UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
DE CAFÉ FILTRANTE NAWKI CAFÉ
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:

SEBASTIAN GAMIO SABOGAL(0000-0002-6247-3909)

Administración de Empresas
LUIS ANGEL LUY CORNEJO (0000-0002-0086-834X)
Administración de Empresas
NITZA RUIZ ARTOLA (0000-0003-4698-7798)
Administración de Empresas
FERNANDO YANO CHANDUVÍ (0000-0001-5298-162X)
Marketing y Gestión Comercial
PEDRO ZAPATA CHAVEZ (0000-0001-7301-9632)
Ingeniería Industrial

Asesor:
Mg. TANIA MARINO JIMENEZ

Lima - Perú
2020
 ÍNDICE DE CONTENIDO

Capítulo I: Información General ........................................................................................ 1

1.1 Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación ................................................... 1

1.1.1 Razón social. ...................................................................................................... 1

1.1.2 Nombre del producto. ......................................................................................... 1

1.1.3 Horizonte de evaluación. .................................................................................... 1

1.2 Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria ....................................... 1

1.2.1 Actividad económica. ......................................................................................... 1

1.2.2 Código CIIU. ...................................................................................................... 1

1.2.3 Partida arancelaria. ............................................................................................. 2

1.3 Definición del Negocio y Modelo CANVAS .......................................................... 2

1.3.1 Definición del negocio........................................................................................ 2

1.3.2 Canvas Nawki. ................................................................................................... 3

1.4 Descripción del Producto ....................................................................................... 5

1.5 Oportunidad de Negocio ........................................................................................ 6

1.6 Estratégica genérica de la empresa ......................................................................... 8

Capítulo II: Análisis del Entorno ....................................................................................... 9

2.1 Análisis del Macro Entorno .................................................................................... 9

2.1.1 Del país (últimos 5 años). ................................................................................... 9

2.1.2 Del sector (últimos 5 años). .............................................................................. 17

2.2 Análisis del Micro entorno ................................................................................... 20

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. .............................................. 20

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................... 21

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................ 21

 2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................... 22

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................. 22

Capítulo III: Plan Estratégico .......................................................................................... 24

3.1 Visión y Misión de la Empresa............................................................................. 24

3.1.1 Visión de la empresa......................................................................................... 24

3.1.2 Misión de la empresa. ....................................................................................... 24

3.1.3 Valores de la empresa ....................................................................................... 24

3.2 FODA .................................................................................................................. 24

3.3 Objetivos ............................................................................................................. 28

3.3.1 Objetivos generales. ......................................................................................... 28

Capítulo IV: Estudio de Mercado..................................................................................... 29

4.1 Investigación de mercado ..................................................................................... 29

4.1.1 Objetivo general. .............................................................................................. 29

4.1.2 Objetivos específicos. ....................................................................................... 29

4.1.3 Criterios de segmentación. ................................................................................ 30

4.1.4 Marco muestral. ................................................................................................ 33

4.1.5 Entrevistas a profundidad. ................................................................................ 33

4.1.6 Focus group. ..................................................................................................... 35

4.1.7 Encuestas ......................................................................................................... 39

4.2 Demanda y Oferta ................................................................................................ 47

4.2.1 Estimación del mercado potencial. .................................................................... 47

4.2.2 Estimación del mercado disponible. .................................................................. 49

4.2.3 Estimación del mercado efectivo. ..................................................................... 50

4.2.4 Estimación del mercado objetivo ...................................................................... 51

4.2.5 Frecuencia de compra. ...................................................................................... 54

 4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ................................................................. 56

4.2.7 Estacionalidad .................................................................................................. 57

4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado. .................................................. 57

4.3 Mezcla de Marketing ........................................................................................... 58

4.3.1 Producto ........................................................................................................... 58

4.3.2 Precio. .............................................................................................................. 63

4.3.3 Plaza................................................................................................................. 63

4.3.4 Promoción. ....................................................................................................... 64

Capítulo V: Estudio Legal ................................................................................................ 70

5.1 Estudio Legal ....................................................................................................... 70

5.1.1 Forma societaria. .............................................................................................. 70

5.1.2 Registro de marcas y patentes. .......................................................................... 72

5.1.3 Licencias y autorizaciones. ............................................................................... 73

5.1.4 Legislación laboral. .......................................................................................... 75

5.1.5 Legislación tributaria, ....................................................................................... 77

5.1.6 Resumen del capítulo........................................................................................ 78

5.2 Estudio Organizacional ........................................................................................ 81

5.2.1 Organigrama funcional. .................................................................................... 81

5.2.2 Servicios tercerizados ....................................................................................... 81

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo ..................................................................... 82

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................................. 89

5.2.5 Aspectos laborales. ........................................................................................... 92

Capítulo VI: Estudio Técnico ........................................................................................... 99

6.1 Tamaño del Proyecto ........................................................................................... 99

6.1.1 Capacidad instalada. ......................................................................................... 99

 6.1.2 Capacidad utilizada. ....................................................................................... 100

6.1.3 Capacidad máxima. ........................................................................................ 101

6.2 Procesos ............................................................................................................. 102

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción................................................... 102

6.2.2 Programa de producción ................................................................................. 103

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ....................................................... 110

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. ...................................... 112

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa. ......................................................... 114

6.3 Tecnología para el Proceso ................................................................................. 115

6.3.1 Maquinarias. ................................................................................................... 115

6.3.2 Equipos. ......................................................................................................... 117

6.3.3 Herramientas. ................................................................................................. 117

6.3.4 Utensilios ....................................................................................................... 117

6.3.5 Mobiliario. ..................................................................................................... 118

6.3.6 Útiles de oficina. ............................................................................................ 119

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .................................. 120

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ......................... 120

6.3.9 Programa de compras posteriores.................................................................... 121

6.4 Localización....................................................................................................... 121

6.4.1 Macro localización. ........................................................................................ 121

6.4.2 Micro localización. ......................................................................................... 124

6.4.3 Gastos de adecuación...................................................................................... 126

6.4.4 Gastos de servicios ......................................................................................... 127

6.4.5 Plano del Centro de Operaciones .................................................................... 130

6.4.6 Descripción del centro de operaciones. ........................................................... 130

 6.5 Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 131

6.5.1 Impacto ambiental .......................................................................................... 131

6.5.2 Con los trabajadores ....................................................................................... 133

6.5.3 Con la comunidad. .......................................................................................... 136

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero ............................................................. 138

7.1 Inversiones ......................................................................................................... 138

7.1.1 Inversión en activo fijo depreciable. ............................................................... 138

7.1.2 Inversión en activo intangible. ........................................................................ 139

7.1.3 Inversión en gastos pre – operativos ............................................................... 140

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales ................................................................... 143

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ............................ 143

7.1.6 Liquidación del IGV. ...................................................................................... 143

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. ............................................................ 153

7.2 Financiamiento .................................................................................................. 154

7.2.1 Estructura de financiamiento. ......................................................................... 154

7.2.2 Financiamiento del activo fijo......................................................................... 156

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo .............................................................. 157

7.3 Ingresos Anuales ................................................................................................ 158

7.3.1 Ingresos por ventas. ........................................................................................ 158

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo .................................................................. 160

7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo. ............................................................. 162

7.4 Costos y gastos anuales ...................................................................................... 162

7.4.1 Egresos desembolsables. ................................................................................. 162

7.4.2 Egresos no desembolsables. ............................................................................ 173

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario ......................................... 178

 7.4.4 Costos fijos y variables unitarios .................................................................... 183

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ........................................................... 185

8.1 Premisa del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja ........................... 185

8.2 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ........................................ 185

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fisca ............ 187

8.4 Flujo de caja operativo ....................................................................................... 189

8.5 Flujo de Capital.................................................................................................. 189

8.6 Flujo de Caja Económico ................................................................................... 191

8.7 Flujo del Servicio de la Deuda............................................................................ 192

8.8 Flujo de Caja Financiero .................................................................................... 192

Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera ........................................................... 193

9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento ........................................................................ 193

9.1.1 Costo de oportunidad. ..................................................................................... 193

9.1.2 Costo promedio ponderado de capital (WACC). ............................................. 194

9.2 Evaluación Económica Financiera...................................................................... 195

9.2.1 Indicadores de rentabilidad. ............................................................................ 195

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio ...................................................................... 198

9.3 Análisis de sensibilidad y riesgo ......................................................................... 204

9.3.1 Variables de entrada. ...................................................................................... 204

9.3.2 Variables de salida. ......................................................................................... 204

9.3.3 Análisis unidimensional. ................................................................................. 205

9.3.4 Análisis multidimensional. ............................................................................. 208

9.3.5 Variables críticas del proyecto. ....................................................................... 209

9.3.6 Perfil de riesgo. .............................................................................................. 209

Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones .............................................................. 210

 10.1 Conclusiones ...................................................................................................... 210

10.2 Recomendaciones .............................................................................................. 211

Referencias ...................................................................................................................... 212

Anexos ............................................................................................................................. 222

Anexo N° 1: Entrevista a Especialista en Trade Marketing - Empresa P&G ................... 222

Anexo N° 2: Entrevista a Especialista en Marketing - Empresa Nescafé. ....................... 222

Anexo N° 3: Barista Profesional - Empresa Master Coffee Perú. ................................... 223

Anexo N° 4: Gerente General - Empresa Mondaze Coffee Roasters. .............................. 223

Anexo N° 5: Preguntas realizadas en las encuestas ........................................................ 224

Anexo N° 6: ENLACE DE VÍDEOS DE FOCUS GROUPS .......................................... 225

Anexo N° 7: Enlace de vídeos de entrevistas ................................................................. 226

 ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Modelo CANVAS ............................................................................................ 3

Tabla 2. Duración recomendada del café ........................................................................ 6

Tabla 3. Perú datos demográficos................................................................................... 9

Tabla 4. 2019: Población por segmento de edad. ............................................................ 9

Tabla 5. Lima Metropolitana 2019: población según nivel socio económico ................ 10

Tabla 6. Balanza Comercial ......................................................................................... 12

Tabla 7. Principales indicadores Macroeconómicos. .................................................... 13

Tabla 8. Tipo de cambio promedio de venta 2015 - 2020. ............................................ 15

Tabla 9. Riesgo País - EMBIG. Puntos básicos (Pbs) 2017 - 2020................................ 16

Tabla 10. Total de Exportaciones por países (En miles de bolsas de 60 kilogramos)....... 17

Tabla 11. FODA ............................................................................................................ 25

Tabla 12. Lima Metropolitana 2019: Estructura socioeconómica por zonas

geográficas. .................................................................................................... 30

Tabla 13. Características de estilos de vida. ................................................................... 32

Tabla 14. Ficha técnica cuantitativa ............................................................................... 39

Tabla 15. Encuesta - Rango de edad............................................................................... 40

Tabla 16. Distritos donde trabajan.................................................................................. 41

Tabla 17. Mercado Potencial Total y por Distritos. ........................................................ 47

Tabla 18. Proyección del Mercado Potencial. Años 2021 al 2025 ................................... 48

Tabla 19. Estimación del Mercado Disponible ............................................................... 49

Tabla 20. Proyección del crecimiento del Mercado Disponible. Años 2021 al 2025. ...... 50

Tabla 21. Estimación del Mercado Efectivo. .................................................................. 50

Tabla 22. Proyección del crecimiento del Mercado Efectivo. Años 2021 al 2025. .......... 51
Tabla 23. Market share del café (porcentaje) .................................................................. 52

Tabla 24. Proyección del crecimiento del Mercado Objetivo. Años 2020 al 2025 ........... 53

Tabla 25. Proyección del crecimiento del Mercado Objetivo por tipo de

presentación. Años 2021 al 2025 .................................................................... 54

Tabla 26. Frecuencia de compra..................................................................................... 55

Tabla 27. Proyección de la Demanda. Años 2021 al 2025 .............................................. 56

Tabla 28. Estacionalidad por trimestre. .......................................................................... 57

Tabla 29. Ventas en unidades por tipo de presentación ................................................... 57

Tabla 30. Precio de venta ............................................................................................... 58

Tabla 31. Valorización de ventas por tipo de presentación (soles) .................................. 58

Tabla 32. Composición Nutricional................................................................................ 60

Tabla 33. Gastos de Sampling en Supermercados........................................................... 66

Tabla 34. Diagrama de Gantt de cronogramas de medios. .............................................. 69

Tabla 35. Distribución de la empresa. ............................................................................ 71

Tabla 36. Formalización de una empresa. ...................................................................... 71

Tabla 37. Pasos para registrar tu marca. ......................................................................... 73

Tabla 38. Pasos para registrar tu marca. ......................................................................... 75

Tabla 39. Renta de 5ta categoría. ................................................................................... 76

Tabla 40. Costo de adquisición y legalización de libros contables. ................................. 78

Tabla 41. Resumen de los costos .................................................................................... 79

Tabla 42. Contratos y plazos .......................................................................................... 92

Tabla 43. Contratos de terceros ...................................................................................... 93

Tabla 44. Beneficios laborales ....................................................................................... 93

Tabla 45. Planilla 2020 .................................................................................................. 95

Tabla 46. Planilla 2021 - 2025 ....................................................................................... 96

Tabla 47. Gastos tercerizados......................................................................................... 97

Tabla 48. Gastos tercerizados en todos los años ............................................................. 97

Tabla 49. Horarios de trabajo ......................................................................................... 98

Tabla 50. Capacidad Instalada de Producción .............................................................. 100

Tabla 51. Capacidad Utilizada ..................................................................................... 101

Tabla 52. Capacidad Máxima....................................................................................... 102

Tabla 53. Porcentajes para la elaboración del programa de Producción. ....................... 104

Tabla 54. Demanda total de Bolsas de 15 filtros en unidades. ...................................... 104

Tabla 55. Demanda total de Bolsas de 30 filtros en unidades. ...................................... 105

Tabla 56. Demanda total de Bolsas de 15 filtros en kilogramos de café. ....................... 105

Tabla 57. Demanda total de Bolsas de 30 filtros en kilogramos de café. ....................... 106

Tabla 58. Balance de volúmenes bolsa de 15 filtros en kilogramos............................... 106

Tabla 59. Balance de volúmenes bolsa de 30 filtros en kilogramos............................... 107

Tabla 60. Consolidado del plan anual de producción en kilogramos ............................. 107

Tabla 61. Programa de Producción en Kilogramos de café por Bolsas de 15 filtrantes

..................................................................................................................... 108

Tabla 62. Programa de Producción en Kg de café por Bolsas de 30 filtrantes ............... 109

Tabla 63. Receta de materiales para elaborar café filtrante NAWKI ............................. 110

Tabla 64. Costos de Material Directo ........................................................................... 110

Tabla 65. Costos de Material Indirecto ......................................................................... 111

Tabla 66. Merma estimada de materiales ..................................................................... 111

Tabla 67. Demanda anual de café molido por tipo de presentación en unidades. .......... 112

Tabla 68. Explosionado de materiales del consolidado del programa de producción.

..................................................................................................................... 112

Tabla 69. Programa mensual de compras de materiales e insumos. .............................. 113

Tabla 70. Programa anual de compras de Materiales e insumos 2022 al 2025 .............. 114

Tabla 71. Valorización del programa de compras por año sin IGV. .............................. 114

Tabla 72. Cantidad de mano de obra requerido por año. ............................................... 115

Tabla 73. Maquinaria involucrada para la elaboración de café filtrante. ....................... 115

Tabla 74. Equipos para producción, en soles. ............................................................... 117

Tabla 75. Herramientas de producción. ........................................................................ 117

Tabla 76. Utensilios de producción .............................................................................. 117

Tabla 77. Mobiliario requerido .................................................................................... 118

Tabla 78. Útiles de oficina requerido por mes .............................................................. 119

Tabla 79. Programa de mantenimiento de maquinaria y equipos. ................................. 120

Tabla 80. Programa de reposición de herramientas. ...................................................... 120

Tabla 81. Consolidado de compras posteriores. ............................................................ 121

Tabla 82. Variables para la determinación de la macrolocalización .............................. 122

Tabla 83. Análisis de distritos ...................................................................................... 122

Tabla 84. Variables para la determinación de la microlocalización. .............................. 124

Tabla 85. Resultados del análisis.................................................................................. 125

Tabla 86. Gastos de adecuación ................................................................................... 126

Tabla 87. Gastos de Servicios básicos .......................................................................... 128

Tabla 88. Resumen de gastos de servicios .................................................................... 129

Tabla 89. Gasto anual en acciones de responsabilidad social con impacto ambiental .... 133

Tabla 90. Gasto anual en acciones de responsabilidad social con impacto en

colaboradores en soles. ................................................................................. 136

Tabla 91. Gasto anual en acciones de responsabilidad social con la comunidad............ 137

Tabla 92. Activo Fijo. .................................................................................................. 138

Tabla 93. Activos Fijo Depreciables, en soles. ............................................................. 139

Tabla 94. Activos Intangibles, en soles. ....................................................................... 139

Tabla 95. Amortizaciones por área ............................................................................... 140

Tabla 96. Gastos Pre Operativos .................................................................................. 140

Tabla 97. Resumen de Gastos Pre-Operativos .............................................................. 142

Tabla 98. Inventarios Iniciales ..................................................................................... 143

Tabla 99. Capital de Trabajo ........................................................................................ 144

Tabla 100. Resumen capital de trabajo ........................................................................... 150

Tabla 101. Capital de Trabajo (Anual) ........................................................................... 150

Tabla 102. Proyección año 6 .......................................................................................... 151

Tabla 103. Liquidación de IGV...................................................................................... 152

Tabla 104. Estructura de Inversiones ............................................................................. 153

Tabla 105. Estructura de Financiamiento ....................................................................... 154

Tabla 106. Aporte por socio ........................................................................................... 155

Tabla 107. Resumen del financiamiento del Activo fijo ................................................. 156

Tabla 108. Resumen del financiamiento del Capital de trabajo....................................... 157

Tabla 109. Programa de Ventas ..................................................................................... 158

Tabla 110. Bolsa de 15 unidades .................................................................................... 159

Tabla 111. Bolsa de 30 unidades .................................................................................... 160

Tabla 112. Recuperación del Capital de trabajo ............................................................. 161

Tabla 113. Valor de Desecho ......................................................................................... 162

Tabla 114. Materia prima Directa - Kilogramos ............................................................. 163

Tabla 115. Materia prima Directa - Soles ....................................................................... 163

Tabla 116. Planilla Anual detallada MOD...................................................................... 164

Tabla 117. Material indirecto ......................................................................................... 165

Tabla 118. Costos Indirectos de Fabricación - CIF ......................................................... 166

Tabla 119. Estado de Ganancias y Pérdidas ................................................................... 167

Tabla 120. Flujo de caja................................................................................................. 168

Tabla 121. Gastos anuales de Administración ................................................................ 168

Tabla 122. Estado de ganancias y pérdidas .................................................................... 170

Tabla 123. Flujo de caja................................................................................................. 170

Tabla 124. Gastos anuales de ventas .............................................................................. 171

Tabla 125. Estado de ganancias y pérdidas .................................................................... 172

Tabla 126. Flujo de caja................................................................................................. 173

Tabla 127. Depreciación ................................................................................................ 174

Tabla 128. Amortización de intangibles ......................................................................... 175

Tabla 129. Gastos por activos fijos no depreciables ....................................................... 177

Tabla 130. Unidades a Producir por año – Ambas presentaciones .................................. 178

Tabla 131. Costo de producción unitario ........................................................................ 178

Tabla 132. Costo total unitario ....................................................................................... 179

Tabla 133. Margen unitario . Supermercados ................................................................. 180

Tabla 134. Margen unitario . Tiendas ecológicas ........................................................... 180

Tabla 135. Margen unitario . Tiendas por conveniencia ................................................. 181

Tabla 136. Margen unitario . Bioferias y Agro ferias ..................................................... 182

Tabla 137. Costos Variables unitarios ............................................................................ 183

Tabla 138. Costos fijos unitarios .................................................................................... 184

Tabla 139. Estado de ganancias y pérdidas sin IGV ....................................................... 186

Tabla 140. Estado de ganancias y pérdidas con IGV y escudo fiscal .............................. 187

Tabla 141. Flujo de caja operativo con IGV ................................................................... 189

Tabla 142. Flujo de Capital con IGV ............................................................................. 190

Tabla 143. Flujo de caja económico ............................................................................... 191

Tabla 144. Flujo de servicio de la deuda ........................................................................ 192

Tabla 145. Flujo de caja financiero ................................................................................ 192

Tabla 146. Modelo CAPM ............................................................................................. 193

Tabla 147. COK propio ................................................................................................. 194

Tabla 148. WACC ......................................................................................................... 195

Tabla 149. Flujo Económico y Financiero...................................................................... 195

Tabla 150. Flujo económico........................................................................................... 196

Tabla 151. Flujo financiero ............................................................................................ 197

Tabla 152. Beneficio / Costo.......................................................................................... 197

Tabla 153. Costos variables y fijos para presentación de 15 filtros ................................. 198

Tabla 154. Costos variables y fijos para presentación de 30 filtros ................................. 199

Tabla 155. EERR – Costeo directo para presentación de 15 unidades. ............................ 200

Tabla 156. EERR – Costeo directo para presentación de 30 unidades. ............................ 201

Tabla 157. Costeo directo y P.E. para presentación de 15 unidades. ............................... 201

Tabla 158. Costeo directo y P.E. para presentación de 30 unidades. ............................... 202

Tabla 159. Punto de Equilibrio en Unidades .................................................................. 202

Tabla 160. Punto de Equilibrio en Soles......................................................................... 203

Tabla 161. Costo x Kg de Material Directo .................................................................... 205

Tabla 162. Precio Bolsa de 15 filtros ............................................................................. 206

Tabla 163. Precio Bolsa de 30 filtros ............................................................................. 207

Tabla 164. Análisis multidimensional ............................................................................ 208

 ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Censos Nacionales de Población y Vivienda................................................... 11

Figura 2. Tasa de Inflación. ........................................................................................... 13

Figura 3. Crédito al sector privado. ............................................................................... 14

Figura 4. Filtrante de boca abierta. ................................................................................ 21

Figura 5. Volumen de consumo. .................................................................................... 22

Figura 6. Lugar en el cual consumen café con mayor frecuencia. .................................. 42

Figura 7. Consumo por tipo de presentación. ................................................................. 44

Figura 8. Frecuencia de compra en encuestas. ............................................................... 55

Figura 9. Bolsa filtrante Nawki. .................................................................................... 59

Figura 10. Logo inicial de Nawki. ................................................................................... 61

Figura 11. Logo actual Nawki. ........................................................................................ 61

Figura 12. Slogan actual de Nawki. ................................................................................. 62

Figura 13. Diseño del empaque de 30 filtrantes. .............................................................. 63

Figura 14. Precio por empaque de 15 filtrantes. ............................................................... 63

Figura 15. Diseño de aviso de periódico. ......................................................................... 66

Figura 16. Visual de la página web www.nawki.com ...................................................... 67

Figura 17. Facebook Nawki. ........................................................................................... 67

Figura 18. Instagram Nawki. ........................................................................................... 68

Figura 19. YouTube Nawki. ............................................................................................ 68

Figura 20. LinkedIn Nawki. ............................................................................................ 68

Figura 21. Organigrama Funcional. ................................................................................. 81

Figura 22. Diagrama de Operaciones de café filtrante NAWKI. .................................... 103

Figura 23. Máquina Tostadora....................................................................................... 116

Figura 24. Máquina Enfriadora...................................................................................... 116

Figura 25. Máquina M .................................................................................................. 116

Figura 26. oledora ......................................................................................................... 116

Figura 27. Máquina Empacadora ................................................................................... 116

Figura 28. Mapa de Av. Argentina. ............................................................................... 125

Figura 29. Plan Dúo Movistar. ...................................................................................... 127

Figura 30. Plan MAX Negocios Ilimitado 65.00............................................................ 128

Figura 31. Planta Nawki. ............................................................................................... 130

Figura 32. Isometría Nawki. .......................................................................................... 130

 RESUMEN EJECUTIVO

Nawki es una marca peruana que nace para dinamizar el mercado de café peruano con

una propuesta innovadora: un café filtrante para taza que ofrece el sabor de un café pasado en

una práctica presentación. Somos una empresa compuesta bajo la modalidad de sociedad

anónima cerrada y conformada por 5 socios con igual porcentaje de acciones. Este

emprendimiento tendrá un ciclo de vida de 5 años, iniciando el 2021 y finalizando el 2026.

Nos dirigimos al cliente directo, por lo tanto, el negocio es un B2C (business to

consumers). Por las características de nuestro producto, hemos determinado que nuestra

segmentación estará comprendida por hombres y mujeres de NSE B y C, de 25 a 55 años y

residentes de Lima metropolitana, específicamente en los distritos que componen Lima

moderna. Trabajan en oficinas, que es donde pasan gran parte del día, suelen consumir café en

diversos momentos, siendo usual hacerlo en momentos de descanso para relajarse antes de

retomar con su trabajo. Estas personas prefieren el sabor del café pasado pero no disponen del

tiempo, o los elementos, para poder preparar un café de este tipo, por lo que muchos tienen que

recurrir al consumo del café instantáneo, a pesar de no estar satisfechos con el sabor de estos.

Ofreceremos 2 presentaciones: una caja de 15 filtrantes a un precio de venta de S/13 y

una caja de 30 filtrantes a S/24. Hemos determinado que nuestros productos se van a

comercializar en supermercados, tiendas de conveniencia, tiendas ecológicas y bioferias.

En lo concerniente a la etapa productiva, nuestra materia prima la obtenemos

directamente con los agricultores, cuyas tierras se ubican en Chanchamayo, en el departamento

de Junín. Desde este lugar transportamos los granos de café hasta nuestra planta de 323 metros

cuadrados ubicada en el Cercado de Lima. Nuestro proceso productivo consiste en tostar,

enfriar, moler y empaquetar el insumo en filtrantes para taza con un contenido de 8 gramos de

café. Contaremos con 14 trabajadores, 7 en el área productiva y 7 en la administrativa.

 Requerimos una inversión inicial que asciende a los S/398,282.1, sin contar IGV. Se

determinó que se financiará en un 56% con crédito bancario y el restante 44% con capital

propio dividido equitativamente entre los 5 socios. Hemos calculado que nuestra demanda en

el año 1 será de 99,303 cajas, lo que nos dejará un ingreso bruto de S/1,869,873, mientras que

en el año 5 nuestra demanda será de 109,612 cajas con un ingreso bruto de S/2,063,990. En los

análisis de estados de resultados y flujos de caja, todos nuestros resultados son positivos, por

lo que concluimos que nuestra empresa generará rentabilidad desde el inicio, hasta el final de

sus operaciones.

Estos resultados positivos que mencionamos son corroborados en los análisis

económicos y financieros, donde al traer los flujos a valor presente neto obtenemos números

positivos, tanto en el económico como en el financiero. Del mismo modo, nuestras tasas

internas de rentabilidad muestran porcentajes superiores al COK (costo de oportunidad) por lo

que concluimos que el proyecto resulta viable, además, al analizar las tasas, comprobamos que

somos la opción que mayor valor genera a nuestros accionistas, en comparación con empresas

similares del sector y las alternativas de inversión del sistema bancario. Por último, el periodo

de recuperación de lo invertido es inferior a los 5 años que contempla nuestro horizonte de

evaluación y en el análisis de costo beneficio, por cada sol invertido, tenemos un retorno de

S/1.57 en el factor económico y S/2.21 en el financiero.

