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HUANCAYO
PROYECTO DE INVERSION
Elaborado por:
Mendoza Mauricio Whendy
Pillaca Caro Mirian Lucy
Cardenas Anapan Edwin
Torres Ventura Yudith
Salas Choque Maysha
Solicitado por:
JORGE MARTIN VEGA ROSALES
Huancayo, 2023
INDICE
Resumen ejecutivo.......................................................................................................................................................3
CAPÍTULO I................................................................................................................................................................4
1.1 Nombre del negocio...........................................................................................................................................4
1
icontinental.edu.pe
1.2 Breve descripción del negocio..........................................................................................................................4
1.3 Visión, misión, objetivos y estructura organizacional.......................................................................................4
1.3.1 Visión..........................................................................................................................................................4
1.3.2 Misión.........................................................................................................................................................4
1.3.3 Valores........................................................................................................................................................4
1.3.4 Objetivos.....................................................................................................................................................5
1.3.5 Estructura organizacional...........................................................................................................................5
1.4 Análisis interno y externo del negocio..............................................................................................................5
1.4.1 Análisis PESTEL:.................................................................................................................................5
1.4.2 Análisis FODA.....................................................................................................................................7
1.4.3 Estrategias.............................................................................................................................................8
Capítulo II. Análisis del Mercado................................................................................................................................9
2.1 Oportunidad de negocio.....................................................................................................................................9
2.1.1 Concepción del problema:..........................................................................................................................9
2.1.2 Oportunidad de oferta:..............................................................................................................................10
2.1.3 Oportunidad de demanda:.........................................................................................................................10
2.2 Propuesta de valor............................................................................................................................................11
2.3 Mercado potencial............................................................................................................................................11
2.4 Mercado objetivo.............................................................................................................................................12
2.5 Competidores...................................................................................................................................................18
2.6 Estrategia de Marketing...................................................................................................................................19
2.6.1 Producto....................................................................................................................................................19
2.6.2 Precio........................................................................................................................................................19
2.6.3 Plaza..........................................................................................................................................................21
2.6.4 Promoción.................................................................................................................................................21
2.7 Pronóstico de venta..........................................................................................................................................22
CAPITULO III...........................................................................................................................................................23
ANÁLISIS TÉCNICO...............................................................................................................................................23
3.1 Diseño del producto.........................................................................................................................................23
3.2 Descripción del proceso...................................................................................................................................26
3.3 Localización y distribución física....................................................................................................................27
3.4 Recursos necesarios: materiales, equipos, instalaciones y humanos...............................................................28
3.4.1 Requerimiento de materia prima e insumos a utilizar:..............................................................................28
3.4.2 Requerimiento de mano de obra directa....................................................................................................30
3.4.3 Carga fabril y factores indirectos de fabricación......................................................................................31
3.4.4 Carga Fabril y factores indirectos de fabricación.....................................................................................32
3.4.5 Requerimiento de gastos Administrativos................................................................................................32
3.4.6 Requerimiento de ventas...........................................................................................................................32
3.4.7 Requerimiento de inversiones tangibles....................................................................................................32
3.5 Proveedores......................................................................................................................................................33
Capítulo IV. Evaluación Económica y Financiera.....................................................................................................33
4.1 Inversión inicial................................................................................................................................................33
4.2 Cálculo de costos.............................................................................................................................................33
2
4.3 Costo unitario y precio de venta......................................................................................................................34
4.4 Punto de equilibrio...........................................................................................................................................34
4.5 Flujo de caja.....................................................................................................................................................36
4.6 Indicadores financieros....................................................................................................................................36
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.........................................................................................................36
BIBLIOGRAFÍA.......................................................................................................................................................36
Anexos.......................................................................................................................................................................36
3
Resumen ejecutivo
4
CAPÍTULO I DESCRIPCIÓN DEL
NEGOCIO
Donde se contará con comida para cada diversidad de clientes que buscan
satisfacer diversas necesidades para sentirse y verse bien, ya sea que busquen
bajar de peso, aumentar de peso, pero no en grasas, que busquen solo
mantener una buena alimentación y para ello se contara con una atención
personalizada, se trabajara con insumos de calidad. Los productos ofrecidos se
caracterizan por ser de alta calidad, buscando siempre ser la mejor alternativa en
cuanto a alimentos saludables se refiere. Los productos que serán ofrecidos al
público contienen alto contenido en verduras, hortalizas frescas, frutas y
alimentos de origen animal al vapor o la parrilla, los cuales contienen las
cantidades necesarias de tipos de nutrientes como: carbohidratos, proteínas,
grasas, vitaminas, minerales y agua, según sea requerido por los clientes.
