía
no tiene emisiones de ninguno de estos dos instrumentos financieros.

Los pasivos financieros son medidos al costo amortizado utilizando el método de la tasa de
interés efectivo, excepto por los pasivos financieros mantenidos para ser negociados o los
instrumentos financieros Pasivos reconocidos al valor razonable con cargo a resultados.

El método de la tasa de interés efectiva es un método de cálculo del costo amortizado de un

instrumento financiero y de imputación del ingreso financiero a lo largo del periodo relevante, la
tasa de interés efectiva es la tasa de descuento que se nivel exactamente los flujos de efectivo por
cobrar o por pagar estimados (incluyendo comisión, puntos básicos de interés pagados o
recibidos, costos de transacción y otras primas o descuentos incluidos en el cálculo de la tasa de
interés efectiva) a lo largo de la vida esperada del instrumento financiero, o, cuando sea
adecuado, en un periodo más corto, con el importe neto en libros en el reconocimiento inicial.

Los pasivos financieros se clasifican como pasivo corriente a menos que la Compañía tenga
derecho incondicional de diferir el pago de la obligación por lo menos 12 meses después de la
fecha del estado de situación financiera.

Pasivos financieros que se contabilicen al valor razonable con cambios en resultados: es

un pasivo financiero que cumpla alguna de las siguientes condiciones:

(a) Cumple la definición de mantenido para negociar.

(b) Desde el momento del reconocimiento inicial, ha sido designado por el grupo como a valor
razonable con cambios en resultados.

Los pasivos financieros se reconocen cuando Textiles Mírate S.A.S., se convierte en parte
contractual de los instrumentos financieros, los cuales son medidos inicialmente al valor
razonable ajustado teniendo en cuenta el costo de la transacción. A continuación, se describe la
medición subsecuente de los pasivos financieros.

Los pasivos financieros se dan de baja cuando los derechos contractuales sobre los flujos de
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efectivo sobre el activo financiero expiran o cuando todos sus riesgos y beneficios son
transferidos. Un instrumento financiero pasivo se da de baja cuando se extingue, cuando es
cancelado o expira.

Pasivos financieros medidos al costo amortizado - Se reconocen inicialmente a su costo, neto

que se hayan incurrido en la transacción. Posteriormente, se miden a su costo amortizado y
cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (neto de los costos necesarios para su obtención)
y el valor del reembolso, se reconoce en el estado de resultados durante la vida del acuerdo con
el método de la tasa de interés efectiva, cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es
material, es decir, para aquellos pasivos financieros no corrientes.

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar - Son pasivos financieros, no derivados
con pagos fijos o determinables, que no cotizan en un mercado activo.

Después del reconocimiento inicial, a valor razonable, se miden al costo amortizado utilizando
el método de la tasa de interés efectiva, cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es
material, es decir, para aquellas cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar no
corrientes.

Pasivos por contratos de garantía financiera - Se miden inicialmente a su valor razonable, y si no

son designados como instrumentos financieros al valor razonable con cambios en resultados, se
miden posteriormente al mayor entre:

(a) el importe determinado de acuerdo con la NIC 37 Provisiones, Pasivos Contingentes y

Activos Contingentes; y
(b) el importe inicialmente reconocido menos, cuando sea apropiado, la amortización
acumulada reconocida de acuerdo con las políticas de reconocimiento de ingresos ordinarios.

Baja de un pasivo financiero – La Compañía da de baja un pasivo financiero si, y solo sí,
expiran, cancelan o cumplen sus obligaciones. La diferencia entre el valor en libros del pasivo
financiero y la contraprestación pagada y por pagar es reconocida en el resultado

Instrumentos de patrimonio - Consiste en cualquier contrato que evidencie un interés residual

en los activos de la Compañía luego de deducir todos sus pasivos. Los instrumentos de
patrimonio emitidos por la Compañía se reconocen por los ingresos recibidos, neto de los
costos de emisión directos. Actualmente, la compañía no posee ningún tipo de instrumentos de
patrimonio.

(d) Propiedades, planta y equipo

(i) Reconocimiento y medición
Las propiedades, planta y equipo son activos tangibles que posee Textiles Miratex S.A.S. para su
uso en la producción o suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros o para
propósitos administrativos y que se esperan usar durante más de un año.
Un elemento de propiedad, planta y equipo se reconocerá como activo si, y sólo si sea probable
que Textiles Miratex S.A.S obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo; y el
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 costo del elemento pueda medirse de forma fiable.
Un costo posterior de un elemento de propiedad, planta y equipo se reconocerá como
propiedad, planta y equipo si, y sólo si sea probable que Textiles Miratex S.A.S. obtenga los
beneficios económicos futuros derivados del mismo, y el costo del elemento pueda medirse de
forma fiable, de lo contrario se registrará como un gasto por mantenimiento.
Un elemento de propiedad, planta y equipo (PPYE) que cumpla los requisitos de
reconocimiento, se medirá al costo para el caso de maquinaria y equipos, muebles y enseres,
equipos de computación y vehículos. Y por el modelo de revaluación los terrenos y
edificaciones.

(ii) Costos posteriores

Los costos posteriores (reemplazo de componentes, mejoras, ampliaciones, crecimientos, etc.)
se incluyen en el valor del activo inicial o se reconocen como un activo separado, sólo cuando es
probable que los beneficios económicos futuros asociados con los elementos de las propiedades,
planta y equipos vayan a fluir a la compañía y el costo del elemento pueda determinarse de
forma fiable. El valor del componente sustituido se da de baja contablemente. El resto de
reparaciones y mantenciones se cargan en el resultado del ejercicio o período en el que se
incurren
(iii) Depreciación
NIC 16.6 La depreciación se calculará de forma separada por cada parte o componente de un elemento de
PPYE que tenga un costo significativo con relación al costo total del elemento, utilizando el
método de línea recta. La depreciación se realizará a partir del mes de adquisición.

La vida útil de un elemento de PPYE se definirá en términos de la utilidad que se espere que
aporte a la compañía y esta puede ser inferior a su vida económica, el criterio de estimación de la
vida útil se basará en la experiencia que tenga la compañía con activos similares.
Estas vidas útiles definidas por Textiles Miratex S.A.S., se exponen en el avalúo elaborado por la
consultoría NIIF, para cada uno de los activos.
El importe depreciable de un activo se reducirá por el valor residual, si este es significativo. El
valor de salvamento o el valor residual no deben exceder los porcentajes definidos en el
procedimiento interno para Propiedad Planta y Equipo.

 Edificios 70-100 años

 Maquinaria y equipo 10-30 años

 Muebles, enseres y equipos de oficina 10-20 años

 Equipo de transporte 5-15 años

 Equipo de cómputo 5-9 años

(e) Inventarios

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Los inventarios se valúan al costo de adquisición o producción, o al valor neto realizable, el que
resulte menor.

En el procedimiento interno del manejo de inventarios se documentará la medición y valoración

de los inventarios dependiendo la naturaleza de los elementos manejados en cada bodega.
El inventario incluye mercancías pendientes de venta (productos terminados), bienes de fábrica,
materias primas e insumos. La base de la contabilidad de los inventarios es el costo, que se define
como la suma de los costos y gastos aplicables directamente o indirectamente incurridos en traer
la producción de un artículo a su condición actual y la ubicación.

El costo de adquisición incluirá los costos de compra, costo de conversión y otros costos
incurridos en traer los inventarios a su ubicación y condición actual. Los costos de compra de los
inventarios comprenderán el precio de compra, los aranceles aduaneros de importación, y otros
impuestos que no sean recuperables, así como los costos de transporte, manipulación y otros
costos directamente atribuibles a la compra de productos terminados y servicios. Los descuentos
comerciales, las rebajas obtenidas y otras partidas similares se deducirán en la determinación del
costo de compra.

Los costos incurridos para llevar cada producto a su ubicación y sus condiciones actuales, se
contabilizan de la siguiente manera:

(a) Materia prima y procesos de acondicionamiento – Al costo de adquisición, siguiendo el

método de promedio ponderado.

(b) Productos terminados y en proceso – Al costo de la materia prima, la mano de obra directa,
otros costos directos, gastos generales de fabricación y una proporción de los costos fijos y
variables de fabricación basada en la capacidad normal de operación. Así mismo, se excluyen los
costos de financiamiento y las diferencias en cambio.

(c) Inventarios por recibir – Al costo específico de adquisición.