 Capítulo I: Información General

1.1 Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación

1.1.1 Razón social.

Cinco amigos S.A.C.

1.1.2 Nombre del producto.

Nawki Café

1.1.3 Horizonte de evaluación.

Como horizonte de evaluación se ha establecido un periodo de 5 años. Se considerará

como año cero al presente 2020, en este año se realizará la inversión requerida para dar inicio

al negocio, el cual tendrá como año uno al 2021. De igual manera, se definirá al 2025 como el

año en el que se realizará la liquidación de la empresa.

1.2 Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria

1.2.1 Actividad económica.

Elaboración y comercialización de café filtrante para taza.

1.2.2 Código CIIU.

Según INEI indica que “Producción de productos de café: café molido, café soluble, y

extractos y concentrados de café” (2010, p.55). Por ello, nuestra estructura es la siguiente:

• Sección: C - Industrias manufactureras.

• División: 10 - Elaboración de productos alimenticios.

• Grupo: 107 - Elaboración de otros productos alimenticios.

1
 • Clase: 1079 - Elaboración de otros productos alimenticios n.c.p.

1.2.3 Partida arancelaria.

Nuestro proyecto no considera, dado que no desarrollaremos exportación al mercado

internacional.

1.3 Definición del Negocio y Modelo CANVAS

1.3.1 Definición del negocio.

Nawki es un café filtrante para taza cuyo valor está en ofrecer el sabor de un café pasado

de calidad en un formato práctico que permite prepararse y consumirse al instante.

Somos una empresa que atenderá directamente la demanda del cliente final por lo que

nos encontramos dentro de la clasificación B2C (Business to Consumer). Nuestro segmento de

mercado está comprendido por hombres y mujeres de edades entre 25 y 55 años.

En lo que respecta al espacio geográfico, nuestro público objetivo vive y trabaja en

distritos de Lima Moderna. Como hemos determinado que nuestro producto se consumirá

mayormente en las oficinas, hemos creído conveniente incluir también, en la base de nuestra

segmentación, al distrito de cercado de Lima, ya que alberga varios edificios empresariales.

En lo referente a los canales de distribución, se planteará hacerlo principalmente a

través del canal moderno, considerando a las tiendas por conveniencia y los supermercados

como principales puntos de venta. Sin embargo, también tenemos previsto generar nuestro

propio canal de ventas para poder incursionar en ferias naturistas.

2
 1.3.2 Canvas Nawki.

Tabla 1.

Modelo CANVAS

Socios claves Actividades Clave Propuesta de valor Relaciones con los clientes Segmento de clientes

*Productores café. *Proceso de *Poder disfrutar todo *Se establecerán canales *Hombres y mujeres de 25 a 55 años

*Fabricadores tostado, molido y el sabor y el aroma digitales: redes sociales y pertenecientes al NSE B y C. Son

bolsas filtrantes. empaquetado de de un café pasado en página web, así como un trabajadores dependientes en oficinas de

*Proveedores café orgánico de una presentación número telefónico, para Lima Centro y Lima Moderna. Lo

empaques. calidad en un fácil de llevar y mantener contacto antes, consumen mayormente en las mañanas,

*Empresa de formato filtrante preparar mediante un durante y después de la venta. al llegar a la oficina, o en algún receso.

transporte que se para un consumo filtrante original. *En el canal offline nos psicográfica pertenecen al grupo de los

encargará del instantáneo. encontraremos cara a cara con sofisticados, las modernas y los

traslado del café nuestros clientes a través del progresistas.

desde la región canal moderno. En estos *Son de gustos exigentes y valoran la

productora. puntos tendremos activaciones calidad sobre la cantidad, por lo que, si

3
 con degustación de producto y tienen que tomar café, tiene que ser uno

campañas POP. que cumpla con sus estándares.

Estructura de costos Fuentes de ingresos

Compra de granos de café, transporte de la materia prima, compra de Ganancias producidas por la comercialización del café en los

maquinaria, planilla de trabajadores, alquiler de oficinas y planta. diferentes puntos de venta.

Nota: Elaboración propia.

4
1.4 Descripción del Producto

Nawki café es un filtrante de café para taza en formato de bolsitas, similar al utilizado

en las infusiones. Cada bolsita está compuesta por granos de café tostados y molidos que, al

sumergirse en agua caliente, desprenden la esencia y sabor de un café pasado, pero con un valor

agregado: el no necesitar una cafetera o instrumento adicional para disfrutarlo, únicamente se

requiera agua caliente. Estas características nos otorgan dos beneficios diferenciales sobre el

resto de opciones de café: sabor y practicidad. Ofrecemos un sabor superior respecto al café

soluble y una preparación mucho más sencilla en comparación al café pasado.

Manejaremos un único sabor: café arábica en estilo de café americano; sin embargo, no

descartamos ampliar la variedad en un futuro. Obtendremos nuestra materia prima en el

poblado de Sanchirio Palomar ubicado en la provincia de Chanchamayo, una localidad ubicada

en la selva central reconocida por el cultivo del café. Los granos de café que hemos

seleccionado son cultivados en fincas individuales y comunidades agrícolas. Nuestros

proveedores se encargan de facilitarnos estos granos lavados y pelados. Posteriormente, nos

encargaremos de realizar el tostado seguido del molido y embolsado de los filtrantes.

Finalmente, se realizará el empaquetado final del producto terminado.

Las bolsas filtrantes están hechas en papel filtro termosellable y tendrán un contenido

de 5 gramos de café molido, una medida óptima para disfrutar de una taza tamaño mediano (8

onzas). Cada bolsita tendrá una forma rectangular de 6x5 cm. De igual manera, cada una estará

sujeta a un trozo de cordel con una extensión aproximada de 15 cm, la misma que en el extremo

tendrá una etiqueta de papel con el símbolo de la marca impresa en ambas caras. Ofreceremos

dos presentaciones: una caja con un contenido de 15 bolsitas y otra de 30.

En cuanto al diseño, el lineamiento gráfico de nuestros empaques comprenderá la

utilización de un color oscuro y un diseño no sobrecargado, respondiendo así a la estrategia de

5
la marca que buscará posicionarse como un producto diferenciado, pero sin llegar a la categoría

premium.

Tabla 2.

Duración recomendada del café

Tipo de Café Despensa Congelador

Sin abrir y pasado de la fecha

Café molido 3 - 5 meses 1 - 2 años

Grano entero de café 6 - 9 meses 2 -3 años

Café instantáneo 2 - 20 años Indefinido

Una vez abierto

Café molido 3 - 5 meses 3 - 5 meses

Grano entero de café 6 meses 2 años

Café instantáneo 2 - 20 años Indefinido

Nota: Elaboración: Propia. Adaptado de VIP Recetas

Si bien el café tiene una duración de 6 meses, según lo indicado en la tabla número 2,

el tiempo máximo que recomendamos para consumir nuestro café con el óptimo sabor y aroma

es de 3 a 5 meses después de abierto el empaque.

1.5 Oportunidad de Negocio

El Perú se encuentra dentro de los 10 principales productores de café en el mundo y se

posiciona como el segundo exportador de café orgánico después de México, según datos del

MINAGRI (2020). Sin embargo, de todo el volumen de café que produce el país, solo el 1 %

se destina a satisfacer la demanda interna, es así que somos el país productor con el menor

6
consumo per cápita (CPCC, 2017). Actualmente, nuestro consumo de café se ubica alrededor

de los 733 gramos por persona, pero se espera que para el 2021 el consumo por persona se

eleve a 1.5 kilos (Minagri, 2020). Esta proyección resulta alentadora para nuestro proyecto ya

que existe una gran demanda que aún no está siendo atendida.

Asimismo, según un estudio de Kantar Worldpanel, publicado por Perú Retail (2019),

más del 90% de familias peruanas consumen café todo el año y su frecuencia de compra está

creciendo en relación a los periodos previos, esto a pesar de que hubo un alza en el precio

promedio del café. Es así que en el 2018 las familias peruanas sumaron gastos superiores a los

117 millones de dólares en este producto, esto fue comunicado por Gonzalo García, gerente de

cuentas de Kantar Division Worldpanel durante la 22 Convención Nacional del Café y Cacao.

En cuanto al tipo de café preferido por los peruanos tenemos que 8 de cada 10 tazas

que se consumen son de café soluble, mientras que el resto es tostado y molido. Una

explicación de este comportamiento puede girar en torno al precio, ya que el ticket diario del

café soluble es de S/2.4 y el ticket del café molido y tostado es de S/6.2. Pese a esto, el consumo

del café molido ha crecido en un 10.3%, una cifra superior a la del café instantáneo que creció

en un 7%. Este incremento se ha dado especialmente en el mercado limeño y dentro del NSE

A y B de la población.

Los indicadores de consumo se han crecido por las acciones tomadas, tanto por el estado

a través del MINAGRI, como por los propios productores y empresarios del sector quienes

formaron la Junta Nacional del Café en 1993. Dentro de los principales logros de esta

institución figuran la instauración del “Día del Café Peruano”, que festejamos el último viernes

de agosto e incluye diversas actividades a nivel nacional. Por su parte, el MINAGRI aprobó el

Plan Nacional de Acción del Café Peruano (PNA-Café) que concentra todas las medidas del

estado para impulsar el crecimiento del sector y tiene como objetivo consolidar la imagen a

nivel internacional del Perú como país productor, exportador y consumidor de café con miras

7
al 2030. Es importante también resaltar la organización de diversos festivales que reúnen a los

mejores exponentes del café nacional y compradores de todo el mundo.

1.6 Estratégica genérica de la empresa

Por las características de nuestro producto y el público objetivo al cual buscamos

atender, nuestra estrategia será la de enfoque o concentración. Somos un producto innovador

único en el mercado, por lo que construiremos nuestro posicionamiento en base al valor

agregado que ofrecemos: poder disfrutar el sabor de un café pasado de forma rápida y práctica.

De igual manera, nuestro público objetivo está concentrado en un nicho de la población, que

son aquellas personas que viven en Lima Moderna y Cercado de Lima, y que valoran el sabor

del café pasado pero, por diversos motivos, no pueden satisfacer este deseo.

8
 Capítulo II: Análisis del Entorno

2.1 Análisis del Macro Entorno

2.1.1 Del país (últimos 5 años).

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes.

El Perú es el quinto país más poblado de Sudamérica. Su capital, la provincia de Lima,

está conformada por 43 distritos y, según la proyección realizada por CPI en base al último

Censo Nacional del 2017, habitan alrededor de 10 580 900 personas.

Tabla 3.

Perú datos demográficos

Extensión superficial 1 285 215.6 kilómetros cuadrados

Población 32 495 500 habitantes

Densidad 25.3 personas por kilómetro cuadrado

Capital: Lima 10 580 900 habitantes

Nota: Elaboración propia. Adaptado de: “INEI - Estimaciones y proyecciones de población basadas en el Censo

2017”.

Tabla 4.

2019: Población por segmento de edad.

Grupo de edad Población (miles de personas) Porcentaje

0 - 5 años 941.7 8.90%

6 - 12 años 1 102.1 10.40%

13 - 17 años 828.5 7.80%

(continúa)

9
 (continuación)

Grupo de edad Población (miles de personas) Porcentaje

18 - 24 años 1 357.4 12.80%

25 - 39 años 2 683.4 25.50%

40 - 55 años 2 086.5 19.70%

56 - a más 1 581.3 14.90%

Nota: Elaboración propia. Adaptado de: “INEI Estimaciones y proyecciones de población basadas en el Censo

2017”.

Tabla 5.

Lima Metropolitana 2019: población según nivel socio económico

Nivel socioeconómico Población (miles de personas) Porcentaje

A/B 2 922.8 28%

C 4 507.1 42%

D 2 553.2 24%

E 597.8 6%

Nota: Elaboración propia. Adaptado de “INEI - Estimaciones y proyecciones de población basadas en el Censo

2017”.

En lo que respecta a la composición de la población, tal como se evidencia en la tabla

3, el rango de personas que tienen entre 25 y 55 años representan el 45.2%, lo que es un

aproximado de 4 769 900 personas. Se estima que existen aproximadamente 2 720 800 hogares

cuya clasificación según su nivel socioeconómico podemos apreciar en la tabla 4.

10
 2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Analizando dicha información obtenida en los últimos Censos Nacionales, observamos

que se sigue la tendencia de los últimos 56 años respecto a la disminución de la natalidad. Si

bien la población total del país creció en 3 016 621 habitantes, lo que representa un 1% anual

respecto al Censo del 2017, este crecimiento es menor a los obtenidos en años previos.

Figura 1. Censos Nacionales de Población y Vivienda. Adaptado de “Censos Nacionales de

Población y Vivienda.”

2.1.1.3 Balanza comercial: importaciones y exportaciones.

La balanza comercial del año 2017 al 2021 expresado en millones de dólares presenta

súperavit. Esto refleja que las exportaciones suelen ser mayores a las importaciones.

11
Tabla 6.

Balanza Comercial

Prom
2017 2018 2019 2020 2021
2018-2021

I. Balanza en cta corriente -2,716 -2,936 -3,735 -4,067 -4,825 -3,891

1 Balanza comercial 6,266 7,559 7,094 7,177 6,717 7,137

a. Exportaciones 44,918 49,644 51,889 54,532 57,618 53,420

b. Importaciones -38,652 -42,085 -44,795 -47,355 -50,900 -46,284

2. Servicios -1,434 -1,632 -1,825 -2,114 -2,344 -1,979

a. Exportaciones 7,394 8,026 8,525 9,194 9,706 8,863

b. Importaciones -8,828 -9,658 -10,350 -11,308 -12,050 -10,841

3. Renta de factores -11,260 -12,723 -13,134 -13,705 -14,131 -13,423

4.Transferencias Corrientes 3,712 3,860 4,130 4,575 4,933 4,375

II. Cuenta financiera 4,345 3,764 4,765 4,958 5,515 4,751

1. Sector privado 1,653 2,665 3,559 3,959 4,615 3,700

2. Sector público 3,233 1,099 1,206 1,000 900 1,051

3. Capitales de corto plazo -541 0 0 0 0 0

Nota: Elaboración propia. Adaptado de “Proyecciones MEF. BCRP”

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Las proyecciones del MEF estiman para el presente año una variación porcentual de

4.5%. Según la clasificadora de riesgos Fitch (2020), El Perú crecerá alrededor del 3% debido

al bajo precio de commodities, afectando el sector minero y a sectores como el energético, el

cementero y el retail.

12
Tabla 7.

Principales indicadores Macroeconómicos.

Nota: Elaboración propia. Adaptado de “Ministerio de Economía y Finanzas del Perú - Banco Central de

Reserva del Perú - Instituto Nacional de Estadística e Informática”

2.1.1.4.1 Tasa de inflación.

La tasa de inflación anual de Perú se mantuvo en 1.9% durante el 2019, según el BCRP,

el país registró una tasa de inflación dentro del rango fijado para ese año.

Cabe señalar que la tasa de Interés en el Perú desde el 2017 se ha venido manteniendo

dentro de los rangos establecidos por el BCRP, los cuales son de 1%, como mínimo, a 3%,

como máximo, dando al país seguridad a la hora de invertir y estabilidad en los precios.

Figura 2. Tasa de Inflación. Elaboración propia. Adaptado de “Consensus Forecast y Banco

Central de Reserva del Perú”

13
 2.1.1.4.2 Tasa de Interés.

El BCRP acordó mantener una tasa de interés de referencia en 2.25%. Durante el final

del 2019, la tasa de interés ha venido disminuyendo en varias oportunidades.

En consecuencia, esto ha generado disminuciones importantes en las tasas de interés

del mercado monetario y ha permitido que se mantenga un alto crecimiento de créditos en el

sector privado.

Figura 3. Crédito al sector privado. Adaptado de “Programa Monetario enero 2020 - Banco Central de

Reserva del Perú”

2.1.1.4.3 Tipo de Cambio

Al respecto América Económica sostiene que:

Entre setiembre y diciembre de 2019, la moneda se apreció 1.0 %, al pasar de S/3 370

a S/3 336 por dólar, asociado a la menor aversión al riesgo por la reducción de las tensiones

comerciales entre Estados Unidos y China. (Agencia Peruana de Noticias, 2020, s.p.)

14
Tabla 8.

Tipo de cambio promedio de venta 2015 - 2020.

Meses 2015 1016 2017 2018 2019 2020

1 3.06 3.47 3.26 3.22 3.34 3.38

2 3.06 3.53 3.25 3.26 3.31 3.45

3 3.10 3.33 3.25 3.26 3.31 3.45

4 3.13 3.27 3.27 3.25 3.31 3.42

5 3.16 3.37 3.26 3.27 3.37

6 3.18 3.29 3.24 3.27 3.29

7 3.19 3.36 3.24 3.27 3.31

8 3.24 3.40 3.27 3.30 3.40

9 3.22 3.40 3.25 3.30 3.39

10 3.29 3.37 3.24 3.37 3.35

11 3.38 3.41 3.25 3.38 3.40

12 3.41 3.36 3.22 3.38 3.32

Nota: Elaboración propia. Adaptado de “Tipos de cambio promedio - Superintendencia de Banca, Seguros y

AFP.

2.1.1.4.4 Riesgo País

Perú redujo de 126.91 a 115.91 PB a fines del año 2019; sin embargo, para febrero del

2020 el Perú elevó el riesgo país de 113.87 a 122.22 puntos básicos; pese a esto, el país se

ubica dentro de los niveles adecuados según el Spread del Indicador EMBIG Perú.

15
Tabla 9.

Riesgo País - EMBIG. Puntos básicos (Pbs) 2017 - 2020

Meses 2017 2018 2019 2020

1 157.30 116.61 152.39 113.87

2 152.11 132.20 139.50 122.20

3 141.09 147.05 135.67

4 149.44 145.24 122.36

5 141.18 157.70 135.70

6 143.50 163.33 129.15

7 141.90 150.95 116.13

8 155.39 149.26 127.09

9 144.00 139.90 116.43

10 139.62 142.70 126.91

11 138.81 156.86 126.76

12 136.15 164.81 115.91

Nota: Elaboración propia. Adaptado de “Diferencial de rendimientos del índice de bonos de mercados

emergentes (EMBIG) - PERÚ - BCRP”

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Actualmente existen un mínimo de leyes que hacen referente a la producción del café

en el Perú, las cuales mencionamos a continuación:

• (LEY N°26842, 1998) “Reglamento Sobre vigilancia y control sanitario de alimentos

y bebidas”.

• (LEY Nº29571, 2010) “código de protección y defensa del consumidor”. (INDECOPI).

16
 2.1.2 Del sector (últimos 5 años).

2.1.2.1 Mercado internacional.

La producción mundial del café está liderada por los 10 países presentes en la Tabla 9

que vemos a continuación.

Tabla 10.

Total de Exportaciones por países (En miles de bolsas de 60 kilogramos)

Año de Cosecha 2014/15 2015/16 2016/17 2017/18 2018/19

Brasil (A/R) 37,782 37,473 33,491 30,783 37,614

Vietnam (R/A) 21,294 26,437 23,540 25,988 26,474

Colombia (A) 12,281 12,302 13,488 12,725 13,502

Honduras (A) 5,020 5,140 7,290 7,214 6,812

India (R/A) 5,115 5,861 6,371 6,395 6,022

Indonesia (R/A) 6,679 7,985 6,891 7,761 4,718

Uganda (R/A) 3,455 3,316 4,605 4,359 4,454

Perú (A) 2,443 3,064 3,973 4,029 4,001

Etiopía (A) 2,872 3,092 3,497 3,654 3,801

México (A/R) 2,503 2,180 2,707 3,076 2,677

Total 99,444 106,850 105,853 105,984 110,075

Nota: Elaboración propia. Adaptado de “Datos Históricos-Exportaciones por la Organización Internacional del

Café, 2020”.

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

El público objetivo de nuestro producto tiene edades entre 25 a 55 años, el cual, según

el INEI, representará en el 2020 a 4 769 900 personas. Por otro lado, sabiendo que el consumo

17
anual de café en nuestra población es de 40 tazas al año. Según cálculos realizados,

consideramos que nuestro segmento consume un mínimo de 200 tazas al año.

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

Para nuestro producto utilizaremos los granos de café producidos en la zona de

Sanchirio Palomar ubicada a 721 m.s.n.m. en la región Junín. El proveedor que hemos elegido

es la empresa BGS REFORESTA S.A.C. RUC: 20486606810. Cuenta con un total de 36

hectáreas de café y tiene una cosecha de marzo a setiembre.

2.1.2.4 Mercado competidor.

El volumen de café que consumen los peruanos está representado por un 81% de café

soluble y el 19% restante en café pasado. Esto, según palabras del gerente de cuentas de la

empresa de investigación de mercados Kantar Division Worldpanel (2019). “Se relaciona con

los precios que tienen en ambos tipos de producto, los cuales en el formato soluble suelen tener

un ticket diario de S/2.4, el café molido y tostado por su parte, tiene un ticket promedio de

S/6.2.”

Nuestro producto, por sus características y momento de consumo, estará compitiendo

directamente con los cafés instantáneos (Altomayo clásico, Nescafe tradición, Juan Valdez,

Kirma Clásico) , ya que el valor agregado de nuestra propuesta se encuentra en permitir a las

personas disfrutar del sabor de un café pasado en los momentos donde no les es posible por

tiempo u falta de equipamiento, esta vendría a ser también un beneficio del café soluble.

En el caso de la competencia indirecta, hemos determinado que está comprendida por

cafés que tienen una característica parecida a la de nuestro producto, pero se orientan a

satisfacer a otro segmento de mercado. Luego, se encuentran los cafés pasados que sí compiten

en nuestros segmento, pero que por el formato y su momento de consumo, no han sido

18
considerados como competencia directa (Café Iyari, Essenza Coffe, Finca Don Salazar, Cafetal

Molido Gourmet, Altomayo Goumet, Ecco). Finalmente, tenemos a productos sustitutos que

el cliente pudiera considerar como una opción alternativa a nuestro producto, nos referimos a

infusiones en filtrantes (Te filtrante e infusiones).

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

El consumidor peruano en la actualidad a cambiado su forma realizar las compras, por

esta razón se orienta a la búsqueda de lugares que le puedan ofrecer comodidad y ofertas.

Los principales súper e hipermercados del país son Wong y Metro, del grupo chileno

Cencosud; Plaza Vea y Vivanda, pertenecientes a Supermercados Peruanos; y Tottus, del grupo

Falabella.

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

• (Ley N°28079, 2004) “Ley del Registro Único de Contribuyentes (R.U.C.)”

• (Decreto Supremo N°007-98-SA, 1998) “Reglamento sobre vigilancia y control

sanitario de bebidas”

• (Decreto Supremo N°034-2008-AG, 2008) “Ley de la inocuidad de los alimentos”

• (NTP 209.310:2014, 2014) “Café Pergamino. Requisitos”

• (NTP 209.028:2005, 2005) “Café Tostado en grano o molido. Requisitos”

• (NTP 209.311:2014, 2014) “Cafés especiales. Requisitos”

• (NTP ISO 11294:2001, 2001) “Café tostado molido. Determinación del contenido de

humedad. Método de determinación de pérdida de masa a 103 ºC. Método de Rutina”

• (NTP ISO 4149:2007, 2009) “Café verde. Examen olfativo y visual. Determinación de

la materia extraña y defectos”.

• (NTP 209.038:2009, 2009) “Alimentos envasados. Etiquetado”.

19
2.2 Análisis del Micro entorno

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Encontramos una variedad de marcas de café, tanto nacionales como importadas, las

cuales comercializan cafés solubles y cafés pasado en diferentes presentaciones.

Entre nuestros competidores están las marcas de café en grano o molido como Cafetal,

Altomayo, Starbucks, Juan Valdez, entre otras. Si bien estos productos cuentan con la materia

prima que vamos a comercializar, determinamos que el nivel de competencia es bajo, nosotros

apuntamos a personas que valoren también la rapidez y facilidad que no pueden tener con estas

opciones.

Asimismo, se encuentran las marcas de café soluble debido a la rapidez y practicidad

que estas ofrecen. Entre las más conocidas se encuentra Altomayo, Nescafé y Kirma.

Determinamos que tienen una alta competencia, por el posicionamiento que ya tienen en el

mercado. Sin embargo, buscamos al consumidor quiere la misma practicidad, pero prefiere el

sabor y aroma del café pasado.

Por otro lado, también encontramos a competidores directos como Café Iyari, Essenza

coffee y Finca Don Salazar, cuyo producto utiliza café molido en un empaque también tipo

filtrante. Sin embargo, este producto simula el trabajo de una cafetera portátil ya que el filtro

se debe abrir y apoyar en la taza a través de 2 asas incorporadas al empaque para darle mayor

estabilidad al momento de incorporar el agua caliente. Si bien son originales, determinamos

que la competencia es media debido a que nuestra opción es mucho más práctica para el

consumidor.

20
Figura 4. Filtrante de boca abierta. Adaptado de “Finca Don Salazar”

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.

El modelo de nuestro negocio es Business to Consumer debido a que nos dirigimos

directamente al consumidor final. Existe variedades de productos que estos podrían elegir al

momento de la compra, tanto productos de competencia directa como productos sustitutos.

Asimismo, el público objetivo que hemos identificado es un nicho de clientes, personas

trabajadoras de Lima de NSE B y C, que les gusta el café y que prefieren consumir el café

pasado al café instantáneo. Aun así, encontramos variedad de productos y presentaciones, por

ello creemos que tienen fuerza alta.

Por lo tanto, consideramos que debemos enfocarnos en la calidad, el sabor, aroma que

ofrecemos y en especial en la innovación de nuestro empaque, el cual proporciona una

practicidad única.

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.

Si bien pensamos iniciar con un proveedor de café hasta evaluar la contratación de un

segundo o tercero mientras vaya creciendo nuestra demanda, existe variedad de proveedores

en diferentes partes del Perú, por ellos determinamos que tienen fuerza baja.

21
 Respecto a los demás proveedores, la mayoría cuenta con una fuerza de negociación

baja debido a la cantidad de empresas existentes que realizan los mismos servicios.

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.

Existen varias opciones sustitutas que las personas podrían elegir para sustituir al café,

entre ellas tenemos las infusiones como el té, la manzanilla o la hierbaluisa.

A pesar de que estos productos no cuentan con las mismas cualidades que ofrece el

café, según el estudio de la consultora Euromonitor Internacional, encontramos que su

consumo es mayor, por ello consideramos que su amenaza es alta.

Figura 5. Volumen de consumo. Elaboración propia. Adaptado de “RPP”

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.

Nuestra primera barrera se encuentra en los volúmenes de compra de materia prima, la

cual está muy por debajo de la cantidad que manejan las grandes marcas del mercado como

Nescafé, Altomayo o Juan Valdez. Esto nos pone en una posición de desventaja si es que alguna

de estas marcas decide obtener su materia prima del mismo proveedor que el nuestro, ya que

este podría optar por venderle a la marca que le asegura un mayor volumen de compra.