1.3 Visión, misión, objetivos y estructura organizacional.
1.3.1 Visión
Llegar a ser el referente local, como uno de los mejores restaurantes de comida
saludable, en cuanto a calidad, precio y nivel de servicio.
1.3.2 Misión
Proveer salud y bienestar a los consumidores, a través de platos y bebidas ricos
en nutrientes y con cantidades adecuadas de calorías, preparados con insumos
de alta calidad y con equipos de tecnología moderna, en un ambiente seguro,
cómodo y agradable, y con un servicio excelente contando con un gran capital
humano, todo ello para lograr la consolidación en la preferencia de los clientes.
1.3.3 Valores
1.3.4 Objetivos
En el Perú, los últimos gobiernos de turno han puesto en ejecución una serie
de medidas para impulsar el crecimiento económico y social. En este contexto
de crecimiento, se logró la inserción de nuestra gastronomía como parte de la
imagen Perú a nivel nacional e internacional. Es así como la gastronomía se
ha convertido en un factor de desarrollo, generando 320 mil puestos de
trabajo, básicamente, a la apertura de restaurantes y locales de venta de
comida, revalorando nuestras comidas y colocando al país como uno de los
mejores destinos gastronómicos del mundo.
6
En esta tarea está comprometido el Ministerio de Agricultura (MINAGRI), que
lleva adelante programas de impulso del desarrollo de las comunidades
7
agrícolas de todo el país, con el propósito de capacitación, apoyo y
distribución de productos orgánicos que asegure el aprovisionamiento de
estos insumos para que lleguen a los consumidores.
9
FORTALEZAS DEBILIDADES
1.4.3 Estrategias
10
• Encuestas de opinión permanentes para verificar se mantenga el buen
servicio y la satisfacción del cliente.
Capítulo II.
11
de edad sufren de obesidad, siendo las mujeres las más afectadas en
comparación de los hombres.
El especialista explico que el incremento de la prevalencia de sobrepeso y
obesidad se debe, principalmente, al consumo de alimentos procesados,
ultra procesados y al sedentarismo, factores que ponen en riesgo a las personas
como consecuencia de la pandemia de la
COVID-19. https://www.gob.pe/institucion/minsa/noticias/634511-minsa-15-
millones-de- personas-tienen-sobrepeso-y-obesidad
ANTES DESPUES
12
2.2 Propuesta de valor
Región 1,382,
100%
Junín 377
http://www.diresajunin.gob.pe/ver_documento/id/
Geográfico Provincia
619,53 cvd10253818e99cb7ea4c4c77ac9ca6d9cb9e42e9.xlsx/
de 44.8%
8
Huancayo
128,60
Huancayo 9.3%
4
Demográfi De 18 a 45 http://www.diresajunin.gob.pe/ver_documento/id/
44,769 3.2%
co años cvd10253818e99cb7ea4c4c77ac9ca6d9cb9e42e9.xlsx/
Con el
nivel
socioecon
ómico B
Socioecon https://www.ipsos.com/es-pe/caracteristicas-de-los-niveles-
(10%) C 16,565 1.2%
ómico socioeconomicos-en-el-peru
(27%) Con
un
resultado
de 37%.
13
2.4 Mercado objetivo
ENCUESTA
GENERO: F - M EDAD:
SI NO
a) DESALLUNO
b) ALMUERZO
c) S N A C K S
a) DESAYUNO
b) ALMUERZO
c) CENA
d) SNACKS
6- ¿ CUÁLES S O N L O S A T R I B U T O S Q U E M A S A P R E C I A D E LAS
COMIDAS SALUDABLES?
a) SABOR
b) COMPOSICION ORGANICA
c) PRECIO
d) CALIDAD
14
7.- ¿ATRAVÉS DE QUE MEDIO LE GUSTARIA RECIBIR INFORMACION SOBRE
NUESTRO PRODUCTO?
a) TV
b) REDES SOCIALES
c) RADIO
d) VOLANTES
a) SUPERMERCADOS
b) TIENDAS ESPECIALIZADAS
c) INTERNET
d) MERCADOS
10.- ¿CUALES SON LOS SERVICIOS QUE MAS APRECIA SE UNA EMPRESA
DEDICADA A LA VENTA DE COMIDA SALUDABLES?
a) ATENCIÓN AL CLIENTE
b) SERVICIO DE DELIVERY
c) PRECIO
RESULTADOS DE LA ENCUESTA
15
En nuestro segmento se encuentran personas con
la edad de entre 20 a 49 años de los distritos de
Huancayo y El Tambo de la provincia de Huancayo.