Como norma general se realizará una evaluación del valor neto realizable de los inventarios
como mínimo o anualmente o según lo requieran las circunstancias, esto con el fin de determinar
si, por la ocurrencia de eventos internos, como pueden ser daños físicos, o externos, cambios
tecnológicos o condiciones de mercado, alguna porción del saldo ha quedado obsoleto o se ha
deteriorado.

Cuando se presenta un caso de deterioro, se disminuye el saldo del inventario a su valor neto de
realización contabilizando (ajustando) la perdida por deterioro mediante una cuenta de deterioro
cuando se encuentren sobre valoradas con respecto a su valor en libros.

Cuando las circunstancias que causaron dicha rebaja hayan dejado de existir o cuando exista
evidencia de incremento en el valor neto realizable debido a las circunstancias económicas se
procederá a revertir el valor de la provisión por deterioro.

• Inventarios son activos:

(a) poseídos para ser vendidos en el curso normal de la operación;

(b) en proceso de producción con vistas a esa venta; o

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(c) en forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción,
o en la prestación de servicios.

• Valor neto realizable es el precio estimado de venta de un activo en el curso normal de

la operación menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar
a cabo la venta.

• Valor razonable es el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o

cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado,
que realizan una transacción libre.

(f) Beneficios a los empleados

Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de retribuciones que Textiles
Miratex S.A.S. proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios.

Los beneficios a los empleados a corto plazo, son beneficios a los empleados (diferentes de las
indemnizaciones por cese) cuyo pago ha de ser liquidado en el término de los doce meses
siguientes al cierre del periodo en el que los empleados hayan prestado los servicios que les
otorgan esos beneficios.

Los beneficios a los empleados comprenden los siguientes:

Los beneficios a los empleados a corto plazo. Compuestos por salarios, aportaciones a la
seguridad social y prestaciones sociales.

La compañía posee beneficios únicamente a corto plazo lo que quiere decir que la Compañía
reconoce el gasto por beneficios a empleados mediante el método del devengo. Estos beneficios
corresponden a todo el personal y equivale a un importe fijo según los contratos particulares de
cada trabajador. Este beneficio es registrado a su valor nominal y presentado bajo el rubro de
pasivos por beneficios a empleados.
(g) Provisiones

La Compañía reconoce una provisión cuando está obligado contractualmente o cuando existe una
práctica del pasado que ha creado una obligación asumida.

Las provisiones para contratos onerosos, litigios y otras contingencias se reconocen cuando:

 La Compañía tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de
sucesos pasados;

 Es probable que vaya a ser necesario una salida de recursos para liquidar la obligación;

 El importe se ha estimado de forma fiable.

Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se espera que sean necesarios
12
 para liquidar la obligación usando la mejor estimación de la Compañía. La tasa de descuento
utilizada para determinar el valor actual refleja las evaluaciones actuales del mercado, en la fecha de
los estados de situación financiera, del valor temporal del dinero, así como el riesgo específico
relacionado con el pasivo en particular, de corresponder. El incremento en la provisión por el paso
del tiempo se reconoce en el rubro gasto por intereses.

Se tendrá como criterio de registro, la siguiente guía de porcentajes de probabilidad para su

registro:

Prácticamente seguro 91 - 100% Pasivo real estados financieros

Probable (más que posible) 51 - 90% Estados financieros
Posible 11 - 50% Revelaciones pasivo contingente
Remoto 0 - 10% Revelaciones pasivo contingente
(h) Ingresos de Actividades ordinarias

(i) Venta de bienes y Servicios

Los ingresos de actividades ordinarias incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o
por recibir por la venta de bienes y servicios en el curso ordinario de las actividades de la Compañía.
Los ingresos ordinarios se presentan netos de impuestos a las ventas, devoluciones, rebajas y
descuentos y los reconocen con los siguientes criterios:
 La entidad ha transferido al comprador los riesgos y ventajas, de tipo significativo, derivados de
la propiedad de los bienes;
 la entidad no conserva para sí ninguna implicación en la gestión corriente de los bienes
vendidos, en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retiene el control efectivo sobre
los mismos;
 el importe de los ingresos de actividades ordinarias puede medirse con fiabilidad;
 sea probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la transacción; y
 los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción pueden ser medidos con
fiabilidad.

Los ingresos ordinarios comprenden los siguientes:

• Manufactureros: Comprende de la venta de hilaza, tela toalla y tela punto.

• Comercio al por mayor y menor: esto comprende la venta de productos confeccionados por
terceros.

• Otras ventas: esto comprende la venta de pábilo (que es el desperdicio de la producción de la hilaza.

• Servicios: esto es el servicio de maquila que le préstamos a una compañía en especial.

(ii) Ingresos y costos financieros

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Los ingresos financieros y costos financieros de la Compañía incluyen lo siguiente:
 Ingreso por intereses;
 Gasto por intereses;
 Ingresos por Diferencia en cambio
 Gastos por Diferencia en cambio
 Ganancia o pérdida neta en activos financieros registrados a valor razonable con cambios en
resultados;
 Pérdidas por deterioro de activos financieros (distintos de los deudores comerciales);
El ingreso o gasto por interés es reconocido usando el método del interés efectivo.

(i) Impuestos

Impuestos corrientes

El gasto de impuesto reconocido en los resultados del período incluye la suma del impuesto a la
renta corriente y el impuesto diferido. El impuesto a la renta corriente se calcula con base en la
renta líquida, respectivamente, de acuerdo con la legislación fiscal vigente a la fecha de cierre de
los estados financieros.

Los activos y/o pasivos por estos impuestos comprenden las obligaciones o reclamos de las
autoridades fiscales en relación con los períodos de reportes actuales o anteriores que están
pendientes de pago a la fecha de cierre anual. La Gerencia evalúa periódicamente la posición
asumida en las declaraciones de impuestos, respecto de situaciones en las que las leyes tributarias
son objeto de interpretación. La Compañía, cuando corresponde, constituye provisiones sobre los
valores que espera deberá pagar a las autoridades tributarias.

Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan sobre las diferencias temporarias entre el
valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal, en la medida en que se espere que
aumenten o reduzcan la utilidad fiscal en el futuro.

Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan, sin descontarse, a las tasas fiscales que
se espera realizar la correspondiente diferencia temporaria, tomando en consideración todos los
posibles resultados de una revisión por parte de las autoridades fiscales. El impuesto de renta
diferido se reconoce en los resultados del período, excepto cuando se trata de partidas que se
reconocen en el patrimonio o en otro resultado integral, en cuyo caso el impuesto también se
reconoce en el patrimonio o en otro resultado integral, respectivamente.

El impuesto de renta diferido activo solo se reconoce en la medida en que sea probable la
existencia de beneficios tributarios futuros, contra los que se puedan usar las diferencias
temporarias que lo generan. Lo anterior se determina con base en las proyecciones de la
Compañía de los resultados de operación futuros, ajustados por partidas significativas que se
concilian para el resultado fiscal, y por los límites en el uso de pérdidas fiscales u otros activos

14
fiscales pendientes de aplicar.

El valor en libros de los activos por impuestos de renta diferidos se revisa en cada fecha de
reporte y se ajusta según sea necesario para reflejar la evaluación actual de las utilidades fiscales
futuras.

Impuestos diferidos
El impuesto diferido se reconoce en el resultado del periodo, excepto cuando se trata de partidas
que se reconocen en el patrimonio o en el otro resultado integral. En estos casos, el impuesto
también se reconoce en el patrimonio o en el otro resultado integral, respectivamente.
Los pasivos por impuesto diferido son los importes a pagar en el futuro en concepto de impuesto
a las ganancias relacionadas con las diferencias temporarias imponibles, mientras que los activos
por impuesto diferido son los importes a recuperar por concepto de impuesto a las ganancias
debido a la existencia de diferencias temporarias deducibles, bases imponibles negativas
compensables o deducciones pendientes de aplicación. Se entiende por diferencia temporaria la
existente entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal.
El valor en libros de los activos por impuesto diferido es revisado a la fecha del estado de
situación financiera y reducido en la medida en que ya no es probable que se generen suficientes
ganancias imponibles disponibles para permitir que se use todo o parte del activo por impuesto
diferido.

(j) Reconocimiento de gastos

La Compañía y sus subordinadas reconocen sus costos y gastos en la medida en que
ocurran los hechos económicos en tal forma que queden registrados sistemáticamente en
el período contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos
monetarios o financieros (caja).
Se reconoce un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genera beneficios
económicos futuros o cuando no cumple los requisitos necesarios para su registro como
activo.