La segunda barrera de entrada también va por un tema de volumen, pero en esta caso

de venta y referida a las negociaciones con el acceso al canal distribuidor. Nuestros

competidores representan un porcentaje importante de ingresos para los supermercados, por lo

que nos será bastante complicado poder acceder a ubicaciones preferentes o grandes espacios

22
en los puntos de venta. Inclusive, podría darse el caso de que algunos lugares de venta manejen

exclusividad con ciertas marcas, por lo que no podríamos tener acceso a estos.

Una tercera barrera de entrada que encontramos es que nuestra competencia tiene un

fuerte posicionamiento de marca que se ha construido a través de los varios años que llevan en

el mercado. Esto va a requerir por nuestra parte un mayor esfuerzo de marketing, lo que se verá

reflejado en la necesidad de invertir mayor presupuesto y tiempo para lograr darnos a conocer

y generar un posicionamiento de marca.

23
 Capítulo III: Plan Estratégico

3.1 Visión y Misión de la Empresa

3.1.1 Visión de la empresa.

“Innovar en el desarrollo de nuestros productos para facilitar el consumo de café”

3.1.2 Misión de la empresa.

Brindar un café de calidad y 100% peruano, ofreciendo confianza a nuestros

stakeholders a través de un crecimiento sostenible y, a la vez, contribuir con el desarrollo de la

producción del café en el Perú.

3.1.3 Valores de la empresa

Nuestra empresa se construye sobre tres valores fundamentales que son la innovación,

creemos que lo mejor aún no se ha inventado y que todo puede mejorarse; el respeto a la

diversidad, somos una mezcla de distintos talentos, todos igual de valiosos, que crean sinergia

para lograr un objetivo en común; y la vida sana, creemos.

3.2 FODA

A continuación tenemos el desarrollo de nuestro análisis de fortalezas, oportunidades,

debilidades y amenazas.

24
Tabla 11.

FODA

Fortalezas Debilidades

1. Producto único (café filtrante) con una 1. Falta de experiencia en el sector.

clara ventaja diferencial: el sabor del 2. Carecemos del respaldo de una empresa

café pasado en una práctica o marca reconocida.

presentación. 3. El producto tiene un tiempo de vida

2. Cubrimos una demanda que no está relativamente corto para garantizar su

siendo atendida por otro producto. calidad.

3. Representamos un ahorro de recursos y 4. Al ser una marca nueva e independiente

tiempo. nuestro poder de negociación con los

4. Producto orgánico y sin preservantes. canales de venta será bajo.

5. Alto poder de negociación con 5. No se cuenta con una gran inversión

proveedores de materia prima. económica para comunicar la marca.

(continúa)

25
(continuación)

Oportunidades Estrategias (FO) Estrategias (DO)

1. Variedad de regiones productoras de café, por 1. Posicionarnos como la solución para 1. Construir una comunicación eficaz que

lo que no resultaría difícil cambiar de aquellas personas que buscan sin una gran inversión nos permita

proveedor materia prima. practicidad y eficiencia en el manejo de construir una marca que conecte

2. Segmento importante del mercado que prioriza su tiempo. emocionalmente con la gente. (D2 - O2)

el sabor al momento de consumir un café. (F3 - O3) 2. Tomando en consideración el alza en el

3. Tendencia al consumo de productos prácticos 2. Aperturar una nueva subcategoría de consumo per cápita, debemos generar

que representen ahorro de tiempo. consumo: cafés instantáneos con el una alta rotación del producto para

4. Apoyo del estado y el gremio para impulsar el sabor de un café pasado. minimizar el factor del poco tiempo de

consumo del café. (F1 - O2) vida.

5. Bajo con consumo per cápita pero con alza (D3 - O5)

sostenida últimamente.

6. Tendencia al consumo de productos naturales.

(continúa)

26
 (continuación)

Amenazas Estrategias (FA) Estrategias (DA)

1. Producto de fácil imitación. 1. Apropiarnos del término café filtrante 1. Implementar una estrategia cross-selling

2. Amplia oferta de productos sustitutos. para tener una ubicación predominante con alguna marca complementaria,

3. Procesos burocráticos que dificultan los en el top of mind y fortalecernos ante como puede ser alguna de productos

trámites requeridos. el ingreso de competidores. (F1 - A1) para el desayuno. (D2 - A4)

4. El poder de negociación de las otras marcas de 2. Debemos resaltar la promesa de un 2. Apoyarnos en técnicas de growth

café y los canales de venta es alto, lo que sabor idéntico al del café pasado. Esto hacking para captar nuevos clientes y,

podría representar una barrera para nuestro será como parte de la comunicación en posteriormente, fidelizarlos.

ingreso. publicidad y acciones como samplings (D5 - A2)

5. Desconfianza del consumidor respecto a si en puntos de venta. (F1 - A5)

este nuevo formato realmente ofrece el sabor y

consistencia de un café pasado.

6. Producto con una estacionalidad definida que

puede afectar las ventas en ciertas temporadas.

Nota: Elaboración propia.

27
3.3 Objetivos

3.3.1 Objetivos generales.

3.3.1.1 Áreas soft.

Marketing:

• Conseguir que el 50% de nuestro mercado objetivo conozca la marca en los primeros 3

meses.

• Ubicarnos dentro de las 5 marcas de café con mayor recordación en mediciones de tipo

‘Top of Mind’ a partir del segundo año.

Ventas:

• Lograr una participación de mercado de 9,948 personas al término del primer año.

• Incrementar anualmente las ventas en 2.5% lo cual nos permite que la rotación del

producto sea continua y no generé un alto inventario.

Logística:

• Controlar el costo de insumos requeridos para elaborar el producto terminado y que

este no supere 45% de costos de producción.

Finanzas:

• Obtener una rentabilidad del negocio de 33.47% como mínimo en los 5 años de vida

del proyecto, esto tendrá una medición anual la cual se controlará mediante los

indicadores de rentabilidad y liquidez.

3.3.1.2 Área Hard

Producción:

• Realizar el análisis de capacidad instalada de planta y tecnología.

• Obtener un 85% en la eficiencia global de nuestros procesos en todo momento, esto se

medirá mediante un parte diario donde se incluirá toda la información de las diferentes

maquinarias.

28
 Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1 Investigación de mercado

Como han señalado en los capítulos previos, nuestro café es innovador con

características únicas en el mercado de cafés. Por consiguiente, será de gran importancia poder

recabar la mayor información posible, tanto cuantitativa como cualitativa, que nos ayude a

conocer las opiniones de nuestros clientes potenciales.

Desarrollar este estudio nos permitirá tener una proyección del tamaño de nuestro

mercado para así poder tener mayor claridad al momento de tomar decisiones en toda la cadena

de producción, desde poder determinar la materia prima a necesitar hasta los canales de

distribución más apropiados para comercializar nuestro café. De igual manera, la información

recopilada nos ayudará a adaptar la configuración de nuestro producto de acuerdo a las

necesidades del mercado, así como también nos permitirá conocer sus motivaciones para

determinar una adecuada estrategia de comunicación.

4.1.1 Objetivo general.

Determinar el nivel de preferencia de Nawki café en el mercado, teniendo así una

proyección de la cantidad de personas que constituirán nuestro mercado objetivo.

4.1.2 Objetivos específicos.

• Conocer el comportamiento del mercado respecto al consumo de café: hábitos,

frecuencias, marcas preferidas, cuánto suelen gastar, entre otros.

• Indagar sobre qué atributos son los más y menos valorados al momento de elegir una

marca de café.

29
 • Tener mayor claridad respecto a sus gustos y preferencias: a qué se dedican, qué lugares

frecuentan, cómo piensan, qué medios consumen.

• Conocer sus opiniones respecto a nuestra propuesta y los atributos que esperarán

encontrar en nuestra oferta.

4.1.3 Criterios de segmentación.

4.1.3.1 Segmentación geográfica.

Hemos determinado que nuestro segmento está conformado por personas que trabajan

principalmente en distritos de Lima moderna (CPI, 2019), denominación que agrupa a los

distritos de Surquillo, Miraflores, Barranco, Magdalena, Jesús María, Pueblo Libre, San

Miguel, Lince, Surco, La Molina, San Borja y San Isidro. Asimismo, estamos incluyendo

también al Cercado de Lima por la cantidad de edificios corporativos que alberga.

Tabla 12.

Lima Metropolitana 2019: Estructura socioeconómica por zonas geográficas.

Zonas Distritos Población Porcentaje

personas (sobre T. Lima)

Lima Surquillo, Miraflores, Barranco, 1 416 060 13.4%

moderna Magdalena, Jesús María, Pueblo Libre,

San Miguel, Lince, Surco, La Molina,

San Borja y San Isidro

Lima Centro Cercado de Lima 294 400 2.8%

Total 1 710 460 16.2%

Nota: Elaboración propia. Adaptado de “APEIM - Estructura socioeconómica 2018. Datos extraídos de CPI

“Market report” 2019”.

30
 4.1.3.2 Segmentación demográfica.

Nuestro segmento está definido por hombres y mujeres, ya que el café es un producto

no muestra ninguna predilección por sexo al momento de consumirse. En cuanto a edad, hemos

definido el rango de 25 a 55 años porque nos hemos encontrado que la mayor cantidad de

oficinistas se ubica dentro de estas edades. Si lo separamos por generaciones tenemos a dos

grandes grupos comprendidos aquí: la generación X y los millennials. Según Gutiérrez-Rubí

(2016), la generación X está compuesta por los nacidos entre 1965 y 1981; y los millennials,

por los nacidos entre 1982 y 1998.

Nuestro mercado potencial, conformado por ambas generaciones, trabaja en oficinas de

empresas públicas y privadas. En su mayoría, ellos cumplen una horario de trabajo de 8 horas

diarias a la semana.

4.1.3.3 Segmentación socioeconómica.

Se ha determinado que nuestro mercado potencial se encuentran en los NSE B y C,

cuyo nivel de ingresos promedio, según IPSOS (2019), se encuentran entre los S/7 020 y S/3

970 mensuales, respectivamente.

4.1.3.4 Segmentación psicográfica.

En lo que respecta a los estilos de vida de Arellano, nuestro segmento está conformado

por los sofisticados, las modernas y los progresistas.

31
Tabla 13.

Características de estilos de vida.

Estilo de vida Características

Sofisticados Hombres y mujeres con niveles de ingresos altos. Son

personas modernas en sus hábitos de consumo. Están mucho

más dispuestos a pagar más por aquellos productos que

consideren les brindan algún beneficio agregado. Son de

fijarse en el contenido nutricional de los alimentos que

consumen.

Modernas Son mujeres que trabajan en empresas de nivel medio o bajo.

Les gustan proyectar una buena imagen por lo que cuidan

bastante su apariencia. Valoran las marcas como un símbolo

social y señal de calidad.

Progresistas Hombres orientados al crecimiento individual y familiar de

todos los NSE. Suelen consumir productos tradicionales, pero

también modernos. Les gusta comprar productos de última

tecnología pero sin dejar de lado el precio.

Nota: Elaboración propia. Adaptado de “Los 6 estilos de vida de Arellano Marketing”.

4.1.3.5 Segmentación conductual.

Nos enfocamos en un consumo en oficinas porque es una bebida que los trabajadores

suelen preferir en el momento de realizar sus pausas en donde aprovechan para despejar la

mente y recargar energías. Creemos también que por la practicidad del formato puede ser

consumido por las personas en su casa en momentos donde no cuenten con el tiempo

disponible, o la disposición, para pasar un café.

32
 4.1.4 Marco muestral.

4.1.4.1 Tamaño de la muestra.

Para efectos del curso, se realizarán 100 encuestas.

4.1.5 Entrevistas a profundidad.

Queremos profundizar en información y tener claro el proceso productivo para la

creación de nuestra marca de café filtrante, vamos a realizar tres entrevistas de profundidad

con personas cuya experiencia representa un valioso aporte a nuestro proyecto.

Entrevista 1: Especialista en trade marketing

Nombre: Axel Morales

Cargo: Analista de Trade Marketing

Empresa: Procter & Gamble

Conclusiones:

Dentro de las grandes cadenas de supermercados, Wong y Metro, que pertenecen a

Cencosud, son los que presentan mayores requerimientos tanto para la comercialización de los

productos, como para la implementación de acciones de venta.

En lo que respecta a la colocación de productos, nosotros como empresa les vendemos

nuestros productos a los supermercados y el precio se fija en función a un porcentaje del precio

de venta final, este valor dependerá del poder de negociación que se tenga que, a su vez, va en

función al volumen de ventas que el producto pueda tener. Si la marca es reconocida y asegura

una rotación rápida, el porcentaje de compra puede bajar hasta un 5% del precio final; por el

contrario, si se trata de una marca nueva y sin el respaldo de una empresa grande, el porcentaje

que cobra el supermercado puede ascender hasta un 30%.

33
 Respecto a la implementación, si se requiere ingresar con una impulsadora de ventas el

supermercado cobra por el derecho a que la persona ingrese al local. Todas estas gestiones son

recomendables realizarse de la mano de una agencia proveedora que ya tiene experiencia en

estos procedimientos.

Entrevista 2: Trabajador de Comercializadora

Nombre: Luciana Fernández-Concha

Cargo: Marketing Specialist

Link: https://youtu.be/spEBCcKB0D0

Conclusiones:

En conclusión, hemos observado que Nescafé tiene un producto el cual cuenta con

varias presentaciones y logran abarcar todo el mercado. Lo que nos llevamos de esta entrevista

es que tenemos un producto que nos puede generar grandes ingresos pero que sobre todo

tenemos que tener un fin, algo que nos acompañe para poder motivar al cliente y engancharlo

con la compra. Nuestra cadena de valor hacia el productor o incluso hacia el medio ambiente

nos puede favorecer haciendo que el usuario final lo valore y decida su compra en base a un

sentimiento.

Entrevista 3: Experto de Café

Nombre: Francisco García

Cargo: Barista Profesional - CEO de Master Coffee Perú.

Empresa: Master Coffee Perú.

Conclusiones:

En conclusión, tenemos que enfocarnos en la calidad del producto, en los atributos que

es lo que el cliente va a percibir en primera instancia, manejar diferentes presentaciones.

34
Brindar la mayor información del producto y las personas que lo producen al igual que donde

y cuando fue elaborado.

Entrevista 4: Comercializador de Café

Nombre: Andrés Zighelboim

Cargo: Gerente General

Razón Social: Dark Needs Coffe SAC

Nombre Comercial: Mondaze Coffee Roasters.

Conclusiones:

Debemos enfocarnos en la calidad de nuestro producto y en dar la mayor información

posible de nuestro café a los consumidores para que sepan que es muy bueno y práctico.

También apoyarnos en la moda por lo peruano y lo orgánico.

Respecto a la producción, nos recomienda no adquirir maquinaria aun y no tener costos

variables hasta posicionarnos más en el mercado.

4.1.6 Focus group.

Objetivos:

• Conocer los hábitos y razones de consumo del participante.

• Conocer sus preferencias y móviles en la decisión de compra.

• Recopilar sus opiniones y sugerencias en cuanto a la idea de negocio, slogan y

comercialización del producto.

Reporte Focus Group N°1

Fecha: 11 de abril de 2020.

N° de participantes: 05 personas.

35
 Información general de participantes: hombres y mujeres de 30 a 38 años,

económicamente activos que consumen café.

En la primera parte del focus group se buscó conocer los hábitos y las razones del

consumo. Se obtuvo que los participantes consumen café más que nada en las mañanas, que su

principal motivo es por la energía que les produce para empezar su día ya que así combaten la

somnolencia.

En la segunda parte del focus group obtuvimos que todos los participantes tienen

preferencia por el café pasado, valoran principalmente su sabor y aroma. Sin embargo,

consumen café instantáneo debido a su practicidad, la mayoría consumen café en el trabajo y

no cuenta con mucho tiempo para prepararlo. La marca de café instantáneo que todos

mencionaron fue Altomayo ya que consideran que su sabor y aroma se acerca más a los de un

café pasado.

En la tercera parte del focus group se presentó la idea de nuestro producto a fin de

conocer sus opiniones. Obtuvimos que les parece una idea original ya que no lo han visto en el

mercado y muy práctica al momento de la preparación e incluso en el almacenamiento.

Respecto al slogan “El sabor de un pasado, hoy”, obtuvimos que es de su agrado el

juego de palabras utilizado, ya que se asocia con el producto. Sin embargo, sugieren que

busquemos alternativas con conceptos más específicas y que resaltemos nuestro valor

diferencial para que sea más atractivo.

Finalmente, respecto a la venta del producto, cada participante tuvo sus propias

opiniones, varios de ellos sugirieron que el producto se ofrezca en los supermercados debido a

que se encuentra más variedad, el ticket promedio de los consumidores es más alto y se pueden

realizar degustaciones para que el consumidor pruebe el producto y lo compre. Asimismo, se

sugirió la venta en bioferias debido a las características del producto. Y, por último, todos

sugirieron que realicemos publicidad en redes para que el mercado conozca nuestro producto.

36
 Reporte Focus Group N°2

Fecha: 11 de abril 2020.

N° de participantes: 03 personas.

Información general de participantes: Hombres y mujeres de 25 a 37 años,

económicamente activos que consumen café.

En la primera parte del focus group los integrantes dieron a conocer sus hábitos de

consumos con respecto al café. Todos mencionaron que consumían café antes de salir de sus

casas y luego tomaban otra en el lugar de trabajo. El motivo por el cual decidían tomar esta

bebida antes que otra es por la energía que te brinda.

Para la segunda parte, se obtuvo que la mayoría prefieren un café pasando. Sin embargo,

toman café instantáneo por la rapidez que este brinda. La mayoría valora que este tenga un

buen aroma y que tenga también un sabor que sea atractivo para el paladar. La marca preferida

por los usuarios es Nescafé ya que está en un caso dijeron que era Tradición. También nos

comentaron que siempre lo consumen en la oficina y no suelen ir a lugares para comprar café.

La tercera parte de la encuesta nos brinda información sobre la presentación en la cual

se les va a brindar este producto. Todos comentaron que era una idea innovadora y que si lo

probarían y consumiría. Comentaron también que podría facilitar la preparación y esto sería un

“plus”. También mencionaron y pusieron énfasis en el tiempo que esta toma para preparar.

En la cuarta parte de la entrevista, se les dio a conocer el slogan del producto. Los

comentarios que obtuvimos fueron positivos en base al slogan. En cuanto al logo, si hubo

algunas observaciones que realizaron como, “hacer que el filtrante sobresalga más” “parece

que fuera cualquier infusión.” También nos comentaron que les atraía y les gustaba.

Finalmente pudimos recaudar las diferentes opiniones que tuvieron en cuenta los

participantes y las cuales nos han ayudado a mejorar el producto. Cada uno nos ayudó con un

punto de vista diferente sobre el producto final.

37
 En conclusión, a las personas si les gusto el producto y están dispuestos a probarlo, les

gustaría encontrar nuestro producto preferentemente en supermercados. También nos hemos

dado cuenta de que el slogan debería de ser mejorado.

Reporte Focus Group N°3

Fecha: 11 de abril 2020.

N° de participantes: 05 personas.

Información general de participantes: hombres y mujeres de 25 a 37 años,

económicamente activos que consumen café.

En la primera parte se buscó conocer los hábitos de consumo de los participantes y

determinamos que la mayoría consume café por lo menos 1 vez al día, de preferencia en las

mañanas.

Se determinó también que los participantes consumen café instantáneo en su mayoría

debido a la practicidad que este le ofrece, sin embargo, algunos nos comentaron que en

términos de preferencia optarán por el café pasado debido a diversas características como el

sabor y aroma.

La mayoría de participantes nos comentaron que la marca que más consumen es

Nescafé en presentaciones de bolsa hermética y envase de vidrio instantáneo, también como

punto importante indicaron que en su trabajo las vending machines - máquinas expendedoras -

que ofrecen el servicio de café no son muy agradables, pero que consumen debido a que no

hay una alternativa más práctica.

En la segunda parte del video se procedió a hablar sobre la idea de negocio y si los

participantes consumirían el producto. Todos indicaron que consumirían el producto debido a

que sería muy práctico para ellos al igual que sabroso, ya que contaría con los atributos que

ellos están buscando (sabor y olor).

38
 Seguidamente, se les preguntó a los participantes si estarían dispuestos a pagar entre 18

y 20 soles por una presentación de 15 filtrantes, Todos indicaron que estarían dispuestos a

pagar dentro del rango mencionado.

Seguido, se procedió a mostrar el logo y empaque del producto, obteniendo diferentes

respuestas, respecto al logo, 2 participantes indicaron que el color podría ser dorado debido a

que denota elegancia, 1 participante mencionó que le gustaría que se muestre en el empaque

un grano de café y su procedencia, otro participante mencionó que sería bueno que el empaque

fuera más pequeño por temas de practicidad y almacenamiento.

Seguido se les consultó a los participantes sobre el slogan del producto, todos indicaron

que el slogan elegido no era el adecuado para el producto, mencionando que le faltaba

transmitir un poco más las sensaciones que produce el producto.

Llegando al final a los participantes se les consultó dónde les gustaría encontrar el

producto, la mayoría nos mencionó supermercados tales como Wong y Vivanda.

4.1.7 Encuestas

En base al número de encuestas que se determinaron en la tabla 21 se procedió a

determinar nuestra muestra, para esto se utilizó el tipo muestreo probabilístico aleatorio y se

procedió a buscar responder las 25 preguntas que conformaron nuestro cuestionario.

Tabla 14.

Ficha técnica cuantitativa

Método Cuantitativo

Técnica Encuesta virtual

Universo Personas de los NSE B y C que consuman café

(continúa)

39
 (continuación)

Método Cuantitativo

Ámbito geográfico Población de Lima moderna

Muestra Se realizarán 100 encuestas

Selección muestral Muestreo probabilístico aleatorio

Instrumento Cuestionario de 25 preguntas.

Nota: Elaboración: Propia

Al finalizar la encuesta se procedió a tabular los resultados y se obtuvo lo siguiente:

1. Rango de edad

El rango de edad se encuentra en su mayoría entre 26 a 30 años formando el 25% del

grupo, el 23% de 31 a 35 años, 20% de 55 años a más, 13% de 23 a 25 años, 12% de 36 a 40

años y 7% en el rango de 41 a 55 años. Sumando algunos resultados obtenemos que el 67% se

encuentra dentro de nuestro público objetivo.

Tabla 15.

Encuesta - Rango de edad

¿Cuál es tu rango de edad? Cant. %

23 - 25 años 20 13%

26 - 30 años 38 25%

31 - 35 años 35 23%

36 - 40 años 18 12%

41 - 55 años 10 7%

55 años a más 30 20%

Total: 151 100%

Nota: Elaboración propia.

40
 2. Seleccione el distrito donde trabaja.

Según la encuesta realizada, los distritos donde trabajan la mayoría de encuestados se

encuentran en Lima Moderna. Los más considerables son San Isidro (19%), Miraflores (10%)

y Surco (10%), mientras que el 24% de personas trabaja en otros distritos.

Tabla 16.

Distritos donde trabajan

Seleccione el distrito donde trabaja: Cant. %

San Isidro 29 19%

San Miguel 11 7%

La Molina 9 6%

Pueblo Libre 6 4%

Ninguno de los mencionados 36 24%

Cercado de Lima 11 7%

Lince 3 2%

Miraflores 15 10%

Surco 15 10%

Surquillo 7 5%

San Borja 3 2%

Magdalena 2 1%

Barranco 1 1%

Jesús María 3 2%

Total: 151 100%

Nota: Elaboración propia.

41
 3. Su trabajo lo desempeña en:

De los resultados hemos obtenido que la mayoría de nuestros encuestados son

económicamente activos ya que se encuentran trabajando. Entre los lugares de trabajo está la

oficina 64%, Casa 14%, trabajo de campo 13%, en planta industrial 5% y solo el 4% no trabaja.

4. ¿Consume café?

Según nuestra pregunta filtro, el 83% de los encuestados consumen café, el 17% (25

personas) que no consume se encuentra descartado para las siguientes preguntas, quedándonos

con una muestra de 126 personas.

5. ¿Qué tipo de café prefiere consumir?

El 76% de los encuestados prefieren el café pasado y solo el 24% el instantáneo.

6. ¿Dónde consume café?

Entre los lugares donde los encuestados consumen café predominan la Casa con 42%

seguido de la oficina con 30%, mientras que con 16% los coffee Shop.

Figura 6. Lugar en el cual consumen café con mayor frecuencia. Elaboración propia.

7. ¿Cuántas tazas de café consume al día?

La mayoría de encuestados consumen 2 tazas al día de café con 40%, solo 1 taza 28%,

3 tazas 19%, 12% no toma todos los días y solo el 1% consume más de 4 tazas.

42
 8. ¿Qué días suele consumir Café?

Los resultados nos indican que en su mayoría los encuestados consumen café todos los

días (59%), 5 veces por semana (18%), 2 veces por semana 10%, 4 o 6 veces a la semana 4%,

1 vez (3%) y 3 veces (2%).

9. ¿En qué meses consume más café?

Según los resultados obtenidos, encontramos que la mayoría de encuestados consume

café todo el año 67% sin importar la temporada; mientras que otros encuestados consumen en

los periodos de julio a septiembre 17%, de abril a junio y de octubre a diciembre 7% y

finalmente de enero a marzo 1%.

10. ¿Con qué frecuencia compra café?

En los resultados obtenidos de la encuesta vemos que el 42% prefiere comprar

mensualmente, cada dos semanas el 27%, una vez a la semana 13%, diariamente el 10% e

interdiario 7%.

11. ¿Dónde suele comprar café?

De los resultados obtenemos que los encuestados suelen comprar café en

Supermercados (58%), con menos puntaje se encuentran los Coffee Shop (16%), Bodegas

(12%), Mercados (12%) y finalmente Tiendas por conveniencia (4%).

12. Seleccione la marca que más consume.

En los resultados obtenemos que la marca de café que más consumen los encuestados

es Altomayo (28%), seguido de Nescafé (23%), con menos presencia tenemos a Cafetal (11%),

Starbucks (10%), Juan Valdez (9%), Kirma (5%) y otros (12%).

13. ¿Qué tipo de presentación consume?

Según los resultados de la encuesta respecto a las presentaciones que se consumen, se

encuentra con 34% bolsa de café granulado, seguido de 28% frasco de vidrio, luego 14%

Doypack, 12% Sobre/Bolsa, 8% Lata y finalmente 4% sachet.

43
Figura 7. Consumo por tipo de presentación. Elaboración propia.

14. Respecto a la pregunta anterior, ¿Cuánto gasta en cada compra?

En los resultados obtenemos que el gasto en cada compra de café es en su mayoría de

S/ 16 a S/ 25 (52%). El resto de encuestados gasta de S/ 5 a S/ 15 (29%), más de S/ 25 (17%)

y menos de S/ 5 (2%).

15. ¿Qué atributos busca al momento de consumir un café? (ordenen de mayor a menor)

Según los resultados, los atributos que los encuestados buscan al momento de consumir

un café son principalmente el sabor (27%), luego el aroma (21%), Marca reconocida (20%),

por último, el precio y la facilidad de preparación (16%).