En la encuesta realizada
tenemos una aceptación del
100% en preferencia de
comida saludable.
En la encuesta realizada se
obtuvo el resultado que 63.6%
consumiría nuestros productos
con una frecuencia de entre 2 a
5 veces por semana.
16
En la encuesta realizada se
obtuvo un resultado donde
nuestros clientes prefieren
consumir nuestros productos
en los horarios de desayuno y
almuerzo.
En la encuesta realizada se
obtuvo como resultado del
54.5% que nuestros clientes
pagarían por nuestros
productos entre 0 a 10 soles
En la encuesta realizada se
obtuvo un resultado del 72.7%
que nos indica que los
almuerzos serian consumidos
con mayor frecuencia.
17
En la encuesta realizada
se obtuvo un resultado
que nos indica que el
54.5% aprecia más la
calidad de los productos.
En la encuesta realizada
obtuvimos una información
del 90.9% le gustaría
recibir la información de
nuestros productos por
redes
sociales.
En la encuesta realizada
obtuvimos los datos donde
nos indica que el 72.7% de
los clientes les gustaría
recibir las promociones de
descuentos.
18
En la encuesta realizada
tuvimos como resultado
que al 36.4% le gustaría
encontrar nuestros
productos en un mercado.
En la encuesta realizada
se obtuvo como resultado
que el 90.9% aprecia más
la atención al cliente en
nuestros establecimientos.
19
2.5 Competidores
✓ Insumos de ✓ Atención
✓ R e d e s sociales. ✓ M u y buena.
primera calidad. personalizada.
Canal de %
Fortalezas Debilidades
Comercialización Participación
✓ Precios ✓Falta de
✓ Directo e indirecto. económicos, actualización de
✓ 40%
productos de buena carta, personal
calidad. demora en atención.
✓ Experiencia en el ✓ Falta de
rubro, personal
✓ Directo e ✓ 60% publicidad
indirecto capacitado,
actualizada.
productos de calidad.
✓ Atención
personalizada, ✓ No contar
✓ Indirecto. ✓ 50% insumos d e con local para
c a l i d a d , convenios atención presencial.
con gimnasios.
18
2.6 Estrategia de Marketing
2.6.1 Producto
Los colores de nuestro logo tienen significados que van con nuestro
rubro:
2.6.2 Precio
19
calidad de los insumos para la elaboración de los platos. Se ha establecido un precio
promedio de mercado en base a los puntos mencionados anteriormente y los precios
de los competidores.
Desayunos Precios
Ensalada de frutas + jugo S/10.00
Sándwich integral + jugo S/10.00
Tarta de cacao + jugo S/10.00
Ensalada de pollo + jugo S/10.00
Tacos de tortilla (maíz integral) + jugo S/10.00
Almuerzos Precios
Salpicón de pollo + jugo S/12.00
Arroz relleno con pechuga de pavo + jugo S/14.00
Ensalada compuesta con rodajas de pavo + S/14.00
jugo
Wraps con pechuga de pollo + jugo S/12.00
Soufflé de pollo + jugo S/12.00
20
2.6.3 Plaza
a). Ubicación
2.6.4 Promoción
21
• Promociones por fechas especiales (14 de febrero, día de la mujer, día de
la madre, día de padre, etc.)
22
COMIDA SALUDABLE¡¡¡
TAMAÑO
Producto anual 6553
Productos mensuales 546
Productos semanales 121
Productos diarios 18
22
CAPITULO III
ANÁLISIS TÉCNICO
23
FICHA TÉCNICA DE PRODUCTO
Nombre de la empresa: Sanitos Restaurante.
Dirección: Prolg. 13 de noviembre 547 - El bo - Huancayo
Tam Teléfono: 924517921
NOMBRE DEL PRODUCTO: SALPICON DE POLLO MAS JUGO
Lechuga, zanahoria,
manzana, palta, yogurt
INSUMOS:
natural, aceite de oliva,
pechuga de pavo, lentejas,
juga a elección.
Producto elaborado en la
LUGAR DE
cocina del restaurante
ELABORACIÓN
SANITOS
RESTAURANTE
PRECIO: S/. 14.00
24
FICHA TÉCNICA DE PRODUCTO
Nombre de la empresa: Sanitos Restaurante.