5. Nuevas normas e interpretaciones no adaptadas

5.1 Nuevas normas aplicables a partir del 1 de enero de 2017
El 14 de Diciembre de 2015, se expidió el Decreto 2420: “Decreto Único
Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de
Aseguramiento de la Información y se dictan otras disposiciones” (modificado por el
Decreto 2496 de Diciembre de 2015), el cual incluye las normas que han sido emitidas por
el IASB y adoptadas en Colombia, cuya vigencia será efectiva a partir del 1 de enero de
2017.
La Compañía se encuentra evaluando actualmente el impacto que generará la aplicación de
las normas descritas en el siguiente cuadro:
15
 Norma de
Información
Financiera Tema de la enmienda Detalle
NIIF 9 – Se modifican los párrafos Se modifica el capítulo 4 de clasificación
Instrumentos 4.2 y 4.4. Del capítulo 4 de instrumentos financieros. Así mismo,
financieros. (clasificación). se modifican las NIIF 7 y NIC 39.
(Noviembre de Se modifican los
2013). apéndices A y B. Emitido
en noviembre de 2013.
NIC 36 – Modificaciones en las Las modificaciones requieren la revelación
Deterioro en el revelaciones del valor de información sobre el valor recuperable
valor de los recuperable de los activos de los activos deteriorados.
activos. no financieros.
Introduce el requerimiento de revelar la
(Mayo de tasa de descuento utilizada en la
2013). determinación del deterioro en la que el
valor recuperable es determinado usando
el valor presente.

CINIIF 21 – Interpretación de la NIC Aporta una guía sobre los casos en los
Gravámenes. 37. que se debe reconocer un pasivo por
gravámenes de acuerdo con lo indicado
(Mayo de
en la NIC37. La CINIIF puede aplicarse a
2013).
cualquier situación que genera una
obligación presente de pagar impuestos o
gravámenes del Estado.
Mejoras Estas enmiendas reflejan  NIC 16 - Propiedades, planta y equipo:
anuales Ciclo temas discutidos por el método de revalorización - método
2010 – 2012. IASB, que fueron proporcional de reexpresión de la
posteriormente incluidas depreciación acumulada.
(Diciembre de
como modificaciones a
2013).  NIC 24 - Información a revelar partes
las NIIF.
relacionadas: personal directivo clave.

La Compañía realizó análisis acerca de las nuevas normas e interpretaciones aplicables a partir del 1 de enero
de 2017, concluyendo que las siguientes no presentan ningún impacto para ella:

Norma de Información
Financiera
NIIF 9 – Instrumentos
financieros.
(noviembre de 2013).
NIC 19 - Beneficios a
empleados.
(Noviembre de 2013).
Tema de la enmienda Detalle
Se adiciona el capítulo Se adiciona un capítulo relacionado con la
6 - contabilidad de contabilidad de coberturas.
coberturas.
Planes de Beneficio Cuando las retribuciones se encuentran
Definidos: aclaran la vinculadas al servicio, deben ser atribuidas
forma de a los períodos de servicio como un
contabilización de los beneficio negativo. Se aclara que, si el
16

NIC 39 – Instrumentos
financieros.
(junio de 2013).
Mejoras anuales Ciclo 2010 –
2012.
(Diciembre de 2013).
Mejoras anuales Ciclo 2011 –
2013.
(Diciembre de 2013).
beneficios de los monto de las retribuciones es
empleados o terceras independiente del número de años de
partes que se servicio, una entidad las puede reconocer
encuentren vinculadas como una disminución en el costo del
a los servicios o planes servicio en el período en el cual se prestó
de beneficios definidos. el servicio.
Modificaciones en la La enmienda indica que no sería necesario
novación y dejar de aplicar la contabilidad de
continuación de las coberturas a los derivados novados que
operaciones de cumplan los criterios detallados en la
cobertura. enmienda.
Estas enmiendas  NIIF 2 - Pagos basados en acciones:
reflejan temas definición de "condiciones de
discutidos por el IASB, adquisición de derechos.
que fueron
posteriormente  NIIF 3 - Combinaciones de negocios:
incluidas como contabilización de las contraprestaciones
modificaciones a las contingentes en una combinación de
NIIF negocios.
 NIIF 8 - Segmentos de operación:
agregación de segmentos operativos y
conciliación del total de los activos de
los segmentos reportables a los activos
de la entidad.
 NIC 38 - Activos intangibles: método
de revalorización - método proporcional
de reexpresión de la depreciación
acumulada.
 NIC 38 - Activos intangibles modelo de
la revaluación.
La naturaleza de  NIIF 3 - Combinaciones de negocio:
mejoras anuales es alcance excepciones para las empresas
aclarar o corregir, y no mixtas y ámbito de aplicación del
proponen nuevos párrafo 52 (a excepción de cartera); y
principios o cambios
en los ya existentes.  NIIF 13 - Medición valor razonable,
compensación de activos y pasivos
financieros en relación con riesgo de
mercado o riesgo de crédito de la
contraparte.
 NIC 40 - Propiedades de inversión:
aclaración de la interrelación de la NIIF
3 Combinaciones de negocios y la NIC
40 Propiedades de Inversión al clasificar
la propiedad como propiedad de
inversión o las propiedades de
inversión.
17
 5.2 Otras normas emitidas
De acuerdo con lo indicado en el Decreto 2496 de Diciembre de 2015, se relacionan a continuación
las normas emitidas aplicables a partir de 2017 (excepto la NIIF 15, aplicable a partir del 1 de enero de
2018).
La Compañía se encuentra evaluando actualmente el impacto que generará la aplicación de las normas
descritas en el siguiente cuadro:

Norma de
Información Tema de la
Financiera enmienda Detalle
NIC 1 – Iniciativa de Algunos asuntos relevantes indicados en las enmiendas
Presentación de revelación. son los siguientes:
estados
financieros.
En relación con la  Requerimientos de materialidad NIC 1.
presentación de
 Indica las líneas específicas en el estado de resultados,
estados financieros la
de resultados integrales y de cambios en la situación
enmienda aclara
financiera que pueden ser desagregadas.
requerimientos de
revelación.  Flexibilidad en cuanto al orden en que se presentan las
notas a los estados financieros.
 La entidad no necesita revelar información específica
requerida por una NIIF si la información resultante no
es material.
 La aplicación de las enmiendas no tiene que ser
revelada.
NIIF 9 - Instrumentos El proyecto de reemplazo se refiere a las siguientes fases:
Instrumentos financieros (en su
financieros. versión revisada de  Fase 1: Clasificación y medición de los activos y pasivos
2014). financieros.
 Fase 2: Metodología de deterioro.
 Fase 3: Contabilidad de Cobertura.
En julio de 2014, el IASB terminó la reforma de la
contabilización de instrumentos financieros y se emitió la
NIIF 9 - Contabilidad de instrumentos financieros (en su
versión revisada de 2014), que reemplazará a la NIC 39 -
Instrumentos financieros: reconocimiento y medición
luego de que expire la fecha de vigencia de la anterior.

NIC 16 - Aclaración de los Les prohíben a las entidades utilizar un método de

Propiedades, métodos aceptables depreciación basado en el ingreso para partidas de
planta y equipo. de depreciación. propiedad, planta y equipo.

NIC 16 - Plantas productoras. Se define el concepto de planta productora, además,

Propiedades, requiere que los activos biológicos que cumplan con esta
planta y equipo. definición puedan ser contabilizados como propiedad,
planta y equipo, de acuerdo con la NIC 16, en lugar de la
NIC 41 –
18
Agricultura. NIC 41. Con respecto a las modificaciones, las plantas
productoras pueden medirse utilizando el modelo de
costo o el modelo de revaluación establecido en la NIC
16.
Los productos que crecen en las plantas productoras
continúan siendo contabilizados de conformidad con la
NIC 41.
Mejoras anuales Estas enmiendas  NIIF 7 - Instrumentos financieros: información a
Ciclo 2012 – reflejan temas revelar (con modificaciones resultantes de
2014. discutidos por el modificaciones a la NIIF 1):
IASB, que fueron
posteriormente - Modificaciones relacionadas con contratos de
incluidas como prestación de servicios.
modificaciones a las - Aplicabilidad de las modificaciones a la NIIF 7 en
NIIF. revelaciones de compensaciones en estados
financieros intermedios condensados.
NIIF 15 - Ingresos procedentes Establece un modelo de cinco pasos que aplica a los
Ingresos de los contratos con ingresos procedentes de contratos con clientes.
procedentes de los clientes.
Reemplazará las siguientes normas e interpretaciones de
los contratos
ingreso después de la fecha en que entre en vigencia:
con los clientes
 NIC 18 - Ingreso;
 NIC 11 - Contratos de construcción;
 CINIIF 13 - Programas de fidelización de clientes;
 CINIIF 15 - Acuerdos para la construcción de
inmuebles;
 CINIIF 18 - Transferencias de activos procedentes de
los clientes y
 SIC 31 - Transacciones de trueque que incluyen
servicios de publicidad.
NIC 27 - Método de Se permite el uso del método de participación para
Estados participación en los contabilizar las inversiones en subsidiarias, negocios
financieros estados financieros conjuntos y asociadas en sus estados financieros
separados separados.
separados.
Las modificaciones aclaran que cuando una entidad
tenedora deja de ser una entidad de inversión, o se
convierte en una entidad de inversión, se debe
contabilizar el cambio a partir de la fecha en que se
produce el cambio.