16. Nawki es un café filtrante pensado en las personas que buscan un café de gran sabor,

pero no tienen disponible una cafetera para pasar su café. Para prepararlo solo necesitará

sumergirlo en una taza con agua caliente, un proceso similar al de cualquier infusión, esperar

unos segundos, añadir azúcar si desea, y podrá disfrutar el sabor de un café pasado en donde

esté.

¿Usted consumiría este café?

Los resultados nos indican que el 36% de los encuestados definitivamente lo consumiría

y el 40% probablemente lo haría, otorgándonos un mercado disponible de 76%.

Mientras que los encuestados que están en duda son el 21%, probablemente no lo

consumiría 2 % y definitivamente no lo consumiría 2%.

44
 17. En una escala del 1 al 5 donde 5 es muy innovador y 1 nada innovador ¿Qué tan

innovador considera este producto?

El 29% de los participantes opina que el producto es muy innovador, el 40% opina que

es innovador, el 25% comenta que es regular, el 6% que no es innovador y el 1% menciona

que no es nada innovador.

18. ¿Ha consumido alguna vez un café filtrante?

En los resultados obtuvimos que la mayor parte de nuestros encuestados no han consumido

nunca un café filtrante 81%, mientras que el 19% si lo ha consumido alguna vez.

19. Respecto a la pregunta previa, ¿cuéntenos qué aspectos positivos y/o negativos

tuvo?

En esta pregunta abierta buscamos conocer los aspectos positivos y/o negativos que los

encuestados encontraron en otros productos del mismo formato para concentrarnos en ellos.

De los resultados obtuvimos que el aspecto positivo se centra en la rapidez y practicidad

de la preparación, mientras que en los aspectos negativos encontramos que no se obtuvo la

concentración deseada, el sabor fue suave y el aroma casi imperceptible, en algunas ocasiones

ya venía con edulcorante incluido y no se podía endulzar según el gusto de cada consumidor.

20. ¿En dónde le gustaría comprar el producto?

Según los resultados, a los entrevistados les gustaría comprar nuestro producto en

Mercados (37%), Supermercados (36%), Bodegas (13%), tiendas por conveniencia (9%) y

Coffee Shops (5%).

21. ¿En qué presentaciones le gustaría encontrar el producto? Marque 2 opciones:

De los resultados hemos obtenido que las presentaciones preferidas son de 30 filtrantes

(27%), 20 filtrantes (24%), 15 filtrantes (20%), 10 filtrantes (17%) y 5 filtrantes (10%).

22. ¿Cuánto podría estar dispuesto a pagar por una caja de 15 filtrantes?

45
 De los resultados obtuvimos que el 49% estaría dispuesto a pagar de S/ 10 a S/ 13, el

30% pagaría de S/ 14 a S/ 17, el 16% de S/ 18 a S/ 21 y el 5% podría pagar de S/ 22 a más.

23. Marque el logo que considera más apropiado para el producto:

1. 2. 3.

Según las encuestas el logo más apropiado para el producto es el N° 2 con 40%, seguido

por el N°3 (32%) y finalmente el N° 1 (28%).

24. ¿a través de qué medios le gustaría encontrar información / publicidad acerca del

producto?

En los resultados de la encuesta obtuvimos que les gustaría encontrar información o

publicidad en redes sociales (44%), página web (21%), vallas y paneles (15%), email (10%) y

otros (3%).

25. Según su opinión ¿Por qué cree que este producto funcionará en el mercado? o en

su defecto ¿Por qué cree que no funcionará?

Verificando las respuestas podemos determinar que el atributo que más se valoraría es

la practicidad y la innovación de crear un nuevo formato para el consumo de algo que es tan

tradicional como el café. Por otro lado, también están los escépticos que dudan sobre si el café

verdaderamente va a lograr tener el sabor de un café pasado. Este es un aspecto importante que

debemos tener presente tanto en la elaboración del producto, como en la comunicación del

mismo donde podemos disminuir el sesgo mostrando el proceso de producción y poniendo

énfasis en la prueba de producto para incentivar la compra.

46
4.2 Demanda y Oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencial.

Conformado por los residentes de Lima moderna y Cercado de Lima que se ubiquen en

el rango de 25 a 55 años, con un NSE B y C. Asimismo, se consideró dentro de la estimación

a todos aquellos que respondieron consumir café, por lo que consideramos que podrían prestar

interés a nuestra propuesta. Se determinó que nuestro mercado potencial está conformado por

427 755 personas.

Tabla 17.

Mercado Potencial Total y por Distritos.

Población Población entre 25 y 55 NSE B y C Sí consume

Distrito
año 2020 años (45.2%) (66%) café (83%)

Barranco 37,875 17,120 11,299 9,378

Cercado 297,344 134,399 88,703 73,623

Jesús María 82,820 37,435 24,707 20,507

La Molina 155,540 70,304 46,401 38,513

Lince 60,196 27,209 17,958 14,905

Magdalena 66,458 30,039 19,826 16,456

Miraflores 108,878 49,213 32,481 26,959

Pueblo Libre 91,607 41,406 27,328 22,682

San Borja 124,129 56,106 37,030 30,735

San Isidro 66,115 29,884 19,723 16,370

San Miguel 172,003 77,745 51,312 42,589

Surco 364,004 164,530 108,590 90,130

Surquillo 100,596 45,469 30,010 24,908

Mcdo Potencial 1,727,565 780,859 515,368 427,755

Nota: Elaboración propia.

47
 Hemos obtenido nuestro mercado potencial en base a la información que proyectó CPI

en el 2019; sin embargo, se requerirá también estimar nuestro mercado potencial por todos los

años de vida de nuestra empresa. Para calcular esta cifra debemos multiplicar el mercado

potencial de cada distrito por la población, la cual crece en 1% anual según INEI (2017).

Tabla 18.

Proyección del Mercado Potencial. Años 2021 al 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Barranco 9,472 9,566 9,662 9,759 9,856

Cercado de Lima 74,359 75,103 75,854 76,612 77,379

Jesús María 20,712 20,919 21,128 21,340 21,553

La Molina 38,898 39,287 39,680 40,077 40,478

Lince 15,054 15,205 15,357 15,510 15,665

Magdalena 16,621 16,787 16,955 17,124 17,295

Miraflores 27,229 27,501 27,776 28,054 28,334

Pueblo Libre 22,909 23,138 23,369 23,603 23,839

San Borja 31,042 31,353 31,666 31,983 32,303

San Isidro 16,534 16,699 16,866 17,035 17,205

San Miguel 43,015 43,445 43,879 44,318 44,761

Surco 91,031 91,942 92,861 93,790 94,728

Surquillo 25,157 25,409 25,663 25,919 26,179

Mercado Potencial 432,033 436,353 440,716 445,124 449,575

Nota: Elaboración propia.

48
 4.2.2 Estimación del mercado disponible.

Hemos considerando las personas que probablemente lo consumirían (40%) y las que

definitivamente lo consumirían (36%), tenemos un total de 76% de personas, con ello

determinamos que el mercado disponible es de 325 094 personas.

Tabla 19.

Estimación del Mercado Disponible

Distrito Mercado Potencial Mercado Disponible 76%

Barranco 9,378 7,127

Cercado de Lima 73,623 55,953

Jesús María 20,507 15,585

La Molina 38,513 29,270

Lince 14,905 11,328

Magdalena 16,456 12,507

Miraflores 26,959 20,489

Pueblo Libre 22,682 17,238

San Borja 30,735 23,359

San Isidro 16,370 12,441

San Miguel 42,589 32,368

Surco 90,130 68,499

Surquillo 24,908 18,930

Total 427,755 325,094

Nota: Elaboración propia.

49
Tabla 20.

Proyección del crecimiento del Mercado Disponible. Años 2021 al 2025.

Mercado 2021 2022 2023 2024 2025

Mercado Potencial 432,033 436,353 440,716 445,124 449,575

Mercado Disponible 328,346 331,629 334,945 338,293 341,679

Nota: Elaboración propia.

4.2.3 Estimación del mercado efectivo.

Hemos tomado información de la encuesta, considerando solo a dichas personas que

están conformes con el precio del filtrante, obteniendo un 51%, con ello determinamos que el

mercado efectivo es de 165 797 personas en total.

Tabla 21.

Estimación del Mercado Efectivo.

Distrito Mercado Potencial Mercado Disponible Mercado Efectivo

Barranco 9,378 7,127 3,635

Cercado de Lima 73,623 55,953 28,536

Jesús María 20,507 15,585 7,948

La Molina 38,513 29,270 14,928

Lince 14,905 11,328 5,777

Magdalena 16,456 12,507 6,379

Miraflores 26,959 20,489 10,449

Pueblo Libre 22,682 17,238 8,791

San Borja 30,735 23,359 11,913

San Isidro 16,370 12,441 6,345

(continúa)

50
 (continuación)

Distrito Mercado Potencial Mercado Disponible Mercado Efectivo

San Miguel 42,589 32,368 16,508

Surco 90,130 68,499 34,934

Surquillo 24,908 18,930 9,654

Total 427,755 325,094 165,797

Nota: Elaboración propia.

Asimismo, como muestran los resultados de la tabla 39 se proyectó para los cinco años

posteriores.

Tabla 22.

Proyección del crecimiento del Mercado Efectivo. Años 2021 al 2025.

Tipo de Mercado 2021 2022 2023 2024 2025

Mercado Potencial 432,033 436,353 440,716 445,124 449,575

Mercado 328,346 331,629 334,945 338,293 341,679

Disponible

Mercado Efectivo 167,457 169,131 170,822 172,530 174,256

Nota: Elaboración propia.

4.2.4 Estimación del mercado objetivo

La estimación de nuestra demanda en el año base, como punto de partida tomaremos el

porcentaje de market share de los competidores de café en el mercado.

51
Tabla 23.

Market share del café (porcentaje)

Marca Empresa 2013 2014 2015 2016

Cafetal Exportadora Romex SA 28.10 26.80 26.40 26.30

Altomayo Altomayo Perú SAC 16.30 16.00 16.00 16.00

Nescafé Nestlé Perú SA 14.30 14.80 15.00 15.20

Kirma Nestlé Perú SA 11.20 11.50 11.80 12.00

Monterrey Corporación Tres Montes Perú SA 7.80 8.00 8.10 8.20

Mónaco Gloria S.A. Grupo 5.90 6.00 6.10 6.10

Zena NB Tealdo & Co SA 1.40 1.40 1.40 1.40

Metro Hipermercados Metro 1.10 1.10 1.10 1.10

Villa Rica Finca Villa Rica 1.00 0.90 0.90 0.90

Britt Café Britt Perú SAC 0.90 0.90 0.90 0.90

Nescafé Cappuccino Nestlé Perú SA 0.60 0.60 0.60 0.70

Nescafé Decaf Nestlé Perú SA 0.60 0.60 0.60 0.60

Otros Otros 10.80 11.40 11.00 10.60

Total 100 100 100 100

Nota: Elaboración propia. Adaptado de “Euromonitor 2018”

Considerando estos porcentajes, nos concentraremos en abarcar el 26% de la

participación de ‘otros’, manteniendo un estilo conservador, por lo cual en nuestros cálculos

elegimos un 2.9% de partida. Por otro lado, para la proyección de los años consecutivos se está

considerando el crecimiento económico el cual es 3.7% anual. Considerando ello y

manteniendo un estilo conservador para nuestros cálculos elegimos un 2.5%.

52
Tabla 24.

Proyección del crecimiento del Mercado Objetivo. Años 2020 al 2025

Distrito Mercado 2.9% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%

Efectivo 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Barranco 3,635 104 107 109 112 115 118

Cercado de Lima 28,536 816 836 857 879 901 923

Jesús María 7,948 227 233 238 244 251 257

La Molina 14,928 427 438 449 460 471 483

Lince 5,777 165 169 173 178 182 187

Magdalena 6,379 182 187 191 196 201 206

Miraflores 10,449 299 306 314 322 330 338

Pueblo Libre 8,791 251 257 264 270 277 284

San Borja 11,913 341 350 358 367 376 386

San Isidro 6,345 181 186 190 195 200 205

San Miguel 16,508 472 484 496 508 521 534

Surco 34,934 999 1,024 1,050 1,076 1,103 1,130

Surquillo 9,654 276 283 290 297 305 312

Total 165,797 4,740 4,859 4,980 5,104 5,232 5,363

Nota: Elaboración propia.

En 2020, nuestro mercado objetivo crece a 9 948 clientes que consumen nuestro

producto. A continuación, se muestran las presentaciones que manejaremos y sus aceptaciones

de acuerdo a la encuesta realizada: Bolsa de 15 filtrantes (47%) y Bolsa de 30 filtrantes (53%).

Siendo nuestro mercado objetivo por tipo de presentación el que se muestra en la tabla 43.

53
Tabla 25.

Proyección del crecimiento del Mercado Objetivo por tipo de presentación. Años 2021 al

2025

2021 2022 2023 2024 2025

Distrito 15 30 15 30 15 30 15 30 15 30

Barranco 50 56 51 58 53 59 54 61 55 62

Cercado Lima 393 443 403 454 413 466 423 477 434 489

Jesús María 109 123 112 126 115 130 118 133 121 136

La Molina 206 232 211 238 216 244 222 250 227 256

Lince 79 90 81 92 84 94 86 97 88 99

Magdalena 88 99 90 101 92 104 94 106 97 109

Miraflores 144 162 148 166 151 171 155 175 159 179

Pueblo Libre 121 136 124 140 127 143 130 147 133 151

San Borja 164 185 168 190 173 195 177 199 181 204

San Isidro 87 98 89 101 92 103 94 106 96 109

San Miguel 227 256 233 263 239 269 245 276 251 283

Surco 481 543 493 556 506 570 518 584 531 599

Surquillo 133 150 136 154 140 158 143 161 147 166

Total 2,283 2,575 2,341 2,639 2,399 2,705 2,459 2,773 2,521 2,842

Nota: Elaboración propia.

4.2.5 Frecuencia de compra.

Hemos tomado en consideración los resultados de nuestra encuesta, donde se

identificaron 5 frecuencias, obteniendo como resultado mayoritario (42%) que las compras se

realizan 1 vez por mes.

54
Figura 8. Frecuencia de compra en encuestas. Elaboración propia.

Tabla 26.

Frecuencia de compra

Frecuencia de compra % Nro. De veces Frecuencia Frecuencia

al año de compra estimada 30%

Diario 10% 365 36.5 10.95

Inter diario 7% 182.5 12.78 3.83

1 vez por semana 13% 52.14 6.78 2.03

Cada 2 semanas 27% 26.07 7.04 2.11

Mensual 42% 12 5.04 1.51

Total 100% 68.13 20.44

Nota: Elaboración propia.

Por lo tanto, se observa que la medida de compra de café es de 68 veces al año. Para

nuestros cálculos consideraremos solo el 30% de la frecuencia de compra encuestada, quiere

decir que el peruano consume per cápita 1.7 compras en 1 mes o 20.4 compras por año.

55
 4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.

Tabla 27.

Proyección de la Demanda. Años 2021 al 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Barranco 2,179 2,233 2,289 2,346 2,405

Cercado de Lima 17,095 17,523 17,961 18,410 18,870

Jesús María 4,756 4,875 4,996 5,121 5,249

La Molina 8,946 9,169 9,399 9,633 9,874

Lince 3,457 3,543 3,632 3,723 3,816

Magdalena 3,813 3,908 4,006 4,106 4,209

Miraflores 6,264 6,421 6,581 6,746 6,914

Pueblo Libre 5,258 5,390 5,525 5,663 5,804

San Borja 7,144 7,323 7,506 7,693 7,886

San Isidro 3,792 3,887 3,984 4,084 4,186

San Miguel 9,888 10,136 10,389 10,649 10,915

Surco 20,929 21,452 21,989 22,538 23,102

Surquillo 5,782 5,927 6,075 6,227 6,382

Total 99,303 101,785 104,330 106,938 109,612

Nota: Elaboración propia.

De acuerdo a las presentaciones que manejaremos y sus aceptaciones de acuerdo a la

encuesta realizada el 47% de los encuestados consumiría bolsitas de 15 filtrantes y el 53% en

bolsitas de 30 filtrantes.

56
 4.2.7 Estacionalidad

Para establecer la estacionalidad de nuestro producto utilizamos la pregunta 9 de la

encuesta: ¿En qué mes consume más café?, obteniendo los siguientes resultados.

Tabla 28.

Estacionalidad por trimestre.

Periodo 2021 2022 2023 2024 2025

Q1 18% 18% 18% 18% 18%

Q2 24% 24% 24% 24% 24%

Q3 34% 34% 34% 34% 34%

Q4fi 24% 24% 24% 24% 24%

Total 100% 100% 100% 100% 100%

Nota: Elaboración propia.

4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado.

Se muestra la proyección total de las ventas por año.

Tabla 29.

Ventas en unidades por tipo de presentación

Presentación 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa de 15 Unidades 46,672 47,839 49,035 50,261 51,518

Bolsa de 30 Unidades 52,631 53,946 55,295 56,677 58,094

Nota: Elaboración propia.

Para realizar nuestra proyección de nuestro programa de ventas, estamos estableciendo

los siguientes valores de venta y precio sugerido al consumidor, el observamos en la siguiente

tabla.

57
Tabla 30.

Precio de venta

Presentación Valor Venta IGV Precio al Consumidor

Bolsa de 15 Unidades S/ 11.02 S/ 1.98 S/ 13.00

Bolsa de 30 Unidades S/ 20.34 S/ 3.66 S/ 24.00

Nota: Elaboración propia.

Con los precios de venta al consumidor ya definidos, así como las unidades, mostramos

nuestras ventas anuales valorizadas en la siguiente tabla.

Tabla 31.

Valorización de ventas por tipo de presentación (soles)

Presentación 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa de 15 Unidades 606,741 621,909 637,457 653,393 669,728

Bolsa de 30 Unidades 1,263,133 1,294,711 1,327,079 1,360,256 1,394,262

Total Venta 1,869,873 1,916,620 1,964,536 2,013,649 2,063,990

Nota: Elaboración propia.

4.3 Mezcla de Marketing

4.3.1 Producto

Nuestro filtrante está elaborada con granos de café 100% peruanos, los cuales son

obtenidos en la región de Junín, en una localidad cercana a Chanchamayo. Este café es

cosechado a 1 500 m. s. n. m. y será tostado a nuestro gusto para obtener la mejor calidad

posible. Este será molido finamente para garantizar una excelente filtración de la esencia y

logre obtener el sabor deseado.

58
 Se tiene pensado ofrece 2 presentaciones las cuales diferirán en el número de unidades

que contendrán. Con el objetivo de poder tener un panorama más cercano sobre el contenido

más apropiado para nuestros consumidores, incluimos una pregunta al respecto en nuestra

encuesta.

Se dio a conocer que la mayoría de personas prefieren una presentación de 30 unidades;

sin embargo, consideramos que el contenido más apropiado para nuestra otra presentación será

15 filtrantes.

Los filtrantes tiene un contenido de 8 g de café molido esto significa que para una caja

de 15 unidades se necesitarán 120 g y para el de 30 unidades 240 g Cada uno de estos filtrantes

podrá ser utilizado hasta en una taza de 236.59 ml u 8 oz. Aconsejamos no superar esta medida

ni utilizarlo en más de una taza para garantizar el sabor de un café pasado.

Figura 9. Bolsa filtrante Nawki. Elaboración propia.

Información Nutricional:

Según el MAPAMA de España, indican que el siguiente informe es por una

composición de 100 mg de café.

59
Tabla 32.

Composición Nutricional.

Nota: Elaboración propia. Adaptado de: “Ministerio de Agricultura, Pesca y Alimentación Gobierno de España,

2013”.

Logotipo - Slogan:

Al inicio del proyecto se eligió como logotipo un diseño mucho más sencillo debido a

que nos transmitió mayor orden, calidad y estatus, lo cual asociamos con nuestro café.

60
Figura 10. Logo inicial de Nawki. Elaboración propia.

Sin embargo, se obtuvo que el logotipo que representa más nuestro producto y es el

preferido por el 40% de participantes fue el que se muestra en la siguiente figura.

Figura 11. Logo actual Nawki. Elaboración propia.

En cuanto al slogan, se eligió en un inicio “El sabor de un pasado, hoy”, debido a que

se buscó representar nuestro producto mediante un juego de palabras que involucren el café

pasado y el corto tiempo que ofrecemos en la preparación.

Si bien en los focus group se comentó que el slogan si representaba nuestra idea del

producto, se sugirió nos enfoquemos más a explotar el valor diferencial por ello se optó por la

alternativa “Un pasado para disfrutar al instante”.

61
Figura 12. Slogan actual de Nawki. Elaboración propia.

Empaques:

Nuestro empaque es del tipo doypack, estos son bolsas herméticas que evitan ingrese

la humedad del ambiente. Asimismo, son trilaminadas, cumpliendo cada lámina una función

especial que contribuyendo a que nuestro café conserve su calidad por más tiempo. El empaque

está equipado con un cierre ‘zipper resellable’ que es de fácil uso y permite abrirse y cerrarse

las veces que desee el consumidor; además, su forma permite pararse sin problemas, lo que

resulta muy conveniente al momento de exhibirse en las góndolas de los supermercados y

demás puntos de venta.

Al diseño inicial, se agrandó la palabra café y se agregó una imagen del grano de café

por las sugerencias obtenidas en la entrevista.

Contenido de la etiqueta

• Cara frontal: marca (Logotipo y Slogan), contenido del empaque, tipo de café y sello

de marca Perú (para comunicar nuestro origen).

• Cara posterior: reseña del origen de los granos de café que usamos, modo de uso, valor

nutricional, página web, código de barras, razón social - Ruc y registro sanitario.

• Cara lateral: fecha de producción y de caducidad.

A continuación, en la figura 31, les mostramos el diseño de nuestro empaque.

62
Figura 13. Diseño del empaque de 30 filtrantes. Elaboración propia.

4.3.2 Precio.

Nuestros precios están considerado 3 referentes: clientes, costos y competencia. Estos

datos se desprenden tras el análisis de nuestra encuesta.

Hemos encontrado que la mayoría de participantes consideran pagar por nuestro

producto en un empaque de 15 filtrantes alrededor de S/10 a S/13.

Figura 14. Precio por empaque de 15 filtrantes. Elaboración propia.

Con esta información y teniendo en cuenta la competencia y nuestros costos, el precio

para nuestros empaques de 15 filtrantes será S/13 y para el empaque de 30 filtrantes será S/24.

4.3.3 Plaza.

Como hemos podido observar en las encuestas, muchas personas prefieren realizar la

compra de un producto al mismo tiempo que realizan sus compras para abastecerse de otros

63
elementos. Por eso, hemos decidido que vamos a tener 4 canales de distribución que se

complementan entre sí.

Las ventas que queremos realizar para nuestro producto se dividen de la siguiente

manera según porcentaje: supermercados 30%, tiendas Ecológicas 25%, tiendas por

conveniencia 25% y bioferias y agro Ferias 20%.

4.3.4 Promoción.

A continuación, detallaremos la forma cómo planificaremos nuestra comunicación:

Nuestra campaña publicitaria estará compuesta por 2 etapas que responden a objetivos

específicos de acuerdo a las necesidades de comunicación del producto. La primera etapa es la

de lanzamiento de marca, aquí buscamos dar a conocer nuestro producto a la mayor cantidad

de personas que componen nuestro mercado objetivo para motivar que prueben nuestro café.

Posteriormente, tendremos una campaña de mantenimiento cuyo objetivo será generar

una conexión a nivel emocional con nuestros consumidores, esto nos permitirá aumentar la

presencia de marca y una lograr una identificación que se verá reflejada en la lealtad al

momento de la compra, así como en estudios de top of mind y asociación de marca. Esta

comunicación se mantendrá en la vida útil del producto y se irá adaptando a las necesidades de

la marca con el correr de los años.

De igual manera, periódicamente, y dependiendo de los volúmenes de venta y las

proyecciones y objetivos que se tengan, se plantearán campañas promocionales con el objetivo

de generar picos de ventas. Este tipo de campañas nos ayudarán a impulsar las ventas en los

periodos donde, por estacionalidad, por ejemplo, la curva de ventas decaiga.

64
 4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

Desarrollamos un concepto publicitario, alineado a nuestro concepto de marca, que

tendrá como objetivo generar conocimiento de marca y destacar nuestro producto para motivar

que las personas lo prueben. El lema de esta campaña es ‘no te prives de nada’ y más que solo

una frase, queremos que represente una actitud que esperamos generar en nuestro público, el

no limitarse de acceder a todo lo que ellos busquen, en nuestro caso específico, disfrutar el

sabor del café que tanto les gusta y no tener que limitarse a uno soluble solo por ser la única

opción.

El objetivo en esta etapa es netamente funcional. Queremos que las personas conozcan

nuestro producto y su beneficio diferencial para que se animen a comprarlo por primera vez.

Para lograr esto tendremos una agresiva campaña multicanal que tendrá una duración de 8

semanas y cuyo inicio será el lunes 4 de enero de 2021, coincidiendo con el inicio de la

comercialización de nuestro producto en el mercado.

Seguidamente, presentamos nuestro mix de medios con las piezas y acciones de

comunicación que consideraremos para esta etapa de lanzamiento:

Acciones en puntos de venta.

Como se trata de un producto bebible nuevo en el mercado, una prueba de producto nos

ayudará a que las personas comprueben que el sabor ofrecido es realmente el de un café pasado.

De esta manera conseguiremos mitigar el riesgo en la percepción de las personas que no creen

que se pueda igualar el sabor del café pasado en un filtrante. Estas activaciones se desarrollarán

en los supermercados donde tendremos venta de producto, así como en las bioferias donde

participemos.

65
Tabla 33.

Gastos de Sampling en Supermercados

Concepto Monto
Pago a supermercados por permiso de degustación 455 soles

Pago impulsadora (por 4 horas cada día) 2,040 soles

Serv. de agencia 2,000 soles

Nota: Elaboración propia. Los precios expresados corresponden los 12 sampling que realizaremos durante

nuestra campaña de lanzamiento y no incluyen IGV.

Aviso de prensa

Con la finalidad de asegurarnos que nuestra marca llegue al segmento de mayor edad

de nuestro target, utilizaremos también anuncios gráficos en periódicos. Hemos seleccionado

al diario Publimetro cuya entrega es gratuita y se da en las principales intersecciones de la

ciudad en horas de la mañana, muchos de estos puntos en las cercanías de edificios

empresariales por lo que son recibidos por personas que se dirigen a sus centros de labores.

Según un estudio de Kantar Ibope Media (2019), el segmento de este diario son hombres y

mujeres, con una llegada del 55% en el segmento A y B, mientras que en el NSE C es de un

34%, respecto a las edades un 72% de los lectores se encuentran entre los 20 y 54 años. En este

medio tendremos 2 avisos de un cuarto de página.

Figura 15. Diseño de aviso de periódico. Elaboración propia.

66
 Página web.

Tendremos un website oficial bajo el dominio www.nawki.com. Aquí brindaremos

información respecto a nuestros puntos de contacto desde donde nuestros consumidores, y

público en general, podrán contactarnos para tratar diversos temas, desde consultas y

sugerencias hasta cualquier reclamo.

Figura 16. Visual de la página web www.nawki.com Elaboración propia.