Dirección: Prolg. 13 de noviembre 547 - El bo - Huancayo
Tam Teléfono: 924517921
WRAPS CON PECHUGA DE
NOMBRE DEL PRODUCTO:
POLLO MAS JUGO
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
Comida saludable, incluye el segundo más un
jugo a elección.
PRECIO: S/.
12.00
26
3.2 Descripción del proceso
Almacenamiento de insumos
Limpieza
27
PROCESO N° 1
- Llegada del cliente a nuestras instalaciones, nuestro colaborador de recepción
realiza su trabajo y conduce al cliente a la ubicación en una mesa si el cliente
comerá en el restaurante y si hará el pedido para llevar lo conduce al área de
espera.
PROCESO N°2
- Una vez ya ubicado el cliente en mesa o en sal de espera, llegara el mozo para
atenderlo ofrecer nuestros platos del día y adicionalmente ofrecer la guía
nutritiva que ofrecemos.
PROCESO N°3
- Una vez ya el cliente ya haya tomado su decisión sobre su pedido, el mozo
toma el pedido y realiza el envío del pedido al área pertinente.
PROCESO N° 4
- Una vez el mozo haya enviado el pedido, cliente realiza el pago por el pedido
realizado, teniendo como opción el pago en efectivo y pago con tarjeta
(DEBITO Y CREDITO), recibe su comprobante de pago y espero la legad del
pedido ya sea para comer en tienda o para llevar.
PROCESO N° 5
- Cliente termina el consumo de nuestros productos y mozo ofrece algún nuevo
producto a servirse, si cliente decide realizar un nuevo pedido se repite todo el
proceso desde PROCESO N°2.
- Si cliente no dese otro producto se agradece su visita y se le pide su opinión
con referencia al servicio (atención, calidad, tiempo, etc.).
28
La elección de nuestra ubicación es referente a nuestro público objetivo ya
especificado, SANITOS RESTAURANTE estar ubicado el Jr., 13 de Setiembre ya que
está ubicado ya que es una zona muy comercial, cerca tenemos diversos centros
educativos, diversidad de centros comerciales, y son ellos nuestros clientes ya que
por la falta de tiempo, no logra cocinar en casa y optan por restaurantes y son pocos
los restaurantes saludables por esa zona.
Materia prima para 1 plato de WRAPS CON PECHUGA DE POLLO MAS JUGO
CADENAS
ITEMS UNIDAD CARACTERISTICAS COSTO UNITARIO COSTO ANUAL PROVEEDORES
Pechuga de pollo 50 0.5 gr S/0.14 S/1,216.18
Jamon de pavo 30 0.3 gr S/0.13 S/1,129.31
Palta 55 0.55 gr S/0.11 S/955.57
Diente de ajo 2 0.02 gr S/0.08 S/694.96
Tallo de apio 10 0.1 gr S/0.05 S/434.35
Cebolla 15 0.15 gr S/0.08 S/694.96
Tortilla integral 21 0.21 gr S/0.08 S/694.96
papaya 200 2 gr S/0.05 S/434.35
stevia 4 0.04 gr S/0.20 S/1,737.40
TOTAL S/0.92 S/7,992.04
29
Requerimiento de la materia Prima
Materia prima para 1 plato de ARROZ RELLENO Y PECHUGA DE PAVO MAS JUGO
CADENAS
ITEMS UNIDAD CARACTERISTICAS COSTO UNITARIO COSTO ANUAL PROVEEDORES
Arroz Integral 140 1.4 gr S/0.05 S/434.35 Minimarket Charito