La Compañía realizó análisis acerca de otras normas emitidas aplicables a partir del 1 de enero de 2017
y 2018, concluyendo que las siguientes no presentan ningún impacto para ella:

19
 Norma de Información
Financiera Tema de la enmienda Detalle
NIIF 11 – Operaciones Contabilización para Proporciona indicaciones sobre la
conjuntas. adquisiciones de interés en contabilización de la adquisición de un
operaciones conjuntas. interés en una operación conjunta en la
que las actividades constituyan un
negocio, según la definición de la NIIF
3 - Combinaciones de negocios.
Las entidades deben aplicar las
modificaciones de forma prospectiva a
las adquisiciones de intereses en las
operaciones conjuntas (en el que las
actividades de las operaciones
conjuntas constituyen un negocio
según se definen en la
NIIF 3).

NIIF 10 - Estados Aplicación de la excepción de Se aclara que la excepción de la

financieros consolidados. consolidación. preparación de estados financieros
consolidados aplica para una entidad
NIIF 12 - Información a
controladora que es una subsidiaria de
revelar sobre
una entidad de inversión, cuando la
participaciones en otras
entidad de inversión mide todas sus
entidades.
subsidiarias a valor razonable de
NIC 28 - Entidades de conformidad con la NIIF 10.
inversión.
Se permite la aplicación del método de
participación a un inversionista en una
asociada o negocio conjunto si este es
subsidiario de una entidad de inversión
que mide todas sus subsidiarias a valor
razonable.

NIIF 10 - Estados Venta o la aportación de Tratan lo relacionado con la NIIF 10 y

financieros consolidados. bienes entre un inversionista la NIC 28 en el tratamiento de las
y su asociada o negocio pérdidas de control de una subsidiaria
NIC 28 - Entidades de
conjunto. que es vendida o contribuida a una
inversión.
asociada o negocio conjunto.
Se aclara que la ganancia o pérdida
resultante de la venta o contribución de
activos representa un negocio, como
está definido en la NIIF 3, entre el
inversor y su asociada o negocio
conjunto y es reconocido en su
totalidad.

NIIF 14 – Cuentas Cuentas de diferimiento de Es una norma opcional que permite a

regulatorias diferidas actividades reguladas. una entidad, cuando adopte por

20

NIC 38 – Activos Aclaración de los métodos
intangibles. aceptables de amortización.
Mejoras anuales Ciclo 2012 Estas enmiendas reflejan
– 2014. temas discutidos por el IASB,
que fueron posteriormente
incluidas como
modificaciones a las NIIF.
NORMAS DE CARÁCTER ESPECIFICO
6. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
La composición del rubro al 30 de Diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2017 es la siguiente:
Efectivo y equivalentes de
efectivo
Caja
Bancos (1)
Cuentas de Ahorro (1)
Fondos (2)
primera vez las NIIF y cuyas
actividades estén sujetas a regulación
de tarifas, seguir aplicando la mayor
parte de sus políticas contables
anteriores para las cuentas diferidas
reguladas.
Establece condiciones relacionadas con
la amortización de activos intangibles
sobre:
a) cuando el activo intangible se
encuentra expresado como una
medida de ingreso.
b) cuando se puede demostrar que el
ingreso y el consumo de los
beneficios económicos de los
activos intangibles se encuentran
estrechamente relacionados.
 NIIF 5 - Activos no corrientes
mantenidos para la venta y
operaciones discontinuadas. cambios
en los métodos de disposición de los
activos.
 NIC 19 - Beneficios a empleados.
Tasa de descuento: asuntos de
mercado regional.
 NIC 34 - Información financiera
intermedia: revelación de
información incluida en algún otro
lugar en el informe financiero
intermedio.
Diciembre Diciembre
2018 2017
175.148 64.439
3.361.416 3.089.317
10.813 140.655
2.563.714 61.519
21
 Total 6.111.091 3.355.930

1. Las cuentas detalladas anteriormente a corte 31 de Diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2017 no

contaban con ningún tipo de restricción ni destinación específica según la gerencia de la Compañía.

2. Corresponden a carteras colectivas con características de estar a la vista contar con un riesgo poco
significativo de cambio de valor. Al 31 de Diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2017 estos
activos financieros no contaban con ningún tipo de restricción ni destinación específica según la
gerencia de la Compañía.

7. ACTIVOS FINANCIEROS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO (INVERSIONES)

La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2018, 31 de Diciembre de 2017 es la siguiente:

Diciembre Diciembre
2018 2017
Títulos De Devolución de Impuestos 0 1.689.110
Total 0 1.689.110

Diciembre Diciembre
2018 2017
Acciones (1) 0 7.460.538
Cuotas o partes de interés social (2) 100.001 100.001
Deterioro de inversiones (3) -100.001 -4.500.161
Total 0 3.060.378

(1) Corresponde a la cancelación de las acciones de la Compañía Colhilaza S.A, de la cual se radica la
solicitud de cancelación de la Compañía y la adjudicando el haber Social de Colhilaza S.A a Textiles Miratex
S.A.S en octubre del 2018 por un valor de $ 3.322 ; conformado por $ 1.897 de la Bodega y lote
(US$583.852), una cuenta por Cobrar $1.425.

22
 Composición accionaria de la Compañía Colhilaza S.A. Ecuador.

Número
Capital suscripto % De
Accionistas de
y pagado participación
acciones
Textiles Miratex S.A.S 2.500.180 2.500.180 99,97%
Melford Corporation 784 784 0,03%
Mishaan Abitbol Allan
Roy 16 16 0,00%
Total 2.500.980 2.500.980 100%

(2) Corresponde a la cuota o partes de interés social en la Compañía Píxel Gruop & Asociados S.A.S no se
encuentran cotizadas en un mercado activo de valores y adicionalmente no es fácil determinar un valor
razonable para las mismas por lo tanto se dejan medidas por el costo inicial de la inversión.

(3) El deterioro se da por el cálculo de valor intrínseco de la acción al corte del 31 de Diciembre 2018 de
Gruop & Asociados S.A.S según certificación emitida por la entidad. La variación se debe a la cancelación
de la Inversion Colhilaza S.A,en las que Textiles Miratex S.A.S. poseía.

8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO

Las cuentas comerciales por cobrar corrientes se reconocen a su valor nominal, ya que los plazos medios de
vencimientos no superan los 90 días. Las cuentas comerciales a cobrar no corrientes se reconocen a su
costo amortizado.

Activos Financieros Diciembre Diciembre

(Clientes) 2018 2017
Clientes Nacionales 11.466.694 10.720.868
Clientes del exterior 8.508
Deterioro de clientes (1) 0 0
Total 11.466.694 10.729.376

Dentro de los Activos Financieros medidos a costo amortizado se encuentran los clientes nacionales y
clientes del exterior.

Activos Financieros (Préstamos)

Los saldos para los activos financieros (préstamos) al corte del 30 de Diciembre de 2018 y 31 de Diciembre
de 2017 son los siguientes:

23
 Diciembre Diciembre
Activos financieros
2018 2017
Cuentas corrientes comerciales 6.913.057 4.698.400
Cuentas por cobrar accionistas 9.136 9.078
Anticipos y Avances 51.777 546.820
Ingresos por cobrar 266.209 217.855
Cuentas por cobrar trabajadores 60.734 78.353
Deudores varios (1) 2.271.759 348.304
Depósitos 85.000 0
Total 9.657.672 5.898.809

(1)En Deudores varios se encuentra una partida de $ 689.que está conformada por $ 585 que pertenece al
valor embargado por la Secretaria de Hacienda (Proceso ley 1116) y $ 103 al embardo por la UGPP de los
cuales 69 ya fueron consignados el 14 de febrero del presente año.