Redes sociales.

En lo que respecto a la plataforma digital, contaremos con medios propios en 3 redes

sociales: Facebook, Instagram y YouTube. Adicionalmente, y por tratarse de una red social

dirigirá a un público profesional como el que queremos atender, tendremos también un perfil

en LinkedIn.

Figura 17. Facebook Nawki. Elaboración propia.

67
Figura 18. Instagram Nawki. Elaboración propia.

Figura 19. YouTube Nawki. Elaboración propia.

Figura 20. LinkedIn Nawki. Elaboración propia.

68
Tabla 34.

Diagrama de Gantt de cronogramas de medios.

Nota: Elaboración propia.

4.3.4.2 Promoción para todos los años

Nuestra comunicación a lo largo de nuestros años de horizonte de evaluación estará

dirigida a cumplir dos objetivos: fortalecer nuestro posicionamiento de marca e incrementar

nuestras ventas. En el año 2 en construir y fortalecer la una imagen de nuestra marca, es por

ello que dentro de nuestra estrategia de comunicación contemplamos el apoyarnos en la imagen

de un influencer para generar contenido relacionado a nuestra marca. En el año 3 nuestros

objetivos será de porte más promocional, por lo que se dará mayor importancia a los samplings

y promociones en el punto de venta. Otra acción que buscamos concretar es la de tener alianzas

estratégicas con otros productos que puedan ser complementarios al nuestro. Por ejemplo, en

algún momento podemos asociarnos a una marca de galletas y tener una venta cruzada. En el

año 4 tendremos también una campaña de marca pero bajo una óptica de refuerzo, por lo que

nuestro presupuesto no será tan fuerte como el realizado en el año 2 pero sí contemplará una

mayor presencia en medios tradicionales, por lo que además de optarse por una medida mayor

en nuestro aviso impreso en Publimetro, también estamos incorporando un spot de 15 segundos

en radio Capital. Finalmente, en el año 5 planeamos una comunicación con foco a la venta para

propiciar la salida del producto en inventario y así poder liquidar la empresa con el menor stock

posible.

69
 Capítulo V: Estudio Legal

5.1 Estudio Legal

5.1.1 Forma societaria.

5.1.1.1 Actividades.

El tipo de sociedad elegido es una S.A.C. ya que es la más conveniente para un

accionariado de 5 personas y no es necesario contar con un directorio. Según el título 1, artículo

234, “requisitos”, menciona los siguiente:

La sociedad anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad anónima cerrada cuando

tiene no más de veinte accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro Público del

Mercado de Valores. No se puede solicitar la inscripción en dicho registro de las acciones de

una sociedad anónima cerrada.

La organización contará con un nombre legal: “Cinco Amigos S.A.C.” y comercial:

“Nawki Café”.

Órganos:

La empresa Cinco Amigos S.A.C. tendrá una Junta de Accionistas compuesta por 5

socios mencionados, no contaremos con un directorio.

Composición:

Cinco Amigos S.A.C. tendrá una distribución igualitaria de las acciones.

70
Tabla 35.

Distribución de la empresa.

Accionistas % de Participación

Gamio Sabogal, Sebastian 20%

Luy Cornejo, Luis Angel 20%

Ruiz Artola, Nitza 20%

Yano Chanduvi, Fernando 20%

Zapata Chavez, Pedro 20%

Total de Acciones 100%

Nota: Elaboración propia.

5.1.1.2 Valorizaión

Debemos realizar en SUNARP y en SUNAT las diligencias para la constitución de la

organización y al igual que el registro de la marca.

Tabla 36.

Formalización de una empresa.

Nota: Plataforma digital única del estado peruano. Elaboración propia.

71
 5.1.2 Registro de marcas y patentes.

5.1.2.1 Actividades.

Según el INDECOPI (2020) las actividades necesarias son:

• Completar y entregar tres copias del formato.

• Identificar a los solicitantes.

• Indicar al dirección del solicitante.

• Identificar tu marca a registrar.

• Indicar los productos o servicios a realizar.

• Firmar la solicitud por el representante.

• Adjuntar el voucher de pago.

Se debe tener las siguientes consideraciones para el registro de marca y patentes:

Dependiendo del tipo de logo que quieras registrar puedes tener algunas observaciones.

Si es posible se debe mandar por correo el logotipo. El trámite puede durar hasta unos

180 días, desde el registro del expediente, para obtener el visto bueno. El registro de marca

tiene como vigencia 10 años, 6 meses antes de culminar el tiempo se debe realizar un nuevo

proceso.

5.1.2.2 Valorización.

Los requisitos, tiempo y costos necesarios para registrar la marca.

72
Tabla 37.

Pasos para registrar tu marca.

Nota: Plataforma digital única del estado peruano. Elaboración propia.

5.1.3 Licencias y autorizaciones.

5.1.3.1 Actividades.

Las Licencias y autorizaciones que necesitamos para poder operar se rigen según

nuestra localidad. Según lo revisado en la macro y micro localización, consideramos que la

empresa Cinco Amigos S.A.C. debe estar situada en Cercado de Lima.

Licencias de funcionamiento

Esta se debe solicitar al municipio donde uno piensa operar. Para nuestra empresa sería

la Municipalidad de Lima Metropolitana. Los requisitos necesarios son los siguientes:

• Se debe presentar el RUC y número de documento del representante legal.

• DJ del representante legal.

73
 • DJ de cumplimiento de los requisitos de seguridad en el predio.

• Este trámite puede durar hasta 15 días hábiles.

Registro sanitario

El registro sanitario se debe tramitar mediante DIGESA. Existen ciertos requisitos para

poder obtener este permiso, como:

• Se debe contar con el (SUCE).

o Debe contener el ruc y demás datos de la empresa.

o Nombre que refleje la verdadera naturaleza del producto y marca del producto.

o Nombre o razón social, dirección y país del establecimiento de fabricación.

o Resultados de análisis físico-químico y microbiológicos del producto

terminado, procesado y emitido por el laboratorio de control de calidad de la

fábrica o por un laboratorio acreditado en el INACAL, Instituto Nacional de

Calidad.

o Resultado de análisis bromatológico procesado y emitido por un laboratorio

acreditado por el INACAL.

• Certificado de Libre Comercialización o Certificado de Uso emitido por la autoridad

competente del país del fabricante o exportador, si el producto es importado

INDECI

Se necesita solicitar una inspección a defensa civil, INDECI, para poder operar, según

la Municipalidad de Lima (TUPA), los requerimiento son:

• Enviar la una solicitud.

• Enviar una DJ a la municipalidad donde se asegure que se tienen los mismos parámetros

de seguridad presentados para obtener el ITSE.

74
 • Se debe realizar el pago respectivo.

Según las matrices de riesgo de la Municipalidad de Lima somos una empresa de riesgo

medio/bajo.

5.1.3.2 Valorización.

Según lo mencionado en el punto anterior, vamos a tener que solicitar 3 tipos de licencia

para poder operar. Estas son licencia de funcionamiento, DIGESA e INDECI. Todos estos

tienen un costo el cual explicamos a continuación:

Tabla 38.

Pasos para registrar tu marca.

Nota: Municipalidad de lima, DIGESA e INDECI. Elaboración propia.

5.1.4 Legislación laboral.

5.1.4.1 Actividades.

Cinco Amigos S.A.C. ha considerado que todos sus colaboradores estén bajo planilla,

esto quiere decir que va a haber un vínculo entre la empresa y el contratado de manera continua.

Debido a esto, debemos establecer un modelo de contratación la cual permita que los

trabajadores tengan claro sus funciones, remuneración y objetivos.

El contrato que se tendrá con el gerente general será indeterminado sin periodo de

prueba. Para el analista de administración y finanzas, será anual con un periodo de prueba de

75
3 meses en el primer contrato. Para los coordinadores, ejecutivos de ventas y operarios, se

tendrá un contrato a plazo fijo de 6 meses o 1 año con renovación de acuerdo a la demanda.

Esto nos permite realizar una evaluación al colaborador y decidir si es la persona indicada para

el cargo o si es necesario contratar a otra.

Según el régimen general, a nuestros colaboradores, por legislación laboral, se les debe

pagar los siguientes conceptos dentro del cálculo de la planilla laboral.

1. Remuneración

2. Asignación Familiar

3. Horas Extras

4. Gratificación

5. CTS

6. Pago de AFP/ ONP

7. Renta de 5ta Categoría

Según lo indicado por la página Softbrilliance, estos son los porcentajes a descontar

según tu renta mensual:

Tabla 39.

Renta de 5ta categoría.

Suma de la Renta Neta de Trabajo Tasa %

Menor a 5 UIT 8%

Entre 5 UIT a 20 UIT 14%

Entre 20 UIT a 35 UIT 17%

Entre 35 UIT a 45 UIT 20%

Mayor a 45 UIT 30%

Nota: Elaboración propia.

76
 Como aportes realizados por la empresa son los siguientes:

1. Essalud

5.1.4.2 Valorización.

Este proceso no tiene ningún costo debido a que todos los contratos serán entregados

al personal en el instante, con firma del Gerente General respectiva.

5.1.5 Legislación tributaria,

5.1.5.1 Actividades,

La legislación tributaria a la que nos vamos a acoger para el proyecto es el de Pequeña

Empresa (MYPE). Este tiene un límite de facturación anual la cual no puede superar la venta

de 1700 UIT anuales.

Para este régimen se deben considerar dos pagos de impuestos.

• El IGV del 18%

• El IR del 29.5%

Para el MYPE, también se debe considerar que tenemos que elaborar libros contables

y una declaración anual, la cual debe contener los estados de situación financiera y resultados.

Por último, se debe considerar el día de pago de impuestos en base al último número

de tu RUC. Esto quiere decir que se debe de manejar el cronograma de vencimientos mensuales

para así no incurrir en una falta de pago o en un pago tardío. El IR que se tiene que considerar

en el negocio es el de 3ra categoría. Este impuesto es para todas las empresas o comercios.

Después del año 2017 el IR del negocio pasó de ser 28% a 29.5%.

Debido al régimen que tenemos, debemos considerar algunos comprobantes de pagos

que debemos manejar en todo momento como boleta de venta, factura, nota de crédito/débito

y guía de remisión.

77
 En cuanto a los libros contables que debemos manejar en el régimen general el portal

de plataforma digital única indica los siguiente:

Si la empresa llega a tener ventas mayores a 500 UIT y menores a 1700, se debe de

mantener un control de los siguientes libros: Inventarios y balances, diario, mayor, registro de

compras y ventas.

De todas las opciones que nos brindan, nosotros estaríamos usando la tercera, la cual

implica que debemos tener libro de inventarios y balances, libro diario, libro mayor y registro

de compras y ventas.

5.1.5.2 Valorización.

Según lo mencionado en las actividades se va a requerir la compra de cuatro libros

contables los cuales van a ser de uso continuo en la empresa.

Tabla 40.

Costo de adquisición y legalización de libros contables.

Nota: Elaboración propia.

5.1.6 Resumen del capítulo

78
Tabla 41.

Resumen de los costos

Actividad Tiempo Costo IGV Costo Total Ger. Administración Ger. Producción Ger. Ventas

% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Constitución de la empresa

Buscar y reservar el nombre 1 Día 25.00 0.00 25.00 100% 25.00 0% 0.00 0% 0.00

Elaboración de Minuta 3 Días 305.08 54.92 360.00 100% 360.00 0% 0.00 0% 0.00

Pago del capital 1 Día 0.00 0.00 0.00 100% 0.00 0% 0.00 0% 0.00

Escritura Pública 1 Día 3.00 0.00 3.00 100% 3.00 0% 0.00 0% 0.00

Inscripción en Registros Públicos 7 Días 1,576.00 0.00 1,576.00 100% 1,576.00 0% 0.00 0% 0.00

Inscripción al RUC 1 Día 0.00 0.00 0.00 100% 0.00 0% 0.00 0% 0.00

Registro de marca

Llenado de formatos 1 Día 0.00 0.00 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00

Realizar el pago 1 Día 534.99 0.00 534.99 70% 374.49 0% 0.00 30% 160.50

(continúa)

79
(continuación)

Actividad Tiempo Costo IGV Costo Total Ger. Administración Ger. Producción Ger. Ventas

Presenta la solicitud en Indecopi 180 Días 0.00 0.00 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00

Revisión de requisitos 1 Día 0.00 0.00 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00

Publicación de tu marca 1 Día 207.63 37.37 245.00 70% 171.50 0% 0.00 30% 73.50

Evaluación de tu marca 1 Día 0.00 0.00 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00

Licencia y autorizaciones

Licencia de Funcionamiento 15 Días 189.90 0.00 189.90 40% 75.96 60% 113.94 0% 0.00

DIGESA 7 Días 87.00 0.00 87.00 40% 34.80 60% 52.20 0% 0.00

INDECI 7 Días 263.10 0.00 263.10 40% 105.24 60% 157.86 0% 0.00

Libros contables

Adquisición de libros 1 Día 60.00 0.00 60.00 100% 60.00 0% 0.00 0% 0.00

Legalización de Libros Contables 2 Día 100.00 0.00 100.00 100% 100.00 0% 0.00 0% 0.00

Totales S/3,351.70 S/ 92.29 S/3,443.99 S/2,885.99 S/ 324.00 S/ 234.00

Nota: Elaboración propia.

80
5.2 Estudio Organizacional

5.2.1 Organigrama funcional.

En base al estudio realizado para Nawki Café Filtrante, el organigrama que se ha

elegido será de tipo funcional y contaremos con 14 trabajadores. Se detalla a continuación:

• Gerente general ( 1 )

• Coordinador de administración y finanzas ( 1 )

• Coordinador de marketing y ventas ( 1 )

• Coordinador de planta ( 1 )

• Ejecutivo de venta ( 2 )

• Operarios de producción ( 7 )

• Operario de distribución ( 1 )

Figura 21. Organigrama Funcional. Elaboración propia.

5.2.2 Servicios tercerizados

De acuerdo a lo establecido por los accionistas, se tercerizará lo siguiente:

Contabilidad, Limpieza, Seguridad y Transporte (De Junín a Lima).

81
 5.2.3 Descripción de puestos de trabajo

Perfil de cargo gerente general

Cargo:Gerente General

Reporta a:Junta de Accionistas

Inferior - Total de Colaboradores

Descripción de puesto:

Debe planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades administrativas al igual

que las comercial y operativas del negocio. También deberá representar legal, judicial y

extrajudicialmente asuntos que requieran su intervención de acuerdo con las facultades

delegadas por la Junta de Accionistas.

Funciones específicas:

• Representar de manera judicial y legal a la empresa Nawki Café.

• Asegurar el alcance de las metas empresariales propuestos por la Junta de Accionistas.

• Elaboración y ejecución de las estrategias del negocio y de operaciones.

• Control de K.P.I de los procesos productivos y operativos.

• Implementación de nuevos proyectos.

• Administración y control del presupuesto.

Requisitos de competencia:

Educación:

• Grado Universitario - Adm. de empresas, Ing. Industrial, Contador, Negocios.

Formación:

• Especialidad o Diplomado en Gestión de Empresas, Finanzas, Contabilidad.

• Conocimiento de Herramientas de Ofimática - Nivel intermedio - Avanzado.

• Dominio de Idioma Inglés - Nivel Avanzado.

82
 Habilidades:

Habilidades Personales, Visión Estratégica, Liderazgo, Buen Manejo del Estrés,

Comunicación Asertiva, Trabajo en Equipo y Orientado a Resultados.

Experiencia:

• 3 años como Gerente general o gerente de Administración, Finanzas.

Perfil de cargo analista de administración y finanzas

Cargo:Analista de administración y finanzas.

Reporta a:Gerente general

Descripción del puesto:

Lograr un adecuado control y manejo de documentos (administrativos, técnicos y

presupuestales), así como apoyar en la tramitación y seguimientos de los mismos.

Asistir a la Gerencia General en los diversas funciones que esta requiera, captar nuevos

postulantes para la empresa, contratar nuevo personal, elaborar reportes financieros,

recopilar, verificar y clasificar la información que se recibe y proporcionar la

información que se le solicite.

Educación:

• Grado Universitario / Técnico - Adm. de Empresas, Finanzas, Ingeniería Industrial o

afines.

Formación:

• Manejo de herramientas Office - Nivel intermedio - Avanzado.

• Conocimiento de Legislación Laboral (indispensable)

• Conocimientos de contabilidad básica y finanzas (indispensable)

Habilidades:

83
 Buen manejo de estrés, Planificación, Resiliencia, Comunicación asertiva, Mente

analítica, Buen manejo en solución de problemas.

Experiencia:

• 2 años como analista de administración, analista de gerencia o afines.

Perfil de cargo coordinador de planta

Cargo:Coordinador de planta.

Reporta a:Gerente general

Inferior - operarios de producción

Descripción del puesto:

Asegurar el adecuado funcionamiento de la línea de producción, midiendo la capacidad,

calidad y tiempo de los diferentes procesos la elaboración del producto.

Funciones específicas:

• Supervisión de líneas de producción.

• Realizar el desarrollo y/o mejoras en la capacidad de producción

• Determinar la calidad, procesos y paradas de mantenimiento de las máquinas.

• Planear y organizar estrategias de producción para alcanzar el logro de los objetivos

asignados por la compañía

• Coordinar los diferentes procesos de producción como cumplimiento de metas y

eficiencias.

Requisitos de competencia:

Educación:

• Grado Universitario / Técnico - Ingeniería Industrial o afines.

Formación:

84
• Diplomado en gestión de plantas industriales, fabricación de productos industriales o

afines

• Manejo de herramientas de ofimática - nivel intermedio - avanzado.

• Manejo de KPI’s de producción.

Habilidades:

Buen manejo de estrés, Planificación, Buen manejo en toma de decisiones,

Comunicación asertiva, Mente analítica, Buen manejo en solución de problemas,

Liderazgo.

Experiencia:

• 3 años como Coordinador de Planta o Jefe de Planta industrial.

Perfil de cargo coordinador de marketing y ventas

Cargo:Coordinador de Marketing y Ventas.

Reporta a:Gerente General

Inferior - Ejecutivos de ventas, Operario de Distribución

Descripción del puesto:

Responsable de mantener o incrementar el volumen de las ventas, analizando los

canales diversos canales de distribución, la rotación de los productos y plantear las

diversas estrategias de precios.

Funciones específicas:

• Encargado de la creación, estrategias, análisis y planeamiento de campañas de

Marketing y difusión.

• Supervisar y coordinar con la fuerza de ventas.

• Desarrollo y seguimiento administrativo a las solicitudes de pedidos.

85
• Supervisión y seguimiento de facturas de proveedores y empresas participantes.

• Responsable de negociar los acuerdos con los puntos de distribución

Requisitos de competencia:

Educación:

• Egresado Técnico / Universitario - Marketing, Gestión Comercial o afines.

Formación:

• Diplomado en Mercadotecnia, Marketing, Publicidad.

• Manejo de herramientas Office - Nivel Avanzado.

• Manejo de Idiomas Inglés - Nivel Avanzado.

Habilidades:

Buena comunicación, Facilidad de palabra, Buen Manejo de relaciones intrapersonales,

Liderazgo, Creativo, Gestión del cambio, Analítico e Inteligencia emocional.

Experiencia:

• 3 años de experiencia dirigiendo equipos de marketing, ventas o afines.

Perfil del cargo ejecutivo de ventas

Cargo:Ejecutivo de Ventas

Reporta a:Coordinador de Ventas

Inferior - N/A

Descripción del puesto:

Prospectar y visualizar clientes potenciales para así lograr fidelizarlos y cumplir

con las metas comerciales del negocio, mediante negociaciones las cuales nos

permitan generar algunas alianzas estratégicas entre el clientes y la empresa.

Funciones específicas:

86
• Prospectar a nuevos clientes y puntos de venta.

• Fijar posibles reuniones con clientes

• Crear presentaciones adecuadas sobre el producto para las reuniones con los clientes.

• Cerrar los acuerdos de ventas con los clientes

• Atender las necesidades del cliente en tiempo real.

Requisitos de competencia:

Educación:

• Egresado Técnico / Universitario - Gestión Comercial, Administración de empresas o

Afines.

Formación:

• Manejo de Office - nivel intermedio.

• Manejo de Idiomas Inglés - nivel intermedio (deseable)

• Conocimientos en técnicas de ventas.

Habilidades:

Buena comunicación, Facilidad de palabra, Buen manejo de relaciones intrapersonales,

Liderazgo, Gestión del cambio y Inteligencia emocional.

Experiencia:

• 1 Años como Ejecutivo de ventas, Gestor de ventas.

Perfil de cargo operario de producción

Cargo:Operario de Producción

Reporta a:Coordinador de Producción

Inferior - N/A

Descripción del puesto:

87
 Ser parte del proceso de producción manejando la maquinaria respectiva y herramientas

necesarias para la elaborar y transformar los insumos en productos terminados.

Funciones específicas:

• Producir los productos establecidos por la empresa siguiendo las normas y estándares

de calidad propuestos por el coordinador de ventas.

• Ayudar en el ingreso y salida de materia prima.

• Apoyar en el mantenimiento de los equipos, maquinarias necesarios para la producción.

Educación:

• Secundaria completa o universidad incompleta.

Formación:

• Conocimiento de mecánica (Indispensable)

Habilidades:

Buena comunicación, Rapidez, Buen desenvolvimiento.

Experiencia:

• meses en puestos similares.

Perfil de cargo operario de distribución

Cargo: Operario de Distribución

Línea de Autoridad : Superior - Coordinador de Ventas

Inferior - N/A

Descripción del puesto:

Encargado de entregar la mercadería a los diferentes clientes finales, recojo de

documentos importantes para la empresa al igual que algún mandado que esta lo requiera.

Funciones específicas:

88
 Entrega de mercadería en puntos comerciales.

Carga de mercadería de la planta al vehículo.

Apoyo en el recojo de algún documento importante para la empresa.

Apoyo en tarea requeridas por el coordinador de ventas o analista de administración y

finanzas.

Educación:

• Secundaria Completa o Universidad incompleta.

Formación:

• Conocimiento de hojas de ruta (Indispensable)

Habilidades: Buena comunicación, Rapidez y Buen desenvolvimiento.

Requisito adicional:

• Contar con brevete A2.

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Nawki café enfatiza mucho en el sistema de producción al igual que en la captación de

nuevos socios estratégicos (Clientes) para así lograr posicionarse en el mercado, por tal motivo,

la Junta de Accionista a decidido contar con los siguientes servicios externos (Outsourcing o

Subcontratación)

5.2.4.1 Contabilidad.

Se tercerizará el servicio de cálculo de planilla, asientos contables y declaración de PDT

plame - AFP net, al igual que la contabilidad general.

• Empresa Tawa Consulting Group

• Contacto: Fiorella Alamo Diaz

• Correo Electrónico: fiorella.alamo@grupotawa.com

89
 • Teléfono: +51 01 626-4440

Servicios:

• Asesoría tributaria y contable.

• Declaraciones anuales - Rentas

• Gestión y elaboración de planillas (PDT - Plame - Declaración de AFP, Asientos

contables, entre otros aspectos)

Servicios Adicionales:

• Manejo de asistencias (control de tiempo)

• Trámites de Essalud

5.2.4.2 Servicio de Seguridad.

Como sabemos que la seguridad es importante en nuestro establecimientos, Nawki café

ha decidido contar con un personal de seguridad por las noches al igual que diferentes sistemas

de Alarmas y de Video vigilancia para el resguardo de nuestra maquinaria y equipo.

• Empresa: Fortaleza & Vigilancia Perú S.A.C

• Contacto: Walter E. Sánchez Chávez

• Correo Electrónico: walter.sanchez@fvigilancia.com.pe

• Teléfono: +51 01 643 8864

La empresa Fortaleza & Vigilancia Perú nos proporciona un efectivo de seguridad, el

cual estará en nuestro establecimiento las 24 horas de Lunes a Domingo.

El servicio de vigilancia contratado contará con los siguiente aspectos:

• Personal uniformado.

• Teléfono con línea abierta

• Arma de fuego

90
 Aparte del sistema de vigilancia nocturna creemos necesario contar con sistemas de

seguridad electrónicas, tales como alarmas, detectores de humo, cámaras de seguridad.

5.2.4.3 Servicio de Limpieza.

En la empresa Nawki Café creemos que la limpieza en nuestra planta es sumamente

importante por lo que lo trabajaremos mediante una empresa especializada en ese rubro.

• Empresa: Odesa Mantenimiento Industrial

• Contacto: Diego Ronceros

• Correo Electrónico: dronceros@odesacorp.com

• Teléfono: +51 01 303 9258 - 917 099 683

La empresa Odisea Mantenimiento integral nos factura todos los fines de mes, teniendo

como forma de pago un crédito de 15 días. La propuesta planteada incluye un personal

especializado en limpieza industrial, el cual realizará la limpieza de las siguientes áreas:

• SS.HH

• Oficinas

• Áreas comunes

• Áreas de Ingreso y Afines

5.2.4.4 Servicio de Transporte

Nawki Café debido de que se tiene que recoger la materia prima desde Junín, contratará

a una empresa experta en servicios de transporte de mercadería:

• Empresa: Atelier Servicios S.A.C

• Contacto: Cecilia Madueño

• Correo Electrónico: Cecilia.madueño@gmail.com

• Teléfono: +51 963 804 020

Los servicios incluyen:

91
 • Recojo de la mercadería

• Custodia de la mercadería desde el punto de partida hasta la entrega

• Descarga de la mercadería en el punto de llegada.

5.2.5 Aspectos laborales.

5.2.5.1 Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

En el cuadro a continuación se observa en los contratos y el plazo que tendrá cada uno

de ellos por puesto laboral.

Tabla 42.

Contratos y plazos

Cargo Tipo de contrato Periodo de prueba Renovación

Gerente General Indeterminado 6 meses N/A

Analista de administ. y finanzas Indeterminado 3 meses N/A

Coordinador de ventas Plazo Fijo 3 meses Temporal 1 año

Coordinador de planta Plazo Fijo 3 Meses Temporal 1 año

Ejecutivo de ventas Plazo Fijo 3 meses Temporal 6 meses

Operario de tostado Plazo Fijo 3 meses Temporal 3 meses

Operario de enfriado Plazo Fijo 3 meses Temporal 3 meses

Operario de molido Plazo Fijo 3 meses Temporal 3 meses

Operarios de empaquetado Plazo Fijo 3 meses Temporal 3 meses

Operario de distribución Plazo Fijo 3 meses Temporal 3 meses

Nota: Elaboración propia.

92
 Respecto a los contratos de terceros, estos los se considerarán de la siguiente manera

Tabla 43.

Contratos de terceros

Tercerización Tipo de contrato Renovac

Contabilidad y Planillas (TAWA) Contrato de Tercerización 1 por año

Seguridad (Fortaleza & Vigilancia S.A.C) Contrato de Servicios 2 por año

Limpieza (Odisea Mantenimiento Industrial) Contrato de Servicios 2 por año

Transporte (Atelier Servicios S.A.C) Contrato de Servicios Cuando se Requiera

Nota: Elaboración propia.

5.2.5.2 Régimen laboral de puestos de trabajo.

Nawki Caffe revisó según sus ventas proyectadas se encuentra dentro del régimen de

pequeña empresa, esta contiene los siguientes beneficios laborales:

Tabla 44.