Cabollita China 30 0.3 gr S/0.04 S/347.48 Minimarket Charito
Pimiento rojo 20 0.2 gr S/0.04 S/347.48 Minimarket Charito
Diente de ajo 2 0.02 gr S/0.08 S/694.96 Minimarket Charito
Maiz morado 40 0.4 gr S/0.07 S/608.09 Minimarket Charito
Aceituno negra 35 0.35 gr S/0.15 S/1,303.05 Minimarket Charito
Pechuga de pavo 100 1 gr S/0.18 S/1,563.66 Minimarket Charito
Fresas 30 0.3 gr S/0.04 S/347.48 Minimarket Charito
Pera 30 0.3 gr S/0.06 S/521.22 Minimarket Charito
Lechuga 20 0.2 gr S/0.07 S/608.09 Minimarket Charito
Papaya 200 2 gr S/0.05 S/434.35 Minimarket Charito
Uva 20 0.2 gr S/0.08 S/694.96 Minimarket Charito
TOTAL S/0.91 S/7,905.17
CADENAS
ITEMS UNIDAD CARACTERISTICAS COSTO UNITARIO COSTO ANUAL PROVEEDORES
Pechuga de pollo 180 1.8 gr S/0.14 S/1,216.18 Minimarket Charito
Manzana 50 0.5 gr S/0.06 S/521.22 Minimarket Charito
Tallo de apio 30 0.3 gr S/0.04 S/347.48 Minimarket Charito
Zanahoria 45 0.45 gr S/0.06 S/521.22 Minimarket Charito
Limon 3 0.03 gr S/0.08 S/694.96 Minimarket Charito
Yogurt anatural 62.5 0.625 gr S/0.13 S/1,129.31 Minimarket Charito
Palta 70 0.7 gr S/0.08 S/694.96 Minimarket Charito
Aceite de oliva 0.3 0.003 ml S/0.13 S/1,129.31 Minimarket Charito
Papaya 200 2 gr S/0.08 S/694.96 Minimarket Charito
TOTAL S/0.80 S/6,949.60
30
Requerimiento de la materia Prima
Materia prima para 1 plato de ENSALADA COMPUESTA CON RODAJAS DE PAVO MAS JUGO
CADENAS
ITEMS UNIDAD CARACTERISTICAS COSTO UNITARIO COSTO ANUAL PROVEEDORES
Pechuga de pavo 80 0.8 gr S/0.14 S/1,216.18 Minimarket Charito
Manzana 40 0.4 gr S/0.06 S/521.22 Minimarket Charito
Lechuga 30 0.3 gr S/0.04 S/347.48 Minimarket Charito
Zanahoria 40 0.4 gr S/0.06 S/521.22 Minimarket Charito
Lentejas 90 0.9 gr S/0.04 S/347.48 Minimarket Charito
Yogurt anatural 0.0625 0.000625 gr S/0.13 S/1,129.31 Minimarket Charito
Palta 80 0.8 gr S/0.06 S/521.22 Minimarket Charito
Aceite de oliva 0.05 0.0005 ml S/0.13 S/1,129.31 Minimarket Charito
Papaya 200 2 gr S/0.08 S/694.96 Minimarket Charito
TOTAL S/0.74 S/6,428.38
CADENAS
ITEMS UNIDAD CARACTERISTICAS COSTO UNITARIO COSTO ANUAL PROVEEDORES
Pechuga de pollo 70 0.7 gr S/0.13 S/1,129.31 Minimarket Charito
Manzana 50 0.5 gr S/0.06 S/521.22 Minimarket Charito
Migas de pan 100 1 gr S/0.06 S/521.22 Minimarket Charito
Leche descremada 100 1 lt S/0.07 S/608.09 Minimarket Charito
Pimiento rojo 30 0.3 gr S/0.04 S/347.48 Minimarket Charito
Espinaca 40 0.4 gr S/0.05 S/434.35 Minimarket Charito
Caebolla roja 20 0.2 gr S/0.06 S/521.22 Minimarket Charito
Aceite de oliva 10 0.1 ml S/0.13 S/1,129.31 Minimarket Charito
Durazno 50 0.5 gr S/0.07 S/608.09 Minimarket Charito
Huevo 1 0.01 unid S/0.12 S/1,042.44 Minimarket Charito
Papaya 200 2 gr S/0.08 S/694.96 Minimarket Charito
TOTAL S/0.87 S/7,557.69
Cargo mano de obra directa Cant. Total de sueldo mensual Sueldo Anual Costo del empleador en S/.