En general las partidas que componen el rubro de Activos financieros (préstamos) son:

Cuentas corrientes comerciales: Se trata de préstamos entre compañías relacionadas.

Cuentas por cobrar a socios y accionistas: Hace referencia a préstamos a socios reconocidos a valor
nominal.

Ingresos por cobrar: Corresponde a intereses generados por el préstamo otorgado a Melford Corporation
compañía mencionada anteriormente.

Cuentas por cobrar a trabajadores: Se trata de préstamos otorgados a los empleados.

Costo amortizado no corriente.

Diciembre Diciembre
Activos Financieros (Clientes) 2018 2017
Clientes nacionales 2.204.245 2.058.028
Clientes del exterior 22.141.884 20,584,668
Deterioro de clientes (1) -5.171.219 -4.777.857
Total 19.174.910 17.864.839

Dentro del costo amortizado no corriente, son medidos a costo amortizado se encuentran los clientes así:

24
 Diciembre Diciembre
Clientes 2018 2017
Nacionales 2.204.245 2.058.028
Del exterior 22.141.884 20.593.175

Total 24.346.129 22.651.603

Existen categorías de clientes las cuales la compañía opto por deteriorar al 100% por las condiciones de
recuperabilidad del saldo de cuentas por cobrar del cliente.

Activos Financieros Diciembre Diciembre

(Préstamos) 2018 2017
Con garantía real (1) 17.889.772 16.447.010
Total 17.889.772 16.447.010

(1) El valor principal corresponde a un contrato de mutuo interés entre Textiles Miratex S.A.S. y Melford
Corporation donde Melford paga intereses según deuda, adicionalmente hacen abonos a capital para
reducir la deuda.

9. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

La composición del rubro al 30 de Diciembre de 2018, al 31 de Diciembre de 2017 es la siguiente:

Activos por impuestos corrientes

Diciembre Diciembre
2018 2017
Retención en la fuente 1.177.080 1.347.977
Anticipo de Industria y Cio 9.440 9.440
Retención de IVA 15.815 29.051
Retención de Ica 1.759 3.174
Saldo a favor renta 2017 1.018.215 0
Anticipo Sobretasa Cree 7.216 13.102
Total 2.229.525 1.402.744

10. INVENTARIOS

La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2017 es la siguiente:

25
 Diciembre Diciembre
Inventarios 2018 2017
Anticipos 2.415.077 2.759.710
Materias primas 1.813.198 3.041.528
Productos en proceso 3.076.465 4.869.087
Productos terminados (1) 6.511.061 9.251.460
Mercancía no fabricada por la empresa 215.794 232.211
Materiales, repuestos y accesorios 3.396.230 3.472.322
Envases y empaques 270.813 277.539
Inventarios en tránsito 89.009 122.767
Total 17.787.647 24.026.624

Al corte 31 de Diciembre de 2018 se hizo deterioro a los inventarios según procedimiento estimado en las
políticas de Textiles Miratex S.A.S.

El proceso para evaluación de deterioro de inventarios:

(1) Para producto terminado:

a. Se tomó el inventario final del producto terminado discriminado por líneas y por costo unitario
b. Se revisa la rotación que hay de los productos para llegar al valor en libros.
c. Se tomó el precio esperado de venta según lista de precios para el año 2018, al cual se le restó los gastos de
ventas por incurrir para obtener como resultado el valor neto realización.
d. Se comparan los valores del inventario registrado en libros frente al resultado del VNR y se toma el meno
entre los dos.
e. La diferencia surgida por la disminución del valor en libros al VNR se registró como deterioro del
inventario.

11. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2018, 31 de Diciembre de 2017 es la siguiente:

Diciembre Diciembre
Propiedad planta y equipo 2018 2017
Terrenos 33.483.841 32.883.541
26
 Construcciones y 15.289.009 14.479.984
Edificaciones
maquinaria y equipo 24.394.490 24.372.014
Equipo de oficina 644.501 648.375
Equipo computo 380.295 381.929
Equipo de 88.296 88.296
telecomunicaciones
Flota y equipo de transporte 657.141 657.141
Subtotal 74.937.573 73.511.279
Depreciación acumulada -14.991.804 -14.656.985
Total 59.945.768 58.854.294

12. IMPUESTO DIFERIDO

Activo por impuestos diferidos

Diciembre Diciembre
Impuesto diferido
2018 2017
Relativos a Impuesto de ICA por
pagar 42.804 100.646
Total 42.804 100.646
Disminución en Impuesto diferido
Activo 0 40.527

La recuperación de los saldos de activos por impuestos diferidos, requieren de la obtención de utilidades
tributarias suficientes en el futuro. La Sociedad estima con proyecciones futuras de utilidades que estas cubrirán
el recupero de estos activos.

Pasivos por impuestos diferidos

Diciembre Diciembre
Pasivo por Impuesto Diferido
2018 2017
Relativos a valorizaciones PPyE 1.583.038 1.742.370
Relativos al costo de la PPyE 4.070.669 3.955.142
Total 5.653.707 5.697.512

13. PASIVOS FINANCIEROS MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO

La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2018, 31 de Diciembre de 2017 es la siguiente:

27
 Diciembre Diciembre
Pasivos financieros 2018 2017
Bancos Nacionales (1) 43.066.998 43.066.998
Intereses para costos y gastos 1.784.891 1.784.891
Total 44.851.889 44.851.889

El saldo de Pasivos Financieros al 30 de Diciembre de 2018, 31 de Diciembre 2017 corresponde a créditos de

tesorería otorgados por los banco Davivienda, Bogotá y Colpatria compuestos así:

Pasivos Financieros Corrientes Diciembre Diciembre

Pagares 2018 2017
Banco de Bogotá 5.276.634 5.276.634
Banco Colpatria 18.000.000 18.000.000
Banco Davivienda 19.790.364 19.790.364
Total Corriente 43.066.998 43.066.998

Diciembre Diciembre
Pasivos Financieros No Corriente
2018 2017
Pagares
Banco de Bogotá 13.466.667 13.466.667
Total No Corriente 13.466.667 13.466.667

Proveedores y costos y gastos por pagar

Los saldos de las partidas al 30 de Diciembre de 2018, 31 de Diciembre de 2017 son los siguientes:

Diciembre Diciembre
Proveedores
2018 2017
Proveedores 255.607 643.956
nacionales
Del exterior 5.870.921 6.105.154
Total 6.126.528 6.749.110

Diciembre Diciembre
Costos y gastos por pagar
2018 2017
Cuentas corrientes comerciales 10.011.641 9.689.148
(1)

28
 Costos y gastos por pagar 958.559 1.191.712
Retenciones y aportes de nómina 95.939 94.572
Acreedores varios 131.464 130.449
Provisión para costos y gastos 2 0
Total 11.197605 11.105.879

Actualmente, la compañía no tiene ningún pasivo por contratos de garantía.

Las obligaciones contraídas luego de la aprobación del proceso de reorganización, se han cumplido
oportunamente.

En general las partidas que componen el rubro de pasivos financieros (cuentas por pagar) son:

(1) Cuentas corrientes comerciales: Se trata de préstamos entre compañías relacionadas que o superan
el periodo corriente de un año discriminado así.

Diciembre Diciembre
2018 2017
Inversiones Coprim S.A.S. 8.349.982 8.027.533
Titocol S.A.S. 119.043 119.044
Comercializadora Mtx S.AS. en liquidación 2.463 2.464
Promotora 63. S.A.S 1.540.150 1.540.107,
Para un total de: 10.011.642 9.689.148

Cuentas por pagar: Hace referencia a transportes, fletes y acarreos, servicios públicos, servicios aduaneros y
otros costos y gastos por pagar las cuales no superan el periodo corriente de un año.

Retenciones y aportes de nómina: Se trata del valor pendiente de pago a las entidades promotoras de salud y
arl que cancela en enero 2017, las cuales no superan el periodo corriente de un año.

Acreedores varios: Se trata del valor pendiente de pago a fondos de pensiones que cancela en enero 2017 las
cuales no superan el periodo corriente de un año.

Los pasivos financieros relacionados anteriormente serán medidos a costo amortizado.

14. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS.