Beneficios laborales

Beneficios laborales para trabajadores - Régimen Pequeñas Empresas

Sueldo no menor a la Remuneración mínima vital (RMV)

Horario de trabajo de 8 horas

Descanso fines de semana y feriados

Pago de horas extras

Vacaciones 15 días

Seguro social - ESSALUD

EPS (siempre que lo disponga la empresa)

Indemnización por despido

SCTR y Vida Ley

(continúa)

93
 (continuación)

Beneficios laborales para trabajadores - Régimen Pequeñas Empresas

Gratificación

Reparto de utilidades

CTS

Nota: SUNAT Adaptado de: “Sunat.gob.pe”

5.2.5.3 Planilla para todos los años del proyecto.

Tendremos una planilla de 3 meses debido a que iniciaremos operaciones en octubre

de 2020, que servirá para generar stock.

94
Tabla 45.

Planilla 2020

Puestos Cant Sueldo Asig Total Total Total Total Total Sub Onp Sctr Seguro Total Total
Nacion sueldo gratif. CTS Vaca. bonif. Total /afp vida ley sueldo oct-dic
Prov prov Rovision Extr. 2020
Prov
Gerente General 1 6000 93 6093 508 257 254 46 7158 548 75 28 7809 23427

Analista de ad. y Finan 1 1800 1800 150 76 75 14 2115 162 22 8 2307 6921

Coordinador de Ventas 1 3000 3000 250 127 125 23 3524 270 37 14 3845 11535

Coordinador de Planta 1 3000 3000 250 127 125 23 3524 270 37 14 3845 11535

Ejecutivo de Ventas 2 1000 2000 167 84 83 15 2349 180 25 9 2563 7690

Operario de Tostado 1 930 930 78 39 39 7 1093 84 11 4 1192 3576

Operario de Enfriado 1 930 930 78 39 39 7 1093 84 11 4 1192 3576

Operarios de Molido 1 930 930 78 39 39 7 1093 84 11 4 1192 3576

Operarios de Empaquetado 4 3885 3885 324 164 162 29 4564 350 48 18 4979 14938

Operario de distribución 1 930 930 78 39 39 7 1093 84 11 4 1192 3576

Total 14 22405 93 23498 1958 993 979 176 27604 2115 289 108 30116 90348

Nota: Elaboración propia.

95
Tabla 46.

Planilla 2021 - 2025

Puesto Cant Sueld Asig Bonificación Total Total Total Total Total Sub Onp Sctr Seg Total Total Total Total Total Total
Nacion suel Grat cts vaca bonif. Total /afp Vida sueldo 2021 2022 2023 2024 2025
Prov prov prov Extra ley
prov
Gerente General 1 6000 93 6093 508 257 254 46 7158 548 75 28 7809 93709 101552 101552 110563 121477

Analista Ad y Fin 1 1800 1800 150 76 75 14 2115 162 22 8 2307 27684 30037 30037 32740 32740

Coord. de Ventas 1 3000 200 3200 267 135 133 24 3759 288 39 15 4101 49215 53137 53137 57643 57643

Coordin de Planta 1 3000 3000 250 127 125 23 3524 270 37 14 3845 46139 50061 50061 54567 54567

Ejecut de Ventas 2 1000 500 3000 250 127 125 23 3524 270 37 14 3845 46139 52291 52291 58443 58443

Oper de Tostado 1 930 930 78 39 39 7 1093 84 11 4 1192 14303 15519 15519 16916 16916

Oper de Enfriado 1 930 930 78 39 39 7 1093 84 11 4 1192 14303 15519 15519 16916 16916

Oper de Molido 1 930 930 78 39 39 7 1093 84 11 4 1192 14303 31038 31038 33831 33831

Op. de Empeque 4 3885 3885 324 164 162 29 4564 350 48 18 4979 59750 129658 129658 141327 141327

Op. de distribuc 1 930 930 78 39 39 7 1093 84 11 4 1192 14303 15519 15519 16916 16916

Total 14 22405 93 700 24698 2058 1043 1029 185 29014 2223 304 114 31654 379849 494331 494331 539861 550774

Nota: Elaboración propia.

96
 5.2.5.4 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Se ha contemplado los siguientes gastos para el proyecto:

Tabla 47.

Gastos tercerizados

Tercerización Total sin IGV IGV Total con IGV

Contabilidad y Planillas (TAWA) 2,500.00 450.00 2,950.00

Seguridad (Fortaleza & Vigilancia S.A.C) 6,849.57 1,232.92 8,082.49

Limpieza (Odisea Mantenimiento Industrial) 1,650.13 297.02 1,947.15

Transporte (Atelier Servicios S.A.C) 2,000.00 360.00 2,360.00

Total 12,999.70 2,339.95 15,339.65

Nota: Elaboración propia.

Se tomará los gastos considerando IGV para los próximos 5 años como se visualiza a

continuación:

Tabla 48.

Gastos tercerizados en todos los años

Tercerización 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Contabilidad y Planillas (TAWA) 8,850 35400 35,400 35,400 35,,400 35400

Seguridad (Fortaleza & Vigilancia S.A.C) 24,247 96,990 96,990 96,990 96,990 96,,990

Limpieza (Odisea Mantenimiento Industrial) 5,841 23,366 23,366 23,366 23,366 23,366

Transporte (Atelier Servicios S.A.C) 2,360 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720

Total 41,299 160,476 160,476 160,476 160,476 160,476

Nota: Elaboración propia.

97
 5.2.5.5 Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Respecto al horario laboral, hemos decidido contar con horarios fijos para el personal

Administrativo y respecto al personal de producción debido al demanda determinada,

contaremos con personal en jornada nocturna. En la siguiente tabla se visualizan los horarios

por cargo:

Tabla 49.

Horarios de trabajo

Cargo N° Horario de trabajo (Lunes - Viernes)

Turno 1 Turno 2 Fiscalizado

Gerente General 1 08:00 - 18:00 No

Analista de administración y finanzas 1 08:00 - 18:00 Si

Coordinador de ventas 1 08:00 - 18:00 No

Coordinador de planta 1 08:00 - 18:00 No

Ejecutivo de ventas 2 08:00 - 18:00 Si

Operario de tostado 1 08:00 - 18:00 Si

Operario de enfriado 1 08:00 - 18:00 Si

Operarios de molido 1 08:00 - 18:00 Si

Operarios de empaquetado 4 08:00 - 18:00 22:00 pm - 6:00 am Si

Operario de distribución 1 08:00 - 18:00 Si

Nota: Elaboración propia.

98
 Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1 Tamaño del Proyecto

6.1.1 Capacidad instalada.

6.1.1.1 Criterios.

Vamos a considerar al recurso con menor capacidad en la línea productiva, ya que esta

nos determinará el flujo del proceso, la empacadora.

Consideraremos una eficiencia de máquinas del 85%, así como también una

disminución del 20% en aprovechamiento del turno de 10 horas, debido a los tiempos muertos

generados por el operario. Finalmente estamos considerando laborar 5 días a la semana y 248

días al año.

6.1.1.2 Cálculos.

Se consideraron las siguientes formulas:

• Capacidad Real = Capacidad de diseño x 85%

• Capacidad por Turno = Capacidad Real x Horas por día

• Capacidad Real Anual = Capacidad por Turno x 248 días

99
Tabla 50.

Capacidad Instalada de Producción

Capacidad
Capacidad Capacidad Capacidad Capacidad
Horas Real
Maquinaria de Diseño Real por Turno Real
x Día Anual
(kg/hr) (kg/hr) (kg/hr) Mensual (kg)
(kg)

Tostadora 50 43 8 340 7,027 84,320

Enfriador 30 26 8 204 4,216 50,592

Molino 30 26 8 204 4,216 50,592

Empacadora 14 12 16 190.4 3,935 47,219

Nota: Elaboración propia.

La tabla 85 muestra que nuestra capacidad de producción máxima sería de 47 219 kg

al año.

6.1.2 Capacidad utilizada.

6.1.2.1 Criterios.

De acuerdo al horizonte del programa de ventas (kilogramos), nuestra capacidad de

planta (kilogramos) y el tiempo de acción oportuna por parte de nuestros proveedores, se

realizará una óptima carga de planta.

6.1.2.2 Cálculos.

La capacidad utilizada se obtiene del producto de la cantidad a fabricar de acuerdo al

programa de producción diario, el cual ya contempla todos los requerimientos por parte del

área de ventas (% de sampling, % de inventario final) por el % de la merma que se genera

durante todo el proceso.

100
 6.1.2.3 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 51.

Capacidad Utilizada

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Programa de
1,021 21,262 21,705 21,918 22,246 21,067
Producción

Nota: Elaboración propia.

Tabla 1

Porcentaje de utilización de planta

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Capacidad Instalada (kg) 11,805 47,219 47,219 47,219 47,219 47,219

Capacidad Utilizada (kg) 1,021 21,262 21,705 21,918 22,246 21,067

% Utilización 9% 45% 46% 46% 47% 45%

Nota: Elaboración propia.

6.1.3 Capacidad máxima.

6.1.3.1 Criterios.

Esta capacidad es el máximo de rendimiento que podemos obtener de los recursos de

planta en un tiempo determinado. Es decir, si la operación se diera los 365 días del año durante

las 24 horas al día.

101
 6.1.3.2 Cálculos.

Tabla 52.

Capacidad Máxima

Maquinaria Capacidad de Horas Capacidad Capacidad Real Capacidad

Diseño (kg/hr) x Día por Día (kg) Mensual (kg) Real Anual

(kg)

Tostadora 50 24 1200 36,500 438,000

Enfriador 30 24 720 21,900 262,800

Molino 30 24 720 21,900 262,800

Empacadora 14 24 336 10,220 122,640

Nota: Elaboración propia.

6.2 Procesos

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.

El diagrama muestra todos los procesos involucrados en la fabricación de nuestro café

filtrante. Iniciamos nuestro proceso de transformación llevando al grano de café verde a una

temperatura entre los 200 – 250 °C en la etapa de tostado, con la finalidad de explotar el aroma

y asegurar el color oscuro de los granos. En esta etapa el café pierde 12% de su peso, ya que

este pierde humedad. Posteriormente, los granos tostados pasan a una etapa de enfriamiento,

para que luego pasen a la sección de molido, en la cual buscamos la granulometría ideal, ya

que al tener un molturado muy grueso, el café no podrá expulsar todos sus sabores al momento

de realizar la infusión o si el molturado es muy fino, el café se diluirá en el agua, perjudicando

drásticamente el sabor de la infusión. Por último, ya con nuestro café molido se procede con el

empacado del mismo y a la diferenciación entre bolsas de 15 filtrantes y de 30 filtrantes.

102
Figura 22. Diagrama de Operaciones de café filtrante NAWKI. Elaboración propia.

6.2.2 Programa de producción

Para el desarrollo de nuestro programa de producción tendremos en consideración lo

siguiente:

103
Tabla 53.

Porcentajes para la elaboración del programa de Producción.

2020 2021 2022 2023 2024 2025

% Sampling 2% 2% 2% 2% 1% 0%

% Inventario Final 3% 5% 10% 10% 10% 0%

% Merma 12% 12% 12% 12% 12% 12%

Nota: Elaboración propia.

El porcentaje de sampling que tendremos será del 2% para los años 2020 al 2023, el

cual disminuirá en el año 4 a 1% porque consideramos que nos encontraremos en una etapa

donde nuestra marca estará consolidada y los esfuerzos para promocionarla serán menores. Por

otro lado, como el año 5, es el último año de operación, no se está considerando la producción

de sampling.

De acuerdo a la alta competencia que se tiene en este rubro, a las variaciones que se

podrían dar si es que la demanda subiera, alguna inoperatividad de máquina, se incrementa el

lead time del proveedor, hemos establecido cerrar con un 3%, 5% y 10% los períodos del año

0, año 1 y año 2 al 4 respectivamente, de inventario final con respecto al programa de ventas

del siguiente periodo. Por último, el porcentaje de merma de café en el proceso de tostado lo

hemos obtenido de - https://cafesabora.com/es/- donde se indica que es del 12%.

Tabla 54.

Demanda total de Bolsas de 15 filtros en unidades.

2021 2022 2023 2024 2025

Demanda 46,672 47,839 49,035 50,261 51,518

Sampling 933 957 981 503 0

Inventario Final 2,392 4,904 5,026 5,152 0

Demanda Total 49,998 53,699 55,042 55,915 51,518

Nota: Elaboración propia.

104
Tabla 55.

Demanda total de Bolsas de 30 filtros en unidades.

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Venta - 52,631 53,946 55,295 56,677 58,094

Sampling 1,053 1,053 1,079 1,106 567 -

Inventario Final 1,579 2,697 5,529 5,668 5,809 -

Demanda total 2,632 56,380 60,555 62,069 63,054 58,094

Nota: Elaboración propia.

La unidad de medida de nuestro plan de producción estará en kilogramos, ya que es en

esta unidad en la que compramos el grano de café. Por esta razón convertimos el requerimiento

de unidades de bolsas de café a kilogramos, como indican las tablas 90 y 91.

Tabla 56.

Demanda total de Bolsas de 15 filtros en kilogramos de café.

2021 2022 2023 2024 2025

Venta 5,601 5,741 5,884 6,031 6,182

Sampling 112 115 118 60 -

Inventario Final 287 588 603 618 -

Demanda total 6,000 6,444 6,605 6,710 6,182

Nota: Elaboración propia.

105
Tabla 57.

Demanda total de Bolsas de 30 filtros en kilogramos de café.

2021 2022 2023 2024 2025

Demanda 12,631 12,947 13,271 13,603 13,943

Sampling 253 129 133 68 0

Inventario Final 647 664 680 697 0

Demanda Total 13,531 13,740 14,084 14,368 13,943

Nota: Elaboración propia.

Considerando dicha información en kilogramos por parte del área comercial, iniciamos

el balanceo para cuantificar las cantidades a producir, como podemos observar en las tablas 92

y 93.

Tabla 58.

Balance de volúmenes bolsa de 15 filtros en kilogramos.

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Inventario Inicial 0 -168 -287 -588 -603 -618

Demanda 0 5,601 5,741 5,884 6,031 6,182

Sampling 112 112 115 118 60 0

Inventario Final 168 287 588 603 618 0

Total a Producir 280 5,832 6,157 6,017 6,107 5,564

Nota: Elaboración propia.

106
Tabla 59.

Balance de volúmenes bolsa de 30 filtros en kilogramos.

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Inventario Inicial 0 -379 -647 -664 -680 -697

Demanda 0 12,631 12,947 13,271 13,603 13,943

Sampling 253 253 259 265 136 0

Inventario Final 379 647 664 680 697 0

Total a Producir 632 13,152 13,222 13,553 13,756 13,245

Nota: Elaboración propia.

A las tablas ya mostradas debemos de considerarle el porcentaje de merma del proceso.

Por esta razón el consolidado del plan de producción es el que se puede observar en la tabla 94.

Tabla 60.

Consolidado del plan anual de producción en kilogramos

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Producción Requerida (kg) 912 18,984 19,379 19,569 19,862 18,809

% Merma 109 2,200 2,278 2,325 2,383 2,257 2,257

Total Requerido (kg) 1,021 21,262 21,705 21,918 22,246 21,067

Nota: Elaboración propia.

107
Tabla 61.

Programa de Producción en Kilogramos de café por Bolsas de 15 filtrantes

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Dic Total Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Inv Inicial - - -168 -17 -17 -20 -26 -26 -26 -27 -27 -27 -26 -26 -168 -287 -588 -603 -618

Venta - - 336 336 392 504 504 504 523 523 523 504 504 448 5,601 5,741 5,884 6,031 6,182

Sampling 112 112 7 7 8 10 10 10 10 10 10 10 10 9 112 115 118 60 -

Inv. Final 168 168 17 17 20 26 26 26 27 27 27 26 26 23 287 588 603 618 -

Merma 34 34 43 43 50 65 65 65 67 67 67 65 65 58 720 773 793 805 742

Total a Producir 314 314 235 386 453 585 579 579 601 600 600 578 579 512 6,552 6,930 6,809 6,912 6,306

Nota: Elaboración propia.

108
Tabla 62.

Programa de Producción en Kg de café por Bolsas de 30 filtrantes

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Dic Total Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Inv Inicial - - - 379 - 39 - 39 - 45 - 58 - 58 - 58 - 60 - 60 - 60 - 58 - 58 - 379 - 647 - 664 - 680 - 697

Venta - - 758 758 884 1,137 1,137 1,137 1,179 1,179 1,179 1,137 1,137 1,011 12,631 12,947 13,271 13,603 13,943

Sampling 253 253 15 15 18 23 23 23 24 24 24 23 23 20 253 259 265 136 -

Inv. Final 379 379 39 39 45 58 58 58 60 60 60 58 58 52 647 664 680 697 -

Merma 76 76 97 97 114 146 146 146 152 152 152 146 146 130 1,624 1,664 1,706 1,732 1,673

Total a Producir 707 707 530 870 1,022 1,319 1,306 1,306 1,356 1,354 1,354 1,304 1,306 1,154 14,776 14,887 15,259 15,488 14,919

Nota: Elaboración propia.

109
 6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 63.

Receta de materiales para elaborar café filtrante NAWKI

Componentes Cantidad

Café Molido 0.008 Kg

Papel filtrante 0.126 m

Hilo 0.15 m

Bolsa x 15 filtros 1 und

Bolsa x 30 filtros 1 und

Strech film 0.03 Kg

Nota: Elaboración propia.

Tabla 64.

Costos de Material Directo

Componentes Costo sin IGV Presentación Costo unitario sin IGV

Café Molido 828 Soles 46 kg 18.00 Soles

Nota: Elaboración propia.

110
Tabla 65.

Costos de Material Indirecto

Componentes Costo sin IGV Presentación Costo unitario sin IGV

Papel filtrante 400 2400 m 0.2

Hilo 8 500 m 0.02

Bolsa x 15 filtros 35 100 und 0.4

Bolsa x 30 filtros 55 100 und 0.6

Strech film 25 1 kg 25

Nota: Elaboración propia.

Tabla 66.

Merma estimada de materiales

Porcentaje 2020 2021 2022 2023 2024 2025

% Merma Café 12% 12% 12% 12% 12% 12%

% Merma Papel Filtrante 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5%

% Merma Pita 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2%

% Merma Bolsas 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2%

Nota: Elaboración propia.

111
Tabla 67.

Demanda anual de café molido por tipo de presentación en unidades.

Presentación 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa de 15 filtros 2,334 48,748 51,564 50,664 51,428 46,918

Bolsa de 30 filtros 2,632 54,971 55,382 56,766 57,619 55,501

Nota: Elaboración propia.

Tabla 68.

Explosionado de materiales del consolidado del programa de producción.

Componentes Uni 2020 2021 2022 2023 2024 2025 TOTAL

Café kg 1,058 21,298 21,712 21,942 22,264 21,068 109,342

Papel Filtrante m 16,800 302,400 309,600 312,000 316,800 300,000 1,557,600

Hilo m 17,500 358,000 366,000 370,500 376,000 356,500 1,844,500

Bolsas x 15 filtros und 2,338 48,845 51,667 50,765 51,531 47,012 252,158

Bolsas x 30 filtros und 2,637 55,081 55,492 56,880 57,734 55,612 283,435

Strech film kg 2 32 33 33 33 31 164

Nota: Elaboración propia.

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.

Se realizará 1 pedido por mes. Dicho esto, nuestro programa de compras quedaría de la

siguiente manera, como se muestra en la tabla 103.

112
Tabla 69.

Programa mensual de compras de materiales e insumos.

2020 2021

Componentes Uni Dic Total Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Balanceo % 100% 6% 6% 7% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 8%

Café kg 1058 1058 1278 1278 1491 1917 1917 1917 1988 1988 1988 1917 1917 1704 21298

Papel m 16800 16800 18144 18144 21168 27216 27216 27216 28224 28224 28224 27216 27216 24192 302400

Hilo m 17500 17500 21480 21480 25060 32220 32220 32220 33413 33413 33413 32220 32220 28640 358000

Bolsa x 15 filtros und 2338 2338 2931 2931 3419 4396 4396 4396 4559 4559 4559 4396 4396 3908 48845

Bolsa x 30 filtros und 2637 2637 3305 3305 3856 4957 4957 4957 5141 5141 5141 4957 4957 4406 55081

Nota: Elaboración propia.

113
Tabla 70.

Programa anual de compras de Materiales e insumos 2022 al 2025

2022 2023 2024 2025

Componentes Uni Total Total Total Total

Café kg 21,712 21,942 22,264 21,068

Papel Filtrante m 309,600 312,000 316,800 300,000

Hilo m 366,000 370,500 376,000 356,500

Bolsas x 15 filtros und 51,667 50,765 51,531 47,012

Bolsas x 30 filtros und 55,492 56,880 57,734 55,612

Nota: Elaboración propia.

Tabla 71.

Valorización del programa de compras por año sin IGV.

Componentes 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Café 19044 383364 390816 394956 400752 379224

Papel Filtrante 2800 50400 51600 52000 52800 50000

Hilo 280 5728 5856 5928 6016 5704

Bolsas x 15 filtros 818 17096 18083 17768 18036 16454

Bolsas x 30 filtros 1450 30294 30521 31284 31754 30586

Total 24393 486882 496876 501936 509357 481969

Nota: Elaboración propia.

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa.

Para determinar el MOD, partimos de las capacidades que nos ofrece cada maquinaria

versus la cantidad de carga a procesar por año.

114
Tabla 72.

Cantidad de mano de obra requerido por año.

Maquinaria Capacidad Real Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

(kg/hr) 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Tostadora 43 1 1 1 1 1 1

Enfriadora 26 1 1 1 1 1

Moledora 26 1 1 1 1 1 1

Empacadora 12 1 4 4 4 4 4

Total MOD 3 7 7 7 7 7

Nota: Elaboración propia.

6.3 Tecnología para el Proceso

6.3.1 Maquinarias.

Las maquinarias que vamos a requerir son las que mostraremos en este punto.

Tabla 73.

Maquinaria involucrada para la elaboración de café filtrante.

Maquinaria Cant Costo Total (Sin IGV) IGV Costo Total (Con IGV)

Tostadora 1 S/ 6,355 S/ 1,144 S/ 7,500

Enfriadora 1 S/ 5,337 S/ 961 S/ 6,298

Molino 1 S/ 5,394 S/ 971 S/ 6,365

Empaquetadora 1 S/ 80,00 S/ 14,400 S/ 94,400

Nota: Elaboración propia.

115
 Modelo : PEDRO 200

Capacidad : 50 Kg / hr

Potencia : 0.3 Kw

Voltaje : 220 V o 380 V

Figura 23. Máquina Tostadora. Elaboración propia

Modelo : TN 25

Capacidad : 30 Kg / hr

Potencia : 0.7 Kw

Voltaje : 220 V o 380 V

Figura 24. Máquina Enfriadora. Elaboración propia.

Modelo : ALINAT

Capacidad : 30 Kg / hr

Potencia : 1.1 Kw

Voltaje : 220 V o 380 V

Figura 25. Máquina Moledora Elaboración propia.

Modelo : DXDC50B

Capacidad : 14 Kg / hr

Potencia : 1.2 Kw

Voltaje : 220 V o 380 V

Figura 27. Máquina Empacadora Elaboración propia.

116
 6.3.2 Equipos.

Tabla 74.

Equipos para producción, en soles.

Descripción Cant Costo Und Costo Total IGV Costo Total c/(IGV)

Balanza digital de precisión 1000 kg 3 287 861 155 1,016

Balanza digital de precisión 1 kg 3 17 51 9 60

Carretilla hidráulica 2500 kg 1 974 974 175 1,149

Nota: Elaboración propia.

6.3.3 Herramientas.

Tabla 75.

Herramientas de producción.

Concepto Cant Costo Unit s/IGV Costo Total s/IGV IGV Costo Total c/IGV

Tijeras 12 S/ 22 S/ 264 S/ 48 S/ 312

Kit de herramientas 1 S/ 350 S/ 350 S/ 63 S/ 413

Recipientes de 500 kg 5 S/ 55 S/ 275 S/ 50 S/ 325

Nota: Elaboración propia.

6.3.4 Utensilios

Tabla 76.

Utensilios de producción

Equipos Cant Costo Und Costo Total IGV Costo Total c/ (IGV)

Cucharon de acero inoxidable 7 38 266 48 314

Mesa inoxidable 2x0.7x0.9m 1 1271 1271 229 1500

Nota: Elaboración propia.

117
 6.3.5 Mobiliario.

Tabla 77.

Mobiliario requerido

Concepto Cant Costo Und Costo Total IGV Costo Total

c/ (IGV)

Estantes 8 niveles 8 S/ 860 S/ 6,883 S/ 1,239 S/ 8,121

Escritorios para oficinas 4 S/ 1,617 S/ 6,469 S/ 1,164 S/ 7,633

Sillas para oficinas 17 S/ 338 S/ 5,747 S/ 1,034 S/ 6,781

Comedor 1 S/ 4,872 S/ 4,872 S/ 877 S/ 5,749

Equipos de Cómputo 6 S/ 1,500 S/ 9,000 S/ 1,620 S/ 10,620

Tachos 7 S/ 132 S/ 924 S/ 166 S/ 1,090

Casillero metálico 1 S/ 525 S/ 525 S/ 95 S/ 620

Extintores 3 S/ 132 S/ 396 S/ 71 S/ 467

Ventiladores 4 S/ 85 S/ 340 S/ 61 S/ 401

Parihuela para almacenar 15 S/ 15 S/ 225 S/ 41 S/ 266

Impresora 1 S/ 1,250 S/ 1,250 S/ 225 S/ 1,475

Micro ondas 1 S/ 212 S/ 212 S/ 38 S/ 250

Nota: Elaboración propia.

118
 6.3.6 Útiles de oficina.

Tabla 78.

Útiles de oficina requerido por mes

Descripción Cant Costo Unitario Costo Total IGV Costo Total

(s/IGV) (s/IGV) (c/IGV)

Útiles de Limpieza 1 S/ 890 S/ 890 S/ 160 S/ 1,050

Strech film 40 S/ 22 S/ 880 S/ 158 S/ 1,038

Cinta de Embalaje 12 S/ 4 S/ 42 S/ 8 S/ 50

Engrapador 5 S/ 8 S/ 40 S/ 7 S/ 47

Hoja Bond A4 (500 und) 3 S/ 9 S/ 27 S/ 5 S/ 32

Reglas 10 S/ 3 S/ 25 S/ 5 S/ 30

Corrector líquido 12 S/ 2 S/ 20 S/ 4 S/ 24

Borrador 12 S/ 2 S/ 20 S/ 4 S/ 24

Folder Manila 50 S/ 0 S/ 19 S/ 3 S/ 22

Perforador 3 S/ 6 S/ 18 S/ 3 S/ 21

Cinta adhesiva 4 S/ 3 S/ 14 S/ 2 S/ 16

Lapiceros 12 S/ 1 S/ 12 S/ 2 S/ 14

Lápiz 12 S/ 1 S/ 12 S/ 2 S/ 14

Post it 1 S/ 9 S/ 9 S/ 2 S/ 11

Clips Mariposa 2 S/ 4 S/ 7 S/ 1 S/ 8

Fastener 1 S/ 6 S/ 6 S/ 1 S/ 7

Grapas 2 S/ 3 S/ 5 S/ 1 S/ 6

Ligas 1 S/ 3 S/ 3 S/ 1 S/ 4

Nota: Elaboración propia.