MATERIALES INDIRECTOS
Maquinarias y equipo
MATERIALES Unidad Cantidad P/U P/T
Exibidor Unidad 2 S/500.00 S/1,000.00
Microhorno Oster Unidad 1 S/500.00 S/500.00
Licuadora imaco Unidad 2 S/170.00 S/340.00
Tetera acero inoldidabñe Unidad 2 S/120.00 S/240.00
Sarten casa joven Unidad 2 S/60.00 S/120.00
exprimidor Unidad 1 S/40.00 S/40.00
Lavadero Unidad 1 S/350.00 S/350.00
Escoba, recojedor, trapeador unidad 1 S/50.00 S/50.00
Extintores, señalizadores, botiquin Unidad 1 S/350.00 S/350.00
Impresora multifuncional HP Unidad 1 S/570.00 S/570.00
Tabla de picar Unidad 2 S/28.00 S/56.00
Rallador mediano Unidad 2 S/19.00 S/38.00
Balon de gas Unidad 1 S/100.00 S/100.00
S/3,754.00
Costo de Suministros
Suministros
Suministros Caracteristicas Cantidad C/M C/T
Alquiler 1 S/1,200.00 S/14,400.00
Agua m3 1 S/40.00 S/480.00
Electricidad kw/h 1 S/110.00 S/1,320.00
Internet/ teléfono 1 S/120.00 S/1,440.00
Mantenimiento del local 1 S/80.00 S/960.00
Total de Suministros S/1,550.00 S/18,600.00
SUMINISTROS ANUALES
ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Suministro por año S/18,600.00 S/18,600.00 S/18,600.00 S/18,600.00 S/18,600.00
32
ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CIF TOTAL S/79,484.00 S/67,800.00 S/67,800.00 S/67,800.00 S/18,600.00
REQUERIMIENTOS DE VENTAS
MEDIOS UNIDAD PRECIO MENSUAL COSTO ANUAL
Volante 500 S/100.00 S/1,200.00
Banner 1 S/100.00 S/1,200.00
TOTAL S/200.00 S/2,400.00
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS ANUALES
ITEMS DE GASTOS DE
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS
TOTAL S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00
33
REQUERIMIENTO DE INVERSIONES TANGIBLES
Maquinarias y equipo
ÍTEMS Unidad Cantidad P/U P/T
Congeladora Indurama 420 Kg Unidad 1 S/1,499.00 S/1,499.00
Mesas y sillas Unidad 8 S/700.00 S/5,600.00
Menaje(ollas, platos, cubiertos, vasos, etc) Unidad 1 S/1,700.00 S/1,700.00
Laptop hp Intel Cori I5 Unidad 1 S/1,699.00 S/1,699.00
TOTAL S/10,498.00
3.5 Proveedores
Ma triz d e lo s Pro ve e d o re s
Maquinarias y equipo
MATERIALES Unidad Cantidad P/U P/T
Exibidor Unidad 2 S/500.00 S/1,000.00
Microhorno Oster Unidad 1 S/500.00 S/500.00
Licuadora imaco Unidad 2 S/170.00 S/340.00
Tetera acero inoldidabñe Unidad 2 S/120.00 S/240.00
Sarten casa joven Unidad 2 S/60.00 S/120.00
exprimidor Unidad 1 S/40.00 S/40.00
Lavadero Unidad 1 S/350.00 S/350.00
Escoba, recojedor, trapeador unidad 1 S/50.00 S/50.00
Extintores, señalizadores, botiquin Unidad 1 S/350.00 S/350.00
Impresora multifuncional HP Unidad 1 S/570.00 S/570.00
Tabla de picar Unidad 2 S/28.00 S/56.00
Rallador mediano Unidad 2 S/19.00 S/38.00
Balon de gas Unidad 1 S/100.00 S/100.00
S/3,754.00
34
Maquinarias y equipo
ÍTEMS Unidad Cantidad P/U P/T
Congeladora Indurama 420 Kg Unidad 1 S/1,499.00 S/1,499.00
Mesas y sillas Unidad 8 S/700.00 S/5,600.00
Menaje(ollas, platos, cubiertos, vasos, etc) Unidad 1 S/1,700.00 S/1,700.00
Laptop hp Intel Cori I5 Unidad 1 S/1,699.00 S/1,699.00
TOTAL S/10,498.00
Re q ue rim ie nto d e
c a p ita l d e tra b a jo S/ . 13,849.03 S/ . 12,907.43 S/ . 12,939.84 S/ . 12,972.61 S/ . 13,005.75
(1/ 12)
Va ria c io ne s S/ . 13,849.03 -S/ . 941.60 S/ . 32.41 S/ . 32.77 S/ . 33.13
Inve rsió n d e c a p ita l
S/ . 13,849.03 -S/ . 941.60 S/ . 32.41 S/ . 32.77 S/ . 33.13
d e tra b a jo
35
Estructura de inversiones Monto Porcentaje
Activos Fijos S/. 34,976.40 66.52%
Activos Intangibles S/. 3,754.00 7.14%
Capital de trabajo S/. 13,849.03 26.34%
Total inversión S/. 52,579.43 100.00%
Financiamiento
BBVA Préstamo por S/. 30 000
36
Comisione
Vencimient Amortizació Subvenció
Mes Interés s+ Cuota Saldo
o n n
seguros
1 7/12/2023 S/ 776.43 S/ 122.22 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 29,223.57
2 8/01/2024 S/ 771.63 S/ 127.02 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 28,451.94
3 7/02/2024 S/ 782.73 S/ 115.92 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 27,669.21