29
 PROPAB
DEMA
No. DE ESTADO ILIDAD
# NATURALEZA NDAN JUZGADO CUANTÍA PRETENSIONES
EXPEDIENTE ACTUAL DE
TE
ÉXITO

DECLARACIÓN DE
EL 26 DE
TERMINACIÓN DE
NOVIEMBRE DE
CONTRATO DE TRABAJO
2016
POR CAUSA IMPUTABLE
PRESENTAMOS
AL ISS POR LA
LESTER ESCRITO DE
EXPEDICIÓN EN FORMA
AMANCIO CORTE SUPREMA DE 1100131050122007011410 OPOSICIÓN,
1 ORDINARIO LABORAL INDETETERMINADA EXTEMPORÁNEA DEL ALTA
GAMERO JUSTICIA SALA LABORAL 1 ACTUALMENTE EL
CERTIFICADO DE
SIMANCA PROCESO SE
INCAPACIDAD DEL
ENCUENTRA AL
DEMANDANTE, POR LO
DESPACHO PARA
CUAL RECLAMA
PROFERIR
INDEMNIZACIÓN DE
SENTENCIA
PERJUICIOS.

9 DE AGOSTO DE
2018 JUZGADO
PROFIERE FALLO
DE PRIMERA
INSTANCIA
DECLARANDO QUE
ENTRE LAS
PARTES EXISTIÓ
CONTRATO DE
TRABAJO A
TÉRMINO
INDEFINIDO Y QUE
LA FINALIZACIÓN
OBEDECIÓ A UNA
DECISIÓN
UNILATERAL DEL
EMPLEADOR POR
NO HABER
SUSTENTADO EN
SE DECLARE QUE EL
LA COMUNICACIÓN
DEMANDANTE ADQUIRIÓ
DE TERMINACIÓN
UNA ENFERMEDAD
LAS NORMAS
PROFESIONAL CON
VIOLADAS POR
JUAN OCASIÓN AL CARGO
VEINTIUNO LABORAL PARTE DEL SEÑOR
CARLOS 1100131050212014003810 QUE PRESTABA EN LA
4 ORDINARIO LABORAL DEL CIRCUITO DE $ 5.000.000.000 HERRERA MEJÍA, MEDIA
HERRERA 0 COMPAÑÍA Y FUE
BOGOTÁ CONDENANDO AL
MEJÍA DESPEDIDO DE MANERA
PAGO DE LA
ILEGAL POR
INDEMNIZACIÓN
ENCONTRARSE EN
CONSAGRADA EN
TRÁMITE DE
EL ARTÍCULO 64
CALIFICACIÓN
DEL CST POR
VALOR DE
$8.609.039 Y
COSTAS
PROCESALES DE
$400.000,
ABSOLVIENDO A LA
COMPAÑÍA EN LAS
DEMÁS
PRETENSIONES.
LAS PRESENTAN
RECURSO DE
APELACIÓN, SE
ENCUENTRA AL
DESPACHO EN LA
SALA LABORAL DEL
TRIBUNAL
SUPERIOR DE
BOGOTÁ

30
 24 DE SEPTIEMBRE
DECLARE QUE EL DE 2018
EMPLEADOR NO SENTENCIA
CANCELO DE MANERA ABSOLUTORIA,
COMPLETA SALAIOS Y PARTE
PRESTACIONES DEMANDANTE NO
LILIANA TREINTA Y DOS SOCIALES, PARA LO RECURSO DE
1100131050322017002480
6 ORDINARIO LABORAL ANDREA LABORAL DEL CIRCUITO $ 70.000.000 CUAL SOLICITA LA APELACIÓN, SE MEDIA
0
FORERO DE BOGOTÁ RELIQUIDACIÓN DE ORDENÓ REMITIR
ACREENCIAS EL EXPEDIENTE AL
LABORALES. ASÍ MISMO SUPERIOR EN EL
SOLICITA EL GRADO DE
RECONOCIMIENTO Y CONSULTA QUIEN
PAGO DE DOTACIONES CONFIRMÓ LA
DECISIÓN

13 DE ABRIL DE
2018 SENTENCIA
ABSOLUTORIA,
DECLARE QUE EL
PARTE
EMPLEADOR NO
DEMANDANTE NO
CANCELÓ DE MANERA
RECURSO DE
COMPLETA SALARIOS Y
APELACIÓN, SE
PRESTACIONES
ORDENÓ REMITIR
GLADYS SOCIALES, PARA LO
SÉPTIMO LABORAL DEL 1100131050072017003870 EL EXPEDIENTE AL
7 ORDINARIO LABORAL MUÑOZ $ 160.000.000 CUAL SOLICITA LA MEDIA
CIRCUITO DE BOGOTÁ 0 SUPERIOR EN EL
MALPUD RELIQUIDACIÓN DE
GRADO DE
ACREENCIAS
CONSULTA QUIEN
LABORALES. ASÍ MISMO
MODIFICÓ LA
SOLICITA EL
DECISIÓN.
RECONOCIMIENTO Y
PRESENTAMOS
PAGO DE DOTACIONES
RECURSO
EXTRAORDINARIO
DE CASACIÓN.

9 DE MAYO DE 2018
DECLARE QUE EL
SENTENCIA
EMPLEADOR NO
ABSOLUTORIA,
CANCELÓ DE MANERA
PARTE
COMPLETA SALARIOS Y
DEMANDANTE NO
PRESTACIONES
MARIA RECURSO DE
VEINTITRÉS LABORAL SOCIALES, PARA LO
CRISTINA 1100131050232017002490 APELACIÓN, SE
8 ORDINARIO LABORAL DEL CIRCUITO DE $ 48.000.000 CUAL SOLICITA LA MEDIA
RIOS 0 ORDENÓ REMITIR
BOGOTÁ RELIQUIDACIÓN DE
AMAYA EL EXPEDIENTE AL
ACREENCIAS
SUPERIOR EN EL
LABORALES. ASÍ MISMO
GRADO DE
SOLICITA EL
CONSULTA QUIEN
RECONOCIMIENTO Y
CONFIRMÓ LA
PAGO DE DOTACIONES
DECISIÓN

15 DE MAYO DE
2018 SENTENCIA
DECLARE QUE EL ABSOLUTORIA,
EMPLEADOR NO PARTE
CANCELÓ DE MANERA DEMANDANTE NO
MIREYA COMPLETA SALARIOS Y RECURSO DE
VEINTITRÉS LABORAL
MANRIQUE 1100131050232017003480 PRESTACIONES APELACIÓN, SE
9 ORDINARIO LABORAL DEL CIRCUITO DE $ 65.000.000 MEDIA
CHAVARR 0 SOCIALES, PARA LO ORDENÓ REMITIR
BOGOTÁ
O CUAL SOLICITA LA EL EXPEDIENTE AL
RELIQUIDACIÓN DE SUPERIOR EN EL
ACREENCIAS GRADO DE
LABORALES. CONSULTA QUIEN
CONFIRMÓ LA
DECISIÓN

31
 DECLARACIÓN DE UNA
TERMINACIÓN ILEGAL DE
CONTRATO DE TRABAJO
POR CAUSA IMPUTABLE
AL EMPLEADOR AL NO JUZGADO SEÑALA
CONTAR CON PERMISO EL DÍA 14 DE
ALDEMAR SÉPTIMO LABORAL DEL 1100131050072017007920 DEL MINISTERIO DEL MARZO DE 2019
10 ORDINARIO LABORAL $ 150.000.000 ALTA
DIMATE CIRCUITO DE BOGOTÁ 0 TRABAJO POR LO CUAL PARA AUDIENCIA
RECLAMA REINTEGRO, DE PRÁCTICA DE
PAGO DE SALARIOS, PRUEBAS
PRESTACIONES
SOCIALES,
INDEMNIZACIONES Y
COSTAS.