119
 6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 79.

Programa de mantenimiento de maquinaria y equipos.

Maquinaria Cant. Frecuencia Máquina Total 2021 2022 2023 2024 2025

Tostadora 1 Semestral 130 130 130 130 130 130 130

Enfriadora 1 Semestral 130 130 130 130 130 130 130

Moledora 1 Semestral 130 130 130 130 130 130 130

Empacadora 1 Semestral 220 220 220 220 220 220 220

Balanzas 6 Anual 100 600 600 600 600 600 600

Total sin IGV 1,210 1,210 1,210 1,210

Total con IGV 1,428 1,428 1,428 1,428

Nota: Elaboración propia.

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 80.

Programa de reposición de herramientas.

Descripción Costo Unit. Costo Total 2021 2022 2023 2024 2025

(s/IGV) (s/IGV)

Tijeras S/22 S/264 S/312 S/312 S/312 S/312 S/312

Kit de herramientas S/350 S/350 S/413 S/413 S/413 S/413 S/413

Total sin IGV S/725 S/725 S/725 S/725 S/725

Total con IGV S/856 S/856 S/856 S/856 S/856

Nota: Elaboración propia.

120
 6.3.9 Programa de compras posteriores.

Tabla 81.

Consolidado de compras posteriores.

Descripción Costo Mens (s/IGV) Costo Total (s/IGV) 2021 2022 2023 2024 2025

Útiles de oficina 1158 13900 13900 13900 13900 13900 13900

Útiles de aseo 890 10680 10680 10680 10680 10680 10680

Herramientas 350 4200 4200 4200 4200 4200 4200

Uniformes 580 4060 4060 4060 4060 4060 4060

Total sin IGV 32840 32840 32840 32840 32840

Total con IGV 38751 38751 38751 38751 38751

Nota: Elaboración propia.

6.4 Localización

6.4.1 Macro localización.

Nawki café estará ubicado en Lima, ya que ahí se encuentra el público objetivo y la

mayoría de los proveedores.

Para realizar el análisis se tomó en cuenta las variables de ubicación, valor por m2,

seguridad en la zona y conectividad para los trabajadores, con distintos pesos, las cuales se

muestran en la tabla 117. Se midió según la siguiente información:

• Avenidas principales.

• Concentración de mercado objetivo y proveedores.

• Valor por m2 según la información obtenida de La Asociación de desarrolladores

inmobiliarios del Perú.

• Número de denuncias según las estadísticas de seguridad ciudadana del INEI.

• Conectividad según el sistema integrado de vías.

121
Tabla 82.

Variables para la determinación de la macrolocalización

Codificación Variables Peso

V-1 Facilidad en la ruta para proveedores 0.24

V-2 Concentración de target 0.18

V-3 Valor por m2 0.25

V-4 Seguridad 0.18

V-5 Conectividad vial pública 0.15

Totales 1.00

Nota: Elaboración propia.

Como base de estudio se tomó la segmentación geográfica de nuestro mercado

añadiendo 2 distritos más por su ubicación. Se analizaron en total 15 distritos y se calificaron

las variables mencionadas del 1 al 10 ( 1 como puntaje menor y 10 como puntaje mayor).

Obteniendo en los resultados al distrito con mayor puntaje, Cercado de lima, en el cual estará

ubicada nuestras oficina y planta.

Tabla 83.

Análisis de distritos

Variables Codificación V-1 V-2 V-3 V-4 V-5 Total

Pesos 0.22 0.18 0.25 0.2 0.15

Distritos Barranco Cal. 7 1 1 7 4 3.97

Pond. 1.54 0.18 0.25 1.4 0.6

Jesus Maria Cal. 4 3 5 9 4 05.07

Pond. 0.88 0.54 1.25 1.8 0.6

La Molina Cal. 1 6 4 8 3 4.35

Pond. 0.22 01.08 1 1.6 0.45

122
 Lince Cal. 6 2 6 5 9 5.53

Pond. 1.32 0.36 1.5 1 1.35

Magdalena Cal. 3 2 7 8 4 4.97

Pond. 0.66 0.36 1.75 1.6 0.6

Miraflores Cal. 6 4 2 5 7 4.59

Pond. 1.32 0.72 0.5 1 01.05

Pueblo Libre Cal. 5 3 8 7 4 5.64

Pond. 1.1 0.54 2 1.4 0.6

San Borja Cal. 7 5 3 3 4 4.39

Pond. 1.54 0.9 0.75 0.6 0.6

San Isidro Cal. 6 2 1 4 8 3.93

Pond. 1.32 0.36 0.25 0.8 1.2

San Miguel Cal. 2 6 8 10 4 6.12

Pond. 0.44 01.08 2 2 0.6

Surco Cal. 7 10 5 1 6 5.69

Pond. 1.54 1.8 1.25 0.2 0.9

Surquillo Cal. 7 4 5 6 6 5.61

Pond. 1.54 0.72 1.25 1.02 0.9

Cercado de Lima Cal. 8 8 9 1 10 7.15

Pond. 1.76 1.44 2.25 0.2 1.5

Santa Anita Cal. 10 1 10 3 6 6.38

Pond. 2.2 0.18 2.5 0.6 0.9

Ate Cal. 10 1 10 2 6 6.18

Pond. 2.2 0.18 2.5 0.4 0.9

Nota: Elaboración propia.

123
 6.4.2 Micro localización.

Una vez obtenido en la macrolocalización el distrito con mayor potencial para la

ubicación del negocio, Cercado de Lima, determinamos el lugar específico donde nos

hallaremos enfocándonos en zonas industriales.

Las variables que utilizamos para la evaluación de cada zona son las que aparecen en

la tabla 119.

Tabla 84.

Variables para la determinación de la microlocalización.

Variables Peso

Precio de alquiler 0.30

Adecuación del local 0.26

Acceso para descarga 0.24

Avenida amplia 0.20

Totales 1.00

Nota: Elaboración propia.

Se analizaron 3 zonas, teniendo en cuenta el fácil acceso a las avenidas para el

transporte de nuestro producto.

124
Tabla 85.

Resultados del análisis

Variables Peso Cercado de Lima

Av. Argentina Av. Oscar R. Av. Guillermo

Benavides Dansey

Calf. Pond. Calf. Pond. Calf. Pond.

Precio de alquiler 0.30 9 2.1 5 1.5 8 3

Adecuación del local 0.26 8 02.08 8 02.08 6 1.56

Acceso para descarga 0.24 10 2.4 10 2.4 10 2.4

Avenida amplia 0.20 8 1.6 8 1.6 8 1

Total 8.78 7.58 7.96

Nota: Elaboración propia.

Según los resultados, se determinó que el lugar más propicio para ubicar nuestro

negocio es en la Av. Argentina - Cercado de Lima.

Figura 28. Mapa de Av. Argentina. Google Maps.

125
 6.4.3 Gastos de adecuación

Alquilaremos para el negocio un predio que cuenta con el área de oficinas, de taller y

servicios higiénicos habilitados, instalaciones de cableado eléctrico y sanitario.

Se construirá el espacio de almacén y se remodelarán pisos tapizados e iluminación de

oficina, mobiliario de servicios higiénicos y pintura general, entre otros.

Tabla 86.

Gastos de adecuación

Descripción Und Cant. Costo und total IGV18% Total

Planos de arquitectura glb 1 1131 1131 203 1334

Levantamiento de drywall glb 1 20000 20000 3600 23600

Pintura y mano de obra glb 1 5500 5500 990 6490

Cabl eléctrico - pool de trabajo oficina glb 1 400 400 72 472

Tapizado de alfombra - oficina m2 73.32 43 3153 568 3720

Remodel aparatos sanitarios e instal. glb 1 2500 2500 450 2950

Puertas batientes e instalación und 2 650 1300 234 1534

Puertas enrollable metálica e instal und 4 1500 6000 1080 7080

Sumin e instal de lumin led 35x35–oficina und 9 75 675 122 797

Extintor PQS (polv quím seco) ABC6k und 2 70 140 25 165

Extintor de CO2 - 6k und 2 155 310 56 366

Señalética de seguridad glb 1 150 150 27 177

Suministro e instal luces de emergen und 14 85 1190 214 1404

Cámaras de seguridad glb 1 3996 3996 719 4715

Cerco eléctrico glb 1 1053 1053 190 1243

Limpieza y eliminación de resid glb 1 810 810 146 956

Total 47176.56 47177

Nota: Elaboración propia.

126
 6.4.4 Gastos de servicios

Consideramos en este punto, alquiler del local, telefonía e internet y los servicios

básicos para el funcionamiento como agua y luz, entre otros.

• Alquiler del local

Detalle del inmueble: Área de 323 m2, con espacio amplio para producción y espacio

cerrado de oficinas.

Precio: $ 1 938.00

Forma de pago: 3 meses (1 adelantado y 2 de garantía).

Contrato: 1 año mínimo.

• Telefonía e Internet

Trabajaremos con Movistar utilizando el Dúo de Telefonía fija e internet, el cual nos

ofrece 50 Mbps, minutos ilimitados a fijos Movistar y 100 minutos a fijos de otros operadores.

Figura 29. Plan Dúo Movistar. Adaptado de “Movistar. https://empresas.movistar.com.pe/duos”

Asimismo, utilizaremos telefonía móvil para 7 trabajadores, de los cuales se han

considerado 4 trabajadores de oficina, el gerente general, el jefe de producción y 1 operario de

distribución. El plan con el que trabajaremos será Max negocios ilimitado 65 de Claro.

127
Figura 30. Plan MAX Negocios Ilimitado 65.00. Adaptado de: “https://www.claro.com.pe/negocios”

• Servicios básicos

Tabla 87.

Gastos de Servicios básicos

Descripción Precio Und Cantidad Medida Precio total

Agua 7.15 56 m3 400.40

Luz 0.66 10184 kwh 6 682.86

Total 7 083.26

Nota: Elaboración propia.

• Arbitrios

Se han considerado los arbitrios según el tamaño de nuestro local y rubro comercial

debido a que nuestro local no supera los 500m2. El costo de los arbitrios anualmente sería de

S/. 3 242.15

Asimismo, tercerizaremos los servicios de limpieza y de seguridad del local.

• Limpieza

El servicio de limpieza se trabajara con la empresa Odesa .

128
 Considera un operador especializado en limpieza.

Carnet de sanidad.

Uniforme completo.

Póliza de seguro SCTR.

Precio: S/. 1 947.15

• Seguridad

Este servicio lo trabajaremos con la empresa Fortaleza, con el plan de vigilancia de 24

horas, de lunes a domingo.

Equipos de comunicación con línea libre.

Uniforme según requerimiento

Precio: S/ 8 082.09

Tabla 88.

Resumen de gastos de servicios

Servicios Costo Mensual

Alquiler S/. 6,531.06

Arbitrio S/. 270.18

Telefonía fija e internet S/. 110.90

Telefonía móvil S/. 455.00

Agua S/. 440.00

Luz S/. 7,083.26

Limpieza S/. 1,947.00

Seguridad S/. 8,082.09

Total c/IGV S/. 24,919.48

Nota: Elaboración propia.

129
 6.4.5 Plano del Centro de Operaciones

Figura 31. Planta Nawki. Elaboración propia.

Figura 32. Isometría Nawki. Elaboración propia.

6.4.6 Descripción del centro de operaciones.

Nawki café tendrá un área de 323 m2, donde estará ubicada la planta y la oficina. El

local cuenta con un solo piso donde se encontrarán ambas áreas. Al ingresar se encuentra una

puerta para el tránsito peatonal y dos portones para el ingreso vehicular. También se ha

130
considerado un área común donde estarán ubicados los baños para mujeres y hombres, junto

con vestidor.

Al ingresar al local, lado izquierdo, en el área de planta, se encontrarán primero los

almacenes con 47.40 m2, a un lado estará el almacén de MP e insumos y al costado el de PT

para se cargue y descargue directamente al almacén. Luego estará el área de producción con

98.95 m2, ubicando la maquinaria según el orden del trabajo a realizar, para que el recorrido

del producto sea más eficiente y se logre optimizar tiempos.

Al lado derecho se encuentran las oficinas con 83.86 m2, donde se ha considerado un

área de espera, comedor, sala de reuniones, gerencia y el área de común de trabajo, en la que

se encuentra Administración, Marketing, Ventas y puestos libres.

6.5 Responsabilidad social frente al entorno

Nawki Café es conciente del rol que cumplen las empresas dentro de la sociedad y el

compromiso y las obligaciones que asumimos para contribuir con el desarrollo de esta, así

como también en el cuidado del medio ambiente. Es por ello que hemos realizado diversos

esfuerzos para aminorar nuestro impacto en la naturaleza, generar las mejores condiciones para

el desarrollo profesional de nuestros colaboradores y a su vez mejorarle la vida a los miembros

de las comunidades.

6.5.1 Impacto ambiental

Nuestra preocupación por el ambiente se evidencia desde el primer escalón de nuestra

cadena de producción. Nuestro proveedor de granos de café nos deberá garantizar que sigue

procesos sostenibles para el cultivo del café, evitando dañar el ecosistema natural de las

regiones y poner en peligro a las comunidades que las habitan.

131
 Somos conscientes que nuestros empaques formato doyle pack no tienen un proceso de

biodegradación rápido por lo que desarrollaremos una recolección de envases a cambio de un

porcentaje de descuento para la próxima compra. Esto puede llevarse a cabo en nuestros puntos

de venta en las bioferias y ecoferias, o a través de nuestra venta online. De esta forma,

contenemos en cierta medida la cantidad de desechos que puedan generar nuestros empaques,

los cuales, una vez en nuestro poder, serán donados a una empresa recicladora.

Respecto al manejo de desechos y la reutilización de las cosas, vamos a incorporar

como parte de nuestros pilares corporativos el hábito del reciclaje. Colocaremos en puntos

estratégicos de nuestras oficinas y laboratorio tachos de colores para el desecho de productos

orgánicos, plásticos y papel. Cada recipiente estará debidamente señalizado y sus contenidos

serán donados a empresas recicladoras para que puedan servir de insumos a otras industrias y

puedan tener un nuevo uso.

Dentro de este mismo pilar, motivaremos a nuestros colaboradores, mediante campañas

de comunicación interna, a desarrollar acciones de ahorro de recursos como almacenar el papel

para darle un uso como borrador antes de ser desechado, apagar las luces y aparatos

electrónicos cuando no están siendo usados o evitar imprimir cuando no es estrictamente

necesario. Con todas estas acciones simple de ahorro no solo estamos minimizando nuestros

impacto en el planeta, sino que además, estamos disminuyendo los gastos de nuestras

operaciones. Estas acciones se comunicarán mediante medios digitales: e-mailing y protectores

de pantalla, así como afiches para el personal operario que no trabaja con computadora.

Finalmente, nuestro café una vez consumido también puede tener una doble vida como

abono para plantas, es por ello que, periódicamente, lo comunicaremos por nuestros canales

digitales. De esta manera, evitaremos el desecho de nuestro café, que si bien, por tratarse de un

producto orgánico, su tiempo de biodegradación es corto, le damos una función mucho más

útil en su lugar.

132
Tabla 89.

Gasto anual en acciones de responsabilidad social con impacto ambiental

Descripción Precio Sub- IGV Total

unitario total

8 tachos para reciclaje (6 para el laboratorio y 2 para 200 1 356 244 1600

la recolección de doypacks)

6 señaléticas para los tachos de reciclaje 6.50 33.05 5.95 39

Impresión de 8 Afiches comunicando sobre las 6 40.70 7.30 48

acciones de ahorro

Total 1687

Nota: Elaboración propia.

6.5.2 Con los trabajadores

Somos conscientes del valor que tienen nuestros colaboradores, los cuales constituyen

nuestro capital humano, por ello, nos comprometemos en brindarles todas las facilidades y

herramientas para que que puedan desempeñar sus labores en un grato ambiente laboral donde

se prioriza el respeto, la unión y el desempeño individual de los trabajadores que conforman

nuestra organización.

Es importante mencionar que en nuestra empresa no existe una brecha salarial entre los

sueldos de hombres y mujeres, ambos son remunerados de acuerdo a las funciones que

demandan sus puestos. Las bandas salariales se han constituido en base a los sueldos que

maneja el mercado y los beneficios laborales que otorgamos son los que estipula la ley de

acuerdo al régimen laboral en el que nos encontramos.

En nuestra empresa se valora la diversidad, por lo tanto no permitiremos ningún tipo de

discriminación. Para garantizar esto tenemos un código de ética interno en donde estipulamos

133
diversas normas de comportamiento que todo colaborador deberá seguir. Entre estas se

encuentran lineamientos referidos al respeto por la libre elección de religión, sexo, raza, nivel

socioeconómico, grado de instrucción, entre otros. Conjuntamente con este reglamento, se

implementará un canal de comunicación directa con el gerente general, a través de un buzón

anónimo, para que cualquier colaborador que perciba algún acto de discriminación, ya sea

propio o hacia un tercero, pueda informar y se pueda realizar la investigación respectiva. Esto

se informará también mediante canales digitales, para los colaboradores que tienen acceso a

computadora, y medios impresos, para los operarios.

Con el fin de impulsar hábitos saludables, uno de nuestros valores corporativos,

desarrollaremos campañas de educación sobre nutrición y la actividades corporales o físicas.

En el primer caso solicitaremos la visita de una nutricionista quien se reunirá de forma

voluntaria con los colaboradores para conocer sus costumbres alimenticias y proponerles una

dieta personalizada a cada uno, estas reuniones se llevarán a cabo mensualmente y tendrán una

duración no mayor a 10 minutos por persona. En el caso de la actividad física, tendremos cada

2 semanas la visita de un personal trainer quien por un espacio de 10 minutos, realizará

ejercicios de estiramiento. Para tener un mejor orden esto se dividirá en 2 grupos, uno del

personal administrativo y otro del operario. De igual manera, tendremos mensajes que

motivarán a nuestros colaboradores a incorporar actividades sanas en sus vidas.

Otro programa que vamos a tener está dirigido por el lado de SST, 2 veces al año

recibiremos la visita de una persona que nos dará una charla sobre los cuidados que debemos

tener y cómo reaccionar ante una emergencia. Esta persona enseñará a los colaboradores a

realizar ejercicios de resucitación y las acciones básicas de primeros auxilios.

Otro beneficio que brindaremos a nuestros colaboradores será que al partir de su

segundo año en la empresa, recibirán una tarjeta para consumo de alimentos por un valor de

134
S/200 mensuales. De esta forma, colaboraremos con su economía al reducir sus gastos en

productos de primera necesidad.

En el año existen algunas fechas importantes las cuales constituyen un momento

propicio para celebrar el esfuerzo de nuestros colaboradores, por esta razón, consideramos las

siguientes acciones. En el día del padre y la madre tendremos un pequeño reconocimiento a

quienes se encuentran en esta condición, se les entregará un detalle simbólico para conmemorar

su día. En el mes de diciembre, nuestros colaboradores recibirán un vale para canjear un pavo

San Fernando de 8 kilos más 1 panetón Bauducco. De igual manera, los días 24 y 31, fechas

que declararemos como media jornada laboral, realizaremos un brindis con champagne con

todos los colaboradores. En el día donde se conmemora el aniversario de la empresa, se tendrá

un almuerzo en algún restaurante previamente elegido, aquí acudirán todos los colaboradores

de la empresa, así como la junta directiva.

Finalmente, como un reconocimiento a nuestros colaboradores en el día de su

cumpleaños, les otorgaremos medio libre para que puedan destinarlo a pasar tiempo con sus

familias. Si el colaborador cumple años un día no laborable, podrá tomarlo el primer día hábil

posterior al día de su cumpleaños.

135
Tabla 90.

Gasto anual en acciones de responsabilidad social con impacto en colaboradores en soles.

Descripción Precio Sub- IGV Total

unitario total

14 libretos de 6 páginas con las normas de ética 15.0 178.0 32.0 210.0

Impresión de 8 Afiches comunicando la creación 6.0 40.7 7.3 48.0

del código de ética

Impresión de 8 Afiches comunicando las 6.0 40.7 7.3 48.0

actividades propuestas

Honorario de nutricionistas por 12 visitas al año 120.0 - - 1440.0

Honorario de entrenador personal x 24 visit al año 80.0 - - 1920.0

Honorario de experto en seguridad y primeros 150.0 300.0

auxilios por 2 visitas al año

14 regalos por el día del padre y la madre 25.0 296.6 53.4 350.0

14 vales de pavo 8 kg 96.0 1139.0 205.0 1344.0

14 panetones Bauducco 28.0 332.2 59.9 392.0

6 espum. Tacama brindis por navidad y año nuevo. 32.9 167.3 30.1 197.4

19 almuerzos en restauran por aniversario empresa 70.0 1127.1 202.9 1330.0

Total 7459.4

Nota: Elaboración propia.

6.5.3 Con la comunidad.

Nuestros objetivos empresariales están orientados no solo al desarrollo y crecimiento

de nuestros grupos de interés, sino que también abarca a la sociedad en su conjunto, por

consiguiente, desarrollaremos algunas acciones en favor de la comunidad, sobre todo aquellas

136
con las cuales tenemos cercanía, como es el caso de la región de Chanchamayo, que donde se

cultivan los granos de café que utilizamos en nuestra producción. Es por eso que cuando

realicemos las convocatorias para cubrir las vacantes en la empresa, los primeros anuncios se

publicarán en dicha región, como un modo de apoyo a los jóvenes que suelen venir a seguir

sus estudios en Lima.

Nawki en quechua significa presente; sin embargo, creemos que lo que más necesita el

Perú es mirar al futuro y, por ello, realizaremos una donación a un albergue infantil en las

épocas de inicio de clases donde les obsequiaremos útiles escolares para que puedan utilizar en

sus clases.

Tabla 91.

Gasto anual en acciones de responsabilidad social con la comunidad.

Descripción Precio Sub- IGV Total

unitario total

3 avisos de trabajo en periódico de Chanchamayo 85 216.1 8.9 255

1 000 packs de útiles escolares 8.5 7203.4 1296.6 8500

Total 8755

Nota: Elaboración propia.

137
 Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1 Inversiones

7.1.1 Inversión en activo fijo depreciable.

Tabla 92.

Activo Fijo.

Descripción Cant Costo Unit Valor Total IGV Precio Total

Planta 101475.5 101475.5 18265.6 119741.1

Tostadora 1 6355.9 6355.9 1144.1 7500.0

Enfriadora 1 5337.3 5337.3 960.7 6298.0

Molino 1 5394.1 5394.1 970.9 6365.0

Empaquetadora 1 80000.0 80000.0 14400.0 94400.0

Mesa inoxidle 2x0.7x0.9m 1 1271.0 1271.0 228.8 1499.8

Equipos de Computo 1 1500.0 1500.0 270.0 1770.0

Muebles de oficina 1 1617.2 1617.2 291.1 1908.4

Administración 4367.2 5867.2 1056.1 6923.4

Impresora 1 1250.0 1250.0 225.0 1475.0

Equipos de Computo 2 1500.0 3000.0 540.0 3540.0

Muebles de oficina 1 1617.2 1617.2 291.1 1908.4

Ventas 3117.2 7734.5 1392.2 9126.7

Equipos de Computo 3 1500.0 4500.0 810.0 5310.0

Muebles de oficina 2 1617.2 3234.5 582.2 3816.7

Nota: Elaboración propia.

138
 Resumen de Activos Fijos Depreciables

Tabla 93.

Activos Fijo Depreciables, en soles.

Descripción Costo Unitario Valor Total IGV Precio Total

Total a. Fijo - planta 101,475.5 101,475.5 18,265.6 119,741.1

Total a. Fijo - administración 4,367.2 5,867.2 1,056.1 6,923.4

Total a. Fijo - ventas 3,117.2 7,734.5 1,392.2 9,126.7

Total activo fijo tangible 108,960.0 115,077.3 20,713.9 135,791.2

Nota: Elaboración propia.

7.1.2 Inversión en activo intangible.

Resumen de Activos Intangibles:

Tabla 94.

Activos Intangibles, en soles.

Descripción Costo Unit Valor Total IGV Precio Total

Constitución de la empresa 1,964.00 1,964.00 353.52 2,317.52

Marcas y Patentes 779.99 779.99 140.40 920.39

Licencias 540.00 540.00 97.20 637.20

Software 10,140.95 10,845.70 1,952.23 12,797.93

Total Activo Fijo Tangible 13,424.94 14,129.69 2,543.34 16,673.03

Nota: Elaboración propia.

Resumen de Amortizaciones por área:

139
Tabla 95.

Amortizaciones por área

Descripción Costo Total

Administrativo S/ 6,305.07

Producción S/ 2,167.77

Ventas S/ 5,656.85

Total Activo Fijo Tangible S/ 14,129.69

Nota: Elaboración propia.

7.1.3 Inversión en gastos pre – operativos

Tabla 96.

Gastos Pre Operativos

Descripción Cant Costo Valor IGV Precio

Unit Total Total

Acond. de Local 25 48290.7 56900.1 10242.0 67142.1

Levantamiento de drywall 1 20000.0 20000.0 3600.0 23600.0

Pintura y mano de obra 1 5500.0 5500.0 990.0 6490.0

Cableado eléctrico - pool de trabajo 1 400.0 400.0 72.0 472.0

Retapizado de alfombra 1 3152.8 3152.8 567.5 3720.3

Remodelación de SSHH 1 2500.0 2500.0 450.0 2950.0

Suministro e instalación de puertas batientes 2 650.0 1300.0 234.0 1534.0

Suminist e instal de puertas enrollab metálic 4 1500.0 6000.0 1080.0 7080.0

Suministro e instalación de luminarias led 1 675.0 675.0 121.5 796.5

Extintor de PQS 2 69.9 139.8 25.2 165.0

Extintor de CO2 2 155.0 310.0 55.8 365.8

140
Señalética de seguridad 1 150.0 150.0 27.0 177.0

Suministro e instal de luces de emergenc 1 1190.0 1190.0 214.2 1404.2

Suminist e instalac de cámaras de segurid 1 3996.0 3996.0 719.3 4715.3

Suministro e instalación de cerco eléctrico 1 1053.0 1053.0 189.5 1242.5

Limpieza y eliminación de residuos 1 810.0 810.0 145.8 955.8

Comedor 1 4871.8 4871.8 876.9 5748.7

Escritorios para oficinas 3 1617.2 4851.7 873.3 5725.1

Alquiler preoperativo 2 6531.1 13062.1 - 13062.1

Garantía 2 6531.1 13062.1 13062.1

Marketing inicial 2 6160.0 6160.0 1108.8 7268.8

Campaña de marca 1 4380.0 4380.0 788.4 5168.4

Sampling 1 1780.0 1780.0 320.4 2100.4

Gastos de Personal 3 24983.3 24983.3 - 24983.3

Administración 1 8221.9 8221.9 8221.9

Ventas 1 6177.1 6177.1 6177.1

Producción 1 10584.4 10584.4 10584.4

Servicios 10 21625.4 6645.8 1196.3 7842.1

Arbitrios 1 270.2 270.2 48.6 318.8

Energía eléctrica 1 6002.8 6002.8 1080.5 7083.3

Agua 1 372.9 372.9 67.1 440.0

Servicio de telef. fija e internet 1 94.0 94.0 16.9 110.9

Telefonía móvil 1 385.9 385.9 69.5 455.4

Servicios tercerizados Limpieza 1 1650.1 1650.1 297.0 1947.2

Servicio tercerizado de seguridad 1 6849.5 6849.5 1232.9 8082.4

Servicio tercerizado de contabilidad 1 2500.0 2500.0 450.0 2950.0

141
Servicio tercerizado de transporte 1 2000.0 2000.0 360.0 2360.0

Servicio tercerizado de Capacitación 1 1500.0 1500.0 270.0 1770.0

Bienes No Depreciables 3 11860.0 11860.0 2134.8 13994.7

Planta 1 8768.6 8768.6 1578.3 10346.9

Administración 1 1775.3 1775.3 319.6 2094.8

Ventas 1 1316.1 1316.1 236.9 1553.0

Bienes No Depreciables 11 2628.3 6108.3 1099.5 7207.8

Uniformes 7 580.0 4060.0 730.8 4790.8

Kit de Herramientas y tijeras 1 614.0 614.0 110.5 724.5

Utensilios de producc (cucharon y envases) 1 541.0 541.0 97.4 638.4

Útiles de oficina 1 1158.3 1158.3 208.5 1366.8

Útiles de limpieza 1 890.0 890.0 160.2 1050.2

Total Gastos Pre-Operativos 122078.7 125719.6 15781.4 141501.0

Nota: Elaboración propia.