4 7/03/2024 S/ 789.69 S/ 108.96 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 26,879.52
5 8/04/2024 S/ 781.82 S/ 116.83 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 26,097.70
6 7/05/2024 S/ 795.88 S/ 102.77 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 25,301.82
7 7/06/2024 S/ 792.12 S/ 106.53 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 24,509.70
8 8/07/2024 S/ 795.46 S/ 103.19 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 23,714.24
9 7/08/2024 S/ 802.04 S/ 96.61 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 22,912.20
10 9/09/2024 S/ 795.95 S/ 102.70 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 22,116.25
11 7/10/2024 S/ 814.56 S/ 84.09 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 21,301.69
12 7/11/2024 S/ 808.97 S/ 89.68 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 20,492.72
13 9/12/2024 S/ 809.58 S/ 89.07 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 19,683.14
14 7/01/2025 S/ 821.14 S/ 77.51 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 18,862.00
15 7/02/2025 S/ 819.24 S/ 79.41 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 18,042.76
16 7/03/2025 S/ 830.05 S/ 68.60 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 17,212.71
17 7/04/2025 S/ 826.18 S/ 72.47 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 16,386.53
18 7/05/2025 S/ 831.89 S/ 66.76 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 15,554.64
19 9/06/2025 S/ 828.93 S/ 69.72 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 14,725.71
20 7/07/2025 S/ 842.66 S/ 55.99 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 13,883.05
21 7/08/2025 S/ 840.20 S/ 58.45 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 13,042.85
22 8/09/2025 S/ 841.96 S/ 56.69 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 12,200.89
23 7/10/2025 S/ 850.60 S/ 48.05 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 11,350.29
24 7/11/2025 S/ 850.86 S/ 47.79 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 10,499.43
25 9/12/2025 S/ 853.02 S/ 45.63 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 9,646.41
26 7/01/2026 S/ 860.66 S/ 37.99 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 8,785.75
27 9/02/2026 S/ 859.27 S/ 39.38 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 7,926.48
28 9/03/2026 S/ 868.51 S/ 30.14 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 7,057.97
29 7/04/2026 S/ 870.86 S/ 27.79 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 6,187.11
30 7/05/2026 S/ 873.44 S/ 25.21 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 5,313.67
31 8/06/2026 S/ 875.56 S/ 23.09 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 4,438.11
32 7/07/2026 S/ 881.17 S/ 17.48 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 3,556.94
33 7/08/2026 S/ 883.67 S/ 14.98 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 2,673.27
34 7/09/2026 S/ 887.39 S/ 11.26 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 1,785.88
35 7/10/2026 S/ 891.37 S/ 7.28 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.65 S/ 894.51
36 9/11/2026 S/ 894.51 S/ 4.01 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 898.52 S/ 0.00
S/ 30,000.00 S/ 2,351.27 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 32,351.27
37
4.5 Flujo de caja
INGRESOS SECUNDARIOS
VALOR RESIDUAL S/. 1,304.65 S/. 1,304.65 S/. 1,304.65 S/. 1,304.65 S/. 879.90
TOTAL DE INGRESOS S/. 1,001,035.53 S/. 1,012,032.57 S/. 1,023,150.58 S/. 1,034,390.88 S/. 1,045,330.08
EGRESOS
MATERIA PRIMA DIRECTA S/. 34,976.40 S/. 35,361.14 S/. 35,750.11 S/. 36,143.36 S/. 36,540.94
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 49,200.00 S/. 49,200.00 S/. 49,200.00 S/. 49,200.00 S/. 49,200.00
COSTOS INDIRECTOS DE
S/. 79,484.00 S/. 67,800.00 S/. 67,800.00 S/. 67,800.00 S/. 67,800.00
FABRICACIÓN
SUB TOTAL DE EGRESOS S/. 163,660.40 S/. 152,361.14 S/. 152,750.11 S/. 153,143.36 S/. 153,540.94