8 DE JUNIO DE 2018
JUZGADO
PROFIERE
SENTENCIA
DECLARE QUE EL ORDENÓ LA
EMPLEADOR NO COMPAÑÍA PAGAR
CANCELÓ DE MANERA A LA DEMANDANTE
COMPLETA SALARIOS Y LA SUMA
PRESTACIONES DESCONTADA POR
OLGA TREINTA Y UNO SOCIALES, PARA LO CONCEPTO DE
1100131050312017007140
11 ORDINARIO LABORAL LOZANO LABORAL DEL CIRCUITO $ 85.000.000 CUAL SOLICITA LA SEGURIDAD ALTA
0
RIVERA DE BOGOTÁ RELIQUIDACIÓN DE SOCIAL ($544.288),
ACREENCIAS ABSOLVIENDO A LA
LABORALES. ASÍ MISMO SOCIEDAD DE LAS
SOLICITA EL DEMÁS SÚPLICAS
RECONOCIMIENTO Y DE LA DEMANDA.
PAGO DE DOTACIONES FALLO QUE FUE
CONFIRMADO POR
EL TRIBUNAL
SUPERIOR DE
BOGOTA

DECLARE QUE EL
EMPLEADOR NO
CANCELÓ DE MANERA
COMPLETA SALARIOS Y
CESAR JUZGADO SEÑALA
PRESTACIONES
GUILLERM EL DÍA 11 DE ABRIL
SOCIALES, PARA LO
O DÉCIMO LABORAL DEL 1100131050102017004910 DE 2019 PARA
12 ORDINARIO LABORAL $ 65.000.000 CUAL SOLICITA LA MEDIA
AREVALO CIRCUITO DE BOGOTÁ 0 AUDIENCIA DE
RELIQUIDACIÓN DE
SALAMAN PRÁCTICA DE
ACREENCIAS
CA PRUEBAS
LABORALES. ASÍ MISMO
SOLICITA EL
RECONOCIMIENTO Y
PAGO DE DOTACIONES

32
 DECLARAR NULA LA
CLÁUSULA 8 DEL
CONTRATO DE TRABAJO,
EN LA CUAL SE
AUTORIZA A LA
COMPAÑÍA A REALIZAR
RETENCIONES,
DESCUENTOS Y
DEDUCCIONES DE
SALARIOS Y
PRESTACIONES
SOCIALES, ASÍ COMO LA
JUZGADO SEÑALA
SANDRA ILEGALIDAD DEL
EL DÍA 22 DE ABRIL
MARIA SEGUNDO LABORAL DEL 660013105002_2018_0025 PAGARÉ SUSCRITO A
13 ORDINARIO LABORAL $ 150.000.000 DE 2019 PARA MEDIA
GARCIA CIRCUITO DE PEREIRA 7_00 FAVOR DE LA
AUDIENCIA DE
ACUÑA COMPAÑÍA, QUE EL 17
CONCILIACIÓN
DE SEPTIEMBRE DE 2015
NO SE REALIZÓ
AUDITORIA AL
INVENTARIO DE
DOTACIÓN DEL
ALMACÉN MUNDO M. Y
LA ILEGALIDAD DEL
PROCESO
DISCIPLINARIO QUE DIO
ORIGEN A LA
TERMINACIÓN DEL
CONTRATO DE TRABAJO
Para el año 2018 no se hace provisión de contingencias puesto que los procesos de demandas de empleados
tienen probabilidad baja de acuerdo a información de los asesores jurídicos.

Para el reconocimiento en los Estados financieros se toma la calificación de probabilidad alta como probabilidad
entre el 51% y el 90% por lo cual se reconoce la provisión según lo establecido en la política contable.

15. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2018, 31 de Diciembre de 2017 es la siguiente:

Anticipos y Avances Diciembre Diciembre

Recibidos 2018 2017
Anticipos y avances recibidos (1) 3.153.430 2.220.241
Depósitos recibidos 0 1
Total 3.153.430 2.220.242

(1) Corresponde a anticipos recibidos de clientes nacionales que a corte de 31 de Diciembre 2018
Quedaron pendientes de facturar.

16. PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

33
 La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2018, 31 de Diciembre de 2017 es la siguiente:

Pasivos por beneficios a Diciembre Diciembre

empleados 2018 2017
Salarios por pagar 8.880 354.493
Cesantías Consolidadas 724.552 729.325
Intereses sobre cesantías 86.255 87.150
Vacaciones consolidadas 661.165 704.203
Total 1.480.852 1.875.171

17. PASIVOS POR IMPUESTOS

La composición del rubro al 30 de Diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2017 es la siguiente:
Diciembre Diciembre
Retenciones por Gravámenes 2018 2017
Retención en la Fuente 171.356 166.377
Impuesto a las Ventas Retenido 20.367 15.253
Impuesto de Industria y Comercio
Retenido 7.116 6.182
Total 198.839 187.812

Diciembre Diciembre
Impuestos Gravámenes y Tasas
2018 2017
Impuestos sobre las ventas por
pagar 1.550.542 2.351.908
Renta y complementarios 336.151 344.158
De industria y comercio 170.123 296.019
Impuesto al patrimonio 1.187.420 224
Total 3.244.236 2.992.309

Remisión de normas contables.

Únicamente para efectos tributarios, las remisiones contenidas en las normas tributarias a las normas contables,
continuarán vigentes durante los cuatro (4) años siguientes a la entrada en vigencia de las Normas
Internacionales de Información Financiera – NIIF–, con el fin de que durante ese periodo se puedan medir los
impactos tributarios y proponer la adopción de las disposiciones legislativas que correspondan. En
consecuencia, durante el tiempo citado, las bases fiscales de las partidas que se incluyan en las declaraciones
tributarias continuarán inalteradas. Así mismo, las exigencias de tratamientos contables para el reconocimiento
34
de situaciones fiscales especiales perderán vigencia a partir de la fecha de aplicación del nuevo marco
regulatorio contable.

Estas obligaciones de impuestos son clasificadas como otros pasivos financieros en el Estado de Situación
Financiera.

18. PATRIMONIO
La composición del patrimonio de Textiles Miratex al 31 de Diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente:

Esta nota esta expresada en pesos:

NIT y/o Valor

Accionistas Acciones Porcentaje Capital - $
C.C. Nominal $

Carami S.A.S 900.187.771 3.465.660.965 59,999981389% 3.465.660.965 1

Titocol S.A.S 900.187.423 2.297.982.018 39,784295032% 2.297.982.018 1

Salomón
Mishaan 19.222.723 12.458.342 0,215687655% 12.458.342 1
Abitbol

Edmundo
Mishaan 19.183.871 1.000 0,000017313% 1.000 1
Habie

Allan Roy
Mishaan 79.231.959 1.000 0,000017313% 1.000 1
Abitbol

Lanora
Michelle 700.041.921 75 0,000001298% 75 1
Mishaan

Total 5.776.103.400 100% 5.776.103.400

La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2018, 31 de Diciembre de 2017 es la siguiente:

Diciembre Diciembre
Patrimonio 2018 2017
Capital Suscrito y Pagado 5.776.102 5.776.103
Prima en colocación de acciones 2.829.468 2.829.468
Reservas 894.424 894.424
Otro Resultado Integral 5.830.727 2.398.668
Resultado del Ejercicio 648.964 -1.037.601

35
 Pérdida acumulada ejercicios
anteriores -38.462.845 -33.993.186
Ajuste Aplicación NIIF 77.415.290 77.415.290
Total 54.932.130 54.283.166

Reservas

De acuerdo con la Ley comercial colombiana, el 10% de la ganancia neta de cada ejercicio debe apropiarse
como reserva legal hasta que el saldo de ésta sea equivalente por lo menos al 50% del capital pagado.

La reserva legal obligatoria no es distribuible antes de la liquidación de la Sociedad, pero puede utilizarse para
absorber pérdidas netas anuales. Sin embargo, cualquier suma apropiada en exceso del 50% del capital puede
ser considerada como de libre disponibilidad por parte de la asamblea general de accionistas.

En el año 2017 se apropiaron para el impuesto a la riqueza según como lo menciono DIAN.

19. INGRESOS

La composición del rubro de ingresos ordinarios al 31 de Diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2017 es la

siguiente:

Diciembre Diciembre
Ingresos 2018 2017
Industrias Manufactureras 62.018.188 68.734.673
Comercio al por Mayor y al por Menor 17.784 41.092
Devoluciones en Ventas -2.223.969 -4.004.440
Otras Ventas 499.748 577.636
Otros Servicios 15.422 1.210
Total 60.327.173 65.350.171

En general las partidas que componen el rubro de los ingresos ordinarios son:

Manufactureros: esto comprende de la venta de hilaza, tela toalla y tela punto

Comercio al por mayor y menor: esto comprende la venta de productos confeccionados por terceros

36
Otras ventas: esto comprende la venta de pabilo (que es el desperdicio de la producción de la hilaza.

Servicios: esto es el servicio de maquila que le préstamos a una compañía en especial.

20. GASTOS

La composición del rubro de gastos al de 30 de Diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2017 es la siguiente:

Gastos de distribucion
Diciembre Diciembre
2018 2017
Seguros 141.496 142.393
Servicios 865.794 903.936
Total 1.007.290 1.046.329

Gastos de administracion
Diciembre Diciembre
2018 2017
Gastos de personal 4.308.777 $4.216.115,27
Honorarios 526.764 366.236
Impuestos 763.585 $ 824.515,00
Arrendamientos 253.376 391.927
Contribuciones y afiliaciones 18.083 42.185
Servicios 350.357 386.233
Gastos de viajes 10.685 16.872
Diversos 269.776 278.706
Provisiones 393.362 432.888
Total 6.894.764 6.955.678

Otros gastos
Diciembre Diciembre
2018 2017
Gastos legales 19.999 18.514
Mantenimiento y reparaciones 16.791 22.982
Adecuacion e instalacion 32.368 3.599
Total 69.159 45.095

37
 Diciembre Diciembre
2018 2017
Depreciaciones 831.373 1.032.360

Los anteriores rubros corresponden a los más relevantes dentro del rubro de gastos para el corte 30 de
Diciembre de 2018 y el cierre de 31de Diciembre del año 2017.

En general las partidas que componen el rubro de los gastos de administración, distribución y otros gastos:
Gastos de personal, honorarios, impuestos, arrendamientos, contribuciones, servicios, gastos de viaje, gastos
diversos, seguros, mantenimiento y adecuaciones.

21. OTROS INGRESOS Y COSTOS

La composición del rubro de ingresos y gastos financieros al 31 de Diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de

2017 es la siguiente:

Diciembre Diciembre
Ingresos Financieros 2018 2017
Financieros (1) 13.122.043 7.482.164
Utilidad en venta de propiedad planta y
equipo 0 58.235
Total 13.122.043 7.540.399

(1) La composición de los ingresos financieros es debido a la diferencia en cambio e intereses de préstamos
que se le hace a los empleados, y préstamo a la Compañía Melford.

Diciembre Diciembre
Costos Financieros 2018 2017
Financieros (1) 10.320.587 12.891.131
Perdida en venta y retiro de bienes 14.850 2.972.153
Perdidas en método de participación (2) 0 0
Gastos extraordinarios 109.149 90.736
Gastos diversos 52.460 274.068
Recuperaciones -65.839 -64.197
Indemnizaciones 0 0
Ingresos de ejercicios anteriores -10.166 -33.726
Diversos -32.176 -25.720
Total 10.388.865 16.104.445

38
La composición de los saldos de costos financieros es:

(1) Financieros: Se genera debido a la diferencia en cambio, intereses de préstamos por las obligaciones
financieras, gastos bancarios, comisiones cobradas por los bancos y descuentos, condicionado.

22. ENTES RELACIONADOS

Al 31 de Diciembre de 2018, las transacciones entre partes relacionadas se presentan con Titocol S.A.S, Carami
S.A.S, Mishaan Abitbol Allan Roy, Mishaan Abitbol Salomón y Mishaan Edmundo así:

Cuentas por cobrar:

Accionista Detalle Diciembre Diciembre

2018 2017
Titocol S.A.S Préstamo cta. Cte. Cial. 0 0

Carami S.A.S Préstamo cta. Cte. Cial. 19.237 19.237

Mishaan Abitbol Allan Roy préstamo varios 96.965 96.965

Mishaan Abitbol Salomón préstamo varios 48.807 48.807

Mishaan Abitbol Salomón préstamo varios 50 0

Mishaan Edmundo préstamo varios 64.282 0

Total 165.059 165.009

Cuentas por pagar:

Accionista Detalle Diciembre Diciembre

2018 2017
Carami S.A.S Préstamo cta. Cte. Cial. 0 0
Titocol S.A.S Préstamo cta. Cte. Cial. 119.259 119.044
Total 119.259 119.044

A continuación, detallamos otras compañías que tienen relación con uno de los accionistas de Textiles Miratex
S.A.S.

Cuentas por cobrar a compañías relacionadas

39
 Accionista Detalle Diciembre Diciembre
2018 2017
Inversiones Nvo. Stiro S.A.S. Préstamo cta. cte. Cial. 584.943 584.943

Cerámicas Stiro S.A.S Préstamo cta. cte. Cial. 4.219.954 3.734.705

Progresar S.A.S. Préstamo cta. cte. Cial 192.182 192.182

Comercializadora Mtx S.A.S. en

Préstamo cta. cte. Cial 0 0
Liquidación

Losninger. Préstamo cta. cte. Cial 19 0

Cersteveco S.A.S. Préstamo cta. cte. Cial 167.047 167.047

Styrke S.A.S. Préstamo cta. cte. Cial 266 266

Total 5.169.411 4.679.143

Cuentas por pagar a compañías relacionadas:

Accionista Detalle Diciembre Diciembre

2018 2017
Inversiones Coprim S.A.S Préstamo cta. cte. Cial. 7.954.789 8.027.533

Comercializadora MTX S.A.S.

Préstamo cta. cte. Cial. 932.548 2.464
en Liquidación

Textiles Miratex SAS Préstamo cta. cte. Cial. 1.540.107 1.540.107

Total 10.427.444 9.570.104

23. OTRO RESULTADO INTEGRAL

La composición del resultado integral al 30 de Diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2017 es la siguiente:

Partidas del otro resultado integral:

Otro Resultado Integral Diciembre Diciembre

2018 2017
Ganancias o Pérdidas del Año 663.001 -4.469.660
Ganancias o pérdidas por la revaluación de propiedad
planta y Equipo (1) 0 3.475.944
Impuesto Diferido relacionado con las partidas de la
valorización de PPyE. (2) -14.037 -43.884

40
 Otro Resultado Integral del ejercicio, neto de
Impuestos -14.037 3.432.060
Resultado Integral Total del Año 648.964 -1.037.600

La presentación de ORI se puede presentar conforme a lo establecido en el IAS 12 párrafos 61-a, 62, 65 y 65-
A.

(1) Corresponde a la valorización generada por el avalúo para el año 2017 de los activos inmuebles de la
compañía.
(2) Corresponde al impuesto diferido generado por las valorizaciones resultado de la medición posterior al
modelo de revaluación de los inmuebles de la compañía.

24. ACONTECIMIENTO LEY 1116 DEL 2006

La sociedad Textiles Miratex S.A.S., fue admitida al proceso de reorganización empresarial por parte de la
Superintendencia de Sociedades en virtud de lo consagrado en la Ley 1116 de 2006, proceso tiene como
finalidad la recuperación y conservación de la empresa y la protección del crédito. La admisión al proceso fue
mediante Auto No. 400-015423 del 30 de octubre de 2017, en el cual se designó al representante legal como
promotor y a la fecha se han surtido las etapas procesales correspondientes, como la presentación del proyecto
de calificación y graduación y determinación de derechos de voto, la presentación de objeciones y las
conciliaciones de las mismas, esperando la fecha de fijación de la Audiencia de Resolución de Objeciones

El 20 de febrero de 2018 se corrió traslado por parte de la Superintendencia de Sociedades de las objeciones
presentadas contra el proyecto de calificación y graduación de créditos y determinación de los derechos de
voto. Mediante Radicado No. 2018-01-067808 de la Superintendencia de Sociedades, se presentó por parte de
la sociedad TEXTILES MIRATEX S.A.S. EN REORGANIZACIÓN, el descorre a cada una de las
objeciones presentadas.

Actualmente se encuentra en la etapa de conciliación de las mencionadas objeciones. Así mismo, es

importante poner de presente que la sociedad ya ha venido negociando con sus acreedores una fórmula de
acuerdo de reorganización y se espera presentar el acuerdo de reorganización debidamente votado con las
mayorías necesarias con anterioridad a los 4 meses otorgados en la Ley a partir de la audiencia de resolución de
objeciones. Tenemos pendiente la resolución de un recurso de reposición radicado éste año y una solicitud de
postergación que se encuentra pendiente por parte de la Superintendencia de Sociedades.

25. ACTIVOS CONTINGENTES Y PASIVOS CONTINGENTES

41
En la actualidad Textiles Miratex S.A.S En Reorganización, no tienen estimados Activo ni Pasivos
Contingentes

26. HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIDO SOBRE EL QUE SE INFORMA

El 14 de febrero del presente año la UGPP entrega a Textiles Miratex S.A.S, en Reorganización $ 69 millones
pertenecientes al embargo que en el 2018 se tenia registrado en Deudores Varios por $ 103 millones

No se ha presentado ningún otro evento que requiera algún ajuste o que no requiera ajuste pero sea
significativo, entre la fecha de reporte y la fecha de autorización.

27. AUTORIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Estos estados financieros fueron aprobados por la Asamblea de Accionistas y autorizados para su publicación
el 29 de marzo del 2019 mediante Acta No. 60.

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