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 128.00 S/. 128.00 S/. 128.00 S/. 128.00 S/. 128.00
GASTOS DE VENTAS S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
DEPRECIACIÓN S/. 1,304.65 S/. 1,304.65 S/. 1,304.65 S/. 1,304.65 S/. 879.90
SUB TOTAL DE EGRESOS S/. 3,832.65 S/. 3,832.65 S/. 3,832.65 S/. 3,832.65 S/. 3,407.90
TOTAL DE EGRESOS S/. 167,493.05 S/. 156,193.79 S/. 156,582.76 S/. 156,976.01 S/. 156,948.84
UTILIDAD ANTES DE
S/. 833,542.48 S/. 855,838.78 S/. 866,567.81 S/. 877,414.87 S/. 888,381.24
IMPUESTOS
IMPUESTOS 29.5% S/. 245,895.03 S/. 252,472.44 S/. 255,637.51 S/. 258,837.39 S/. 262,072.47
UTILIDAD DESPUÉS DE
S/. 587,647.45 S/. 603,366.34 S/. 610,930.31 S/. 618,577.48 S/. 626,308.77
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA S/. 588,952.10 S/. 604,670.99 S/. 612,234.96 S/. 619,882.13 S/. 627,188.67
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -S/. 52,579.43 S/. 588,952.10 S/. 604,670.99 S/. 612,234.96 S/. 619,882.13 S/. 627,188.67
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. 22,579.43 S/. 578,168.30 S/. 593,887.19 S/. 601,451.29 S/. 619,882.13 S/. 627,188.67
Ingresos:
Los ingresos por ventas muestran un aumento gradual a lo largo de los años, lo cual es
positivo y sugiere un crecimiento en la demanda o en la eficiencia operativa.
Salidas:
Los egresos incluyen costos de materia prima, mano de obra directa y costos indirectos
de fabricación. Es esencial controlar estos costos para mantener una rentabilidad sólida.
38
Utilidad Neta:
La utilidad neta aumenta con el tiempo, lo cual es positivo. Sin embargo, es crucial
analizar la razón de este aumento para asegurarse de que no se deba a costos
insostenibles o no previstos.
Préstamo y Amortización:
Se ha tomado un préstamo de S/. 30.000. La amortización y los intereses indican cómo
se está pagando el préstamo a lo largo del tiempo.
Consideraciones adicionales:
La depreciación y los gastos indirectos también se tienen en cuenta en el flujo de caja y
afectan la utilidad neta.
Evaluación General:
La empresa parece generar ingresos saludables y ha planificado cuidadosamente los
flujos de efectivo y los préstamos.
INDICADORES ECONÓMICOS
TASA DE DESCUENTO
25.0% COK COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL
ECONÓMICA
TASA DE DESCUENTO
50.0%
FINANCIERA
39
VANE
Esto indica el valor actual neto de los flujos de efectivo durante el período de 5 años,
considerando una tasa de descuento del 30%. El total positivo de VANE sugiere que se
espera que el proyecto genere un valor neto positivo, lo que indica que puede ser una
inversión rentable.
VANF
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
41
La industria donde se va a desarrollar el proyecto es atractiva para la inversión
y se encuentra en la etapa de crecimiento.
Existe un alto nivel de aceptación por parte del público objetivo hacia la
propuesta de negocio de alimentos saludables; de los encuestados, un
80% respondió favorablemente.
RECOMENDACIONES
Se recomienda tener una visualización más amplia sobre nuestro público objetivo
para lograr cubrir las necesidades que tengan, añadir un valor agregado a nuestro
producto.
Se recomienda generar un ingreso extra aparte de nuestro rubro teniendo en
cuenta los recursos que tenemos.
Se recomienda ampliar el negocio, buscando abrir nuevos locales en otro distrito
donde se tenga una buena aceptación, siempre en cuando hallamos recuperado
el capital de nuestra primera inversión.
BIBLIOGRAFÍA
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en-sus-centros-de-trabajo-presentan-sobrepeso-y-obesidad/
https://www.gob.pe/institucion/minsa/noticias/634511-minsa-15-millones-de-
personas-tienen-sobrepeso-y-obesidad
http://www.diresajunin.gob.pe/ver_documento/id/
cvd10253818e99cb7ea4c4c77ac9ca6d9cb9e42e9.xlsx/
42
http://www.diresajunin.gob.pe/ver_documento/id/
cvd10253818e99cb7ea4c4c77ac9ca6d9cb9e42e9.xlsx/
https://www.ipsos.com/es-pe/caracteristicas-de-los-niveles-socioeconomicos-en-
el-peru
Anexos
43
44