Tabla 97.

Resumen de Gastos Pre-Operativos

Descripción Costo Unit Valor Total IGV Precio Total

Acondicionamiento de Local S/48,290.7 S/56,900.1 S/10,242.0 S/67,142.1

Alquiler Pre-Operativo S/6,531.1 S/13,062.1 S/0.0 S/13,062.1

Marketing de Lanzamiento S/6,160.0 S/6,160.0 S/1,108.8 S/7,268.8

Gastos de Personal S/24,983.3 S/24,983.3 S/0.0 S/24,983.3

Servicios S/21,625.4 S/6,645.8 S/1,196.2 S/7,842.1

Bienes No Depreciables S/14,488.2 S/17,968.2 S/3,234.3 S/21,202.5

Total Gastos Pre-Operativos S/122,078.7 S/125,719.6 S/15,781.3 S/141,500.9

Nota: Elaboración propia.

142
 7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales

Tabla 98.

Inventarios Iniciales

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total IGV Precio Total

Café 1058 kg S/18.0 S/19,044.0 S/3,427.9 S/22,471.9

Papel Filtrante 16800 m S/0.2 S/2,800.0 S/504.0 S/3,304.0

Hilo 17500 m S/0.0 S/280.0 S/50.4 S/330.4

Bolsas x 15 filtros 2338 und S/0.4 S/818.4 S/147.3 S/965.7

Bolsas x 30 filtros 2637 und S/0.6 S/1,450.2 S/261.0 S/1,711.3

Material de Embalaje 2 kg S/25.0 S/50.0 S/9.0 S/59.0

Total S/24,442.6 S/4,399.7 S/28,842.3

Nota: Elaboración propia.

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

(ver tabla 134)

7.1.6 Liquidación del IGV.

(ver tabla 138)

143
Tabla 99.

Capital de Trabajo

Ingresos de Efectivo ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21

Estacionalidad 6% 6% 6% 8% 8% 8% 11% 11% 11% 8% 8% 8%

Ventas Bolsas 15 Filtros 7281 25483 36404 38831 44899 48539 52584 62697 68764 64719 54607 48539

Vtas. Supermercados 9255 9255 9255 12341 12341 12341 17482 17482 17482 12341 12341 12341

Vtas. Tiendas Ecológicas 7713 7713 7713 10284 10284 10284 14569 14569 14569 10284 10284 10284

Vtas.Tiendas por Conveniencia 7713 7713 7713 10284 10284 10284 14569 14569 14569 10284 10284 10284

Vtas. Bio ferías / Agro ferias 6170 6170 6170 8227 8227 8227 11655 11655 11655 8227 8227 8227

Vtas. Sin IGV 30851 30851 30851 41135 41135 41135 58275 58275 58275 41135 41135 41135

IGV 5553 5553 5553 7404 7404 7404 10489 10489 10489 7404 7404 7404

Vtas. con IGV 36404 36404 36404 48539 48539 48539 68764 68764 68764 48539 48539 48539

Cobranza Supermercados 0 0 10921 10921 10921 14562 14562 14562 20629 20629 20629 14562

Cobranza Tiendas Ecológicas 0 9101 9101 9101 12135 12135 12135 17191 17191 17191 12135 12135

Cobranza Tiendas por Conveniencia 0 9101 9101 9101 12135 12135 12135 17191 17191 17191 12135 12135

Cobranza Bio ferías / Agro ferias 7281 7281 7281 9708 9708 9708 13753 13753 13753 9708 9708 9708

144
(continuación)

Ingresos de Efectivo ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21

Ventas Bolsas 30 Filtros 15158 53052 75788 80841 80841 101051 109472 109472 143155 134734 134734 101051

Vtas. Supermercados 19268 19268 19268 25691 25691 25691 36395 36395 36395 25691 25691 25691

Vtas. Tiendas Ecológicas 16057 16057 16057 21409 21409 21409 30330 30330 30330 21409 21409 21409

Vtas.Tiendas por Conveniencia 16057 16057 16057 21409 21409 21409 30330 30330 30330 21409 21409 21409

Vtas. Bio ferías / Agro ferias 12845 12845 12845 17127 17127 17127 24264 24264 24264 17127 17127 17127

Vtas. Sin IGV 64227 64227 64227 85636 85636 85636 121318 121318 121318 85636 85636 85636

IGV 11561 11561 11561 15415 15415 15415 21837 21837 21837 15415 15415 15415

Vtas. con IGV 75788 75788 75788 101051 101051 101051 143155 143155 143155 101051 101051 101051

Cobranza Supermercados 0 0 22736 22736 22736 30315 30315 30315 42947 42947 42947 30315

Cobranza Tiendas Ecológicas 0 18947 18947 18947 18947 25263 25263 25263 35789 35789 35789 25263

Cobranza Tiendas por Conveniencia 0 18947 18947 18947 18947 25263 25263 25263 35789 35789 35789 25263

Cobranza Bio ferías / Agro ferias 15158 15158 15158 20210 20210 20210 28631 28631 28631 20210 20210 20210

Total de Ingresos de Efectivo 22439 78535 112192 119672 125739 149590 162056 172168 211919 199453 189341 149590

145
Egresos de Efectivo ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21

Materiales 2506 31348 36977 36977 42722 54212 54212 54212 56127 56127 56127 59003

Materia prima 0 24443 29213 29213 34082 43819 43819 43819 45442 45442 45442 43819

Material de Embalaje 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75

Uniformes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4060

Utiles de Oficina 1158 1158 1158 1158 1158 1158 1158 1158 1158 1158 1158 1158

Utiles de Limpieza 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890

IGV Materiales 382 4782 5641 5641 6517 8270 8270 8270 8562 8562 8562 9001

Personal 26894 26894 26894 26894 33320 26894 40711 26894 26894 26894 33320 40711

Mano de Obra Directa 7161 7161 7161 7161 7161 7161 7161 7161 7161 7161 7161 7161

Mano de Obra Indirecta 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000

Personal Administrativo 8222 8222 8222 8222 8222 8222 8222 8222 8222 8222 8222 8222

Personal de Ventas 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800

Gratificación + Bono Extraor. 0 0 0 0 0 0 13818 0 0 0 0 13818

CTS 0 0 0 0 6427 0 0 0 0 0 6427 0

(continúa)

146
(continuación)

Egresos de Efectivo ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21

ESSALUD 2282 2282 2282 2282 2282 2282 2282 2282 2282 2282 2282 2282

SCTR 312 312 312 312 312 312 312 312 312 312 312 312

Seguro de Vida Ley 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117

Servicios 29960 29960 30771 29960 29960 31491 31730 29960 30771 29960 29960 31609

Arbitrios 0 0 811 0 0 811 0 0 811 0 0 811

Energía Electrica 6003 6003 6003 6003 6003 6003 6003 6003 6003 6003 6003 6003

Agua 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373

Alquiler del local 6531 6531 6531 6531 6531 6531 6531 6531 6531 6531 6531 6531

Telefonía fija + Internet 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94

Telefonía Movil 386 386 386 386 386 386 386 386 386 386 386 386

Limpieza 1650 1650 1650 1650 1650 1650 1650 1650 1650 1650 1650 1650

Seguridad 6850 6850 6850 6850 6850 6850 6850 6850 6850 6850 6850 6850

Contable 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500

(continúa)

147
(continuación)

Egresos de Efectivo ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21

vTransporte 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000

Manten de Maquinar y Equip 0 0 0 0 0 610 0 0 0 0 0 710

Capacitación 0 0 0 0 0 0 1500 0 0 0 0 0

IGV Servicios 3574 3574 3574 3574 3574 3684 3844 3574 3574 3574 3574 3702

Promoción y Publicidad 27282 6396 2360 2360 2360 2360 2360 2360 2360 2360 2360 2360

Promoción y Publicidad 23120 5420 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000

IGV Promoción y Publicidad 4162 976 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360

Responsabilidad Social 2066 8968 330 330 857 330 330 330 330 330 2243 1858

Responsabilidad Social 1751 7600 280 280 727 280 280 280 280 280 1901 1574

IGV Responsabilidad Social 315 1368 50 50 131 50 50 50 50 50 342 283

Impuestos 1683 1683 1683 2244 2244 6822 13634 22981 23251 22024 12517 12225

Pago IGV 0 0 0 0 0 4578 10455 19803 20073 19781 10273 9981

Pago IR (1.5%) 1683 1683 1683 2244 2244 2244 3179 3179 3179 2244 2244 2244

(continúa)

148
(continuación)

Egresos de Efectivo ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21

Prestamos 7243 7243 7243 7243 7243 7243 7243 7243 7243 7243 7243 7243

Cuota de Préstamo Activo Fijo 4001 4001 4001 4001 4001 4001 4001 4001 4001 4001 4001 4001

Cuota de Prést Capit de Trabajo 3241 3241 3241 3241 3241 3241 3241 3241 3241 3241 3241 3241

Total de Egresos 97632 112491 106257 106007 118706 129351 150221 143981 146976 144939 143770 155008

Saldo de Caja -75193 -33956 5936 13665 7033 20239 11835 28188 64943 54515 45571 -5418

Saldo de Caja Inicial -75193 -33956 5936 13665 7033 20239 11835 28188 64943 54515 45571

Saldo de Caja Final -75193 -109150 -28021 19600 20698 27272 32074 40023 93130 119458 100085 40152

Nota: Elaboración propia.

149
Tabla 100.

Resumen capital de trabajo

ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21

Total de Ingresos de Efectivo 22439 78535 112192 119672 125739 149590 162056 172168 211919 199453 189341 149590

Total de Egresos 97632 112491 106257 106007 118706 129351 150221 143981 146976 144939 143770 155008

Saldo de Caja -75193 -33956 5936 13665 7033 20239 11835 28188 64943 54515 45571 -5418

Saldo de Caja Inicial -75193 -33956 5936 13665 7033 20239 11835 28188 64943 54515 45571

Saldo de Caja Final -75193 -109150 -28021 19600 20698 27272 32074 40023 93130 119458 100085 40152

Nota: Elaboración propia.

Tabla 101.

Capital de Trabajo (Anual)

Máximo Déficit Acumulado S/ 109,149.69

Caja mínima de 3 días S/ 9,763.18

Capital de Trabajo S/ 118,912.87

Ratio Necesidad Capital de Trabajo 6.4%

150
Tabla 102.

Proyección año 6

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Ventas 0 1869873 1916620 1964536 2013649 2063990

Capital de Trabajo Necesario 118913 121886 124933 128056 131258

Inversión de Capital de Trabajo -118913 -2973 -3047 -33123 -3201

Recuperación de Capital de Trabajo 131258

Nota: Elaboración propia.

151
Tabla 103.

Liquidación de IGV

Descripción ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21

IGV Ventas 17,114 17,114 17,114 22,819 22,819 22,819 32,327 32,327 32,327 22,819 22,819 22,819

IGV Materiales -382 -4,782 -5,641 -5,641 -6,517 -8,270 -8,270 -8,270 -8,562 -8,562 -8,562 -9,001

IGV Servicios -3,574 -3,574 -3,574 -3,574 -3,574 -3,684 -3,844 -3,574 -3,574 -3,574 -3,574 -3,702

IGV Promoción y Publicidad -4,162 -976 -360 -360 -360 -360 -360 -360 -360 -360 -360 -360

IGV Responsabilidad Social -315 -1,368 -50 -50 -131 -50 -50 -50 -50 -50 -342 -283

IGV Activos Tangibles

IGV Activos Intangibles

IGV Gastos Pre Operativos

IGV Neto 8,681 6,415 7,489 13,194 12,237 10,455 19,803 20,073 19,781 10,273 9,981 9,473

IGV Credito Fiscal -34,757 -28,342 -20,853 -7,659 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV a Pagar 0 0 0 0 4,578 10,455 19,803 20,073 19,781 10,273 9,981 9,473

Nota: Elaboración propia.

152
 7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 104.

Estructura de Inversiones

Descripción Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV %

Activo Fijo S/115,077.3 S/20,713.9 S/135,791.2 30.7%

Activo Intangible S/14,129.7 S/2,543.3 S/16,673.0 3.8%

Gastos Pre-Operativos S/125,719.6 S/15,781.3 S/141,500.9 32.0%

Inventarios S/24,442.6 S/4,399.7 S/28,842.3 6.5%

Capital de Trabajo S/118,912.9 S/118,912.9 26.9%

Total S/398,282.1 S/43,438.3 S/441,720.4 100.0%

Nota: Elaboración propia.

153
7.2 Financiamiento

7.2.1 Estructura de financiamiento.

Tabla 105.

Estructura de Financiamiento

Descripción Inversión s/ IGV IGV Inversión c/IGV Capital propio Deuda

Activo Fijo 115077 20714 135791 135791

Activo Intangible 14130 2543 16673 16673

Gastos Pre-Operativos 125720 15781 141501 141501

Inventarios 24443 4400 28842 28842

Capital de Trabajo 118913 0 118913 8913 110000

Total 398282 43438 441720 195929 245791

Nota: Elaboración propia.

154
 Aporte de cada socio

Tabla 106.

Aporte por socio

Descripción Monto

Gamio Sabogal, Sebastian S/ 39,185.83

Luy Cornejo, Luis Angel S/ 39,185.83

Ruiz Artola, Nitza S/ 39,185.83

Yano Chanduvi, Fernando S/ 39,185.83

Zapata Chávez, Pedro S/ 39,185.83

Total S/ 195,929.16

Nota: Elaboración propia.

155
 7.2.2 Financiamiento del activo fijo.

Entidad::CAJA HUANCAYO

Monto Solicitado:S/135,791.2

Moneda:Soles

T.C.E.A.(%) Expresada a 360 días:28.32%

TEM::2.10%

Número de Cuotas:60

Cuota a Pagar (cuota aprob):S/4,8015.8

Tabla 107.

Resumen del financiamiento del Activo fijo

Año Deuda Interés Amortización Cuota Escudo Fiscal

Año 1 135791.2 32504.0 15511.9 48015.8 9588.7

Año 2 118803.5 28111.0 19904.8 48015.8 8292.7

Año 3 72402.6 22473.9 25541.9 48015.8 6629.8

Año 4 38939.1 15240.5 32775.3 48015.8 4495.9

Año 5 35755.4 5958.5 42057.3 48015.8 1757.8

Nota: Elaboración propia.

156
 7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo

Entidad:CAJA HUANCAYO

Monto Solicitado:S/110,000.0

Moneda:Soles

T.C.E.A.(%) Expresada a 360 días:28.32%

TEM:2.10%

Número de Cuotas:60

Cuota a Pagar (cuota aprob):S/3,8896.0

Tabla 108.

Resumen del financiamiento del Capital de trabajo

Año Deuda Interes Amortización Cuota Escudo Fiscal

Año 1 110000.0 26330.0 12565.7 38896.0 7767.5

Año 2 96238.9 22771.8 16124.3 38896.0 6717.7

Año 3 58651.0 18205.4 20690.6 38896.0 5370.6

Año 4 31543.3 12345.8 26550.2 38896.0 3642.0

Año 5 28964.3 4826.8 34069.2 38896.0 1423.9

Nota: Elaboración propia.

157
7.3 Ingresos Anuales

7.3.1 Ingresos por ventas.

Programa de Ventas Anuales por tipo de presentación

Tabla 109.

Programa de Ventas

Ingresos de Efectivo 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas Bolsas 15 Filtros 514187.0 527042.0 540218.0 553723.0 567566.0

Vtas. Supermercados 154256.0 158112.0 162065.0 166117.0 170270.0

Vtas. Tiendas Ecológicas 128547.0 131760.0 135054.0 138431.0 141892.0

Vtas.Tiendas por Conveniencia 128547.0 131760.0 135054.0 138431.0 141892.0

Vtas. Bio ferías / Agro ferias 102837.0 105408.0 108044.0 110745.0 113513.0

Ventas Bolsas 30 Filtros 1070451.0 1097213.0 1124643.0 1152759.0 1181578.0

Vtas. Supermercados 321135.0 329164.0 337393.0 345828.0 354473.0

Vtas. Tiendas Ecológicas 267613.0 274303.0 281161.0 288190.0 295395.0

Vtas.Tiendas por Conveniencia 267613.0 274303.0 281161.0 288190.0 295395.0

Vtas. Bio ferías / Agro ferias 214090.0 219443.0 224929.0 230552.0 236316.0

158
Ventas SIN IGV 1584638.0 1624254.0 1664861.0 1706482.0 1749144.0

IGV 285235.0 292366.0 299675.0 307167.0 314846.0

Ventas CON IGV 1869873.0 1916620.0 1964536.0 2013649.0 2063990.0

Nota: Elaboración propia.

Margen de Ganancia por canal – Presentación Bolsa de 15 filtros

Tabla 110.

Bolsa de 15 unidades

Canal PVP VVP Margen por Canal Valor Venta al Canal PVC

Supermercados S/13.0 S/11.0 20% S/8.8 S/10.4

Tiendas Ecológic S/13.0 S/11.0 3% S/10.7 S/12.6

Tndas convenien S/13.0 S/11.0 3% S/10.7 S/12.6

Bioferias/Agroferia S/13.0 S/11.0 3% S/10.7 S/12.6

Nota: Elaboración propia.

Nuestro precio de venta sugerido al público es de S/. 13.0, siendo nuestros precios de venta al canal de S/ 10.4 y S/ 12.6 respectivamente.

Margen de Ganancia por canal – Presentación Bolsa de 30 filtros

159
Tabla 111.

Bolsa de 30 unidades

Canal Precio Venta al Público Valor Venta al Público Margen de Ganancia Canal Valor Venta al Canal Precio Venta al Canal

Supermercados S/24.0 S/20.3 20% S/16.3 S/19.2

Tiendas Ecológic S/24.0 S/20.3 2% S/19.9 S/23.5

Tndas convenien S/24.0 S/20.3 2% S/19.9 S/23.5

Bioferias/Agroferia S/24.0 S/20.3 2% S/19.9 S/23.5

Nota: Elaboración propia.

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo

Recuperación de capital de trabajo.

A continuación, se muestra el monto que se requiere de capital de trabajo por año y la recuperación de capital de trabajo.

160
Tabla 112.

Recuperación del Capital de trabajo

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Ventas 0 1869873 1916620 1964536 2013649 2063990

Capital de Trabajo Necesario 0 0 118913 121886 124933 128056 131258

Invers de Capital de Trab -118913 -118913 -2973 -3047 -3123 -3201

Recup de Capital de Trab 0 0

Nota: Elaboración propia.

161
 7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo.

Tabla 113.

Valor de Desecho

Activo Fijo Valor de Adquisición Depreciación Acumulada Valor en Libros Valor Comercial Valor Desecho Neto

Planta 119741 62460 57282 41909 46054

Administración 6923 6923 0 2423 1696

Ventas 9127 9127 0 3194 2236

Total 135791 78510 57282 47527 49986

IGV por Venta 8555

Valor Comerc c/IGV 58541

Nota: Elaboración propia.

7.4 Costos y gastos anuales

7.4.1 Egresos desembolsables.

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.

El requerimiento de materia prima directa para nuestra producción es la que se muestra a continuación:

162
Tabla 114.

Materia prima Directa - Kilogramos

Unidades 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima de Compra dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Café Saco x 46 kg 23 463 472 477 484 458

Nota: Elaboración propia.

Tabla 115.

Materia prima Directa - Soles

Materia Prima Costo dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Café 828 19044 383364 390816 394956 400752 379224

Total de compra de M. Prima s/IGV 19044 383364 390816 394956 400752 379224

IGV 3428 69006 70347 71092 72135 68260

Total de compra de M Prima c/IGV 22472 452370 461163 466048 472887 447484

Nota: Elaboración propia.

163
 7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa

Tabla 116.

Planilla Anual detallada MOD

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo de Personal 7161.0 85932.0 93236.3 93236.3 101627.4 101627.4

Asignación Familiar 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

SCTR 88.1 1057.0 1146.8 1146.8 1250.1 1250.1

Vacaciones (Provisión) 298.4 3580.6 3884.9 3884.9 4234.5 4234.5

Grati. + Bonif. Extra. (Provis) 650.5 7805.5 8469.1 8469.1 9231.2 9231.2

ESSALUD (Provisión) 644.5 7733.9 8391.3 8391.3 9146.6 9146.6

CTS (Provisión) 302.5 3630.3 3938.8 3938.8 4293.3 4293.3

Seguro de Vida Ley 32.9 395.3 428.8 428.8 467.5 467.5

Total 9177.9 110134.6 119495.9 119495.9 130250.5 130250.5

Nota: Elaboración propia.

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.

Presupuesto de materiales indirectos de fabricación, en unidades y en soles.

164
Tabla 117.

Material indirecto

Materiales de embalaje Unidad de Compra dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Papel Filtrante Rollo x 2400 m 7 126 129 130 132 125

Hilo Rollo x 500 m 35 716 732 741 752 713

Bolsas x 15 filtros Caja x 100 und 23 488 488 508 515 470

Bolsas x 30 filtros Caja x 100 und 26 551 555 569 577 556

Materiales Costo Unitario dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Papel Filtrante S/400.0 2,800.0 50,400.0 51,600.0 52,000.0 52,800.0 50,000.0

Hilo S/8.0 280.0 5,728.0 5,856.0 5,928.0 6,016.0 5,704.0

Bolsas x 15 filtros S/20.0 467.7 9,769.0 9,769.0 10,153.0 10,306.1 9,402.3

Bolsas x 30 filtros S/30.0 791.0 16,524.2 16,647.7 17,063.9 17,320.1 16,683.5

Total de Compras s/IGV S/4,338.7 4,338.7 82,421.2 83,872.7 85,144.9 86,442.3

IGV 781.0 14,835.8 15,097.1 15,326.1 15,559.6 14,722.2

Total de Compras c/IGV S/5,119.7 5,119.7 97,257.0 98,969.8 100,471.0 102,001.9

Nota: Elaboración propia.

165
 7.4.1.4 Presupuesto mensual de Mano de Obra Indirecta

Tabla 118.

Costos Indirectos de Fabricación - CIF

Descripción 2021 2022 2023 2024 2025

Mano de Obra Indirecta 77378.6 83911.9 83911.9 88682.0 17282.1

Sueldo de Personal 60000.0 65100.0 65100.0 73797.4 6149.8

Asignación Familiar 372.0 372.0 372.0 372.0 31.0

SCTR 742.6 805.3 805.3 912.3 76.0

Vacaciones (Provisión) 2515.6 2728.0 2728.0 3090.4 257.5

Gratific+Bonif. Extra. (Prov) 5483.8 5483.8 5947.1 5947.0 6479.2

ESSALUD (Provisión) 5433.5 5892.5 5892.5 556.3 556.3

CTS (Provisión) 2550.5 2765.9 2765.9 3133.3 3133.3

Seguro de Vida Ley 280.8 301.2 301.2 341.2 341.2

Material Indirecto 99213.6 96326.4 97598.6 98895.9 94243.5

Materiales 86759.9 83872.7 85144.9 86442.3 81789.8

Uniformes 4060.0 4060.0 4060.0 4060.0 4060.0

Útiles de Oficina 1985.7 1985.7 1985.7 1985.7 1985.7

Útiles de Aseo 6408.0 6408.0 6408.0 6408.0 6408.0

Servicios 181768.3 181768.3 181768.3 181768.3 181768.3

Energía Eléctrica 43219.9 43219.9 43219.9 43219.9 43219.9

Agua 2684.7 2684.7 2684.7 2684.7 2684.7

Teléfono Fijo + Internet 161.1 161.1 161.1 161.1 161.1

Telefonía Móvil 661.6 661.6 661.6 661.6 661.6

Alquiler de Local 47023.6 47023.6 47023.6 47023.6 47023.6

(Continuación)

166
 Transporte 24000.0 24000.0 24000.0 24000.0 24000.0

Contable 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Limpieza 11880.9 11880.9 11880.9 11880.9 11880.9

Mantenimiento 1320.0 1320.0 1320.0 1320.0 1320.0

Seguridad 49316.4 49316.4 49316.4 49316.4 49316.4

Capacitación 1500.0 1500.0 1500.0 1500.0 1500.0

Bienes No Depreciables 8768.6 0.0 0.0 0.0 0.0

Depreciación 13532.9 12491.9 12491.9 12491.9 12491.9

Amortización 2167.8

Total Costos Indirec de Fabric 382829.7 382829.7 374498.5 375770.7 381838.2

Nota: No incluye IGV. Elaboración propia.

7.4.1.5 Estado de Ganancias y Perdidas

Tabla 119.

Estado de Ganancias y Pérdidas

Costos Indirectos de Fab. 2021 2022 2023 2024 2025

M.O.I. 77378.6 83911.9 83911.9 88682.0 17282.1

Material Indirecto 99213.6 96326.4 97598.6 98895.9 94243.5

Servicios 181768.3 181768.3 181768.3 181768.3 181768.3

Bienes No Depreciables 8768.6 0.0 0.0 0.0 0.0

Depreciación A.Fijos 13532.9 12491.9 12491.9 12491.9 12491.9

Amortización A. Intangibles 2167.8 0.0 0.0 0.0 0.0

Total C.I.F. 382829.7 374498.5 375770.7 381838.2 305785.9

Nota: Elaboración propia.

167
 7.4.1.6 Flujo de Caja

Tabla 120.

Flujo de caja

Costos Indirectos de Fab. 2021 2022 2023 2024 2025

M.O.I. 77378.6 83911.9 83911.9 88682.0 17282.1

Material Indirecto 99213.6 96326.4 97598.6 98895.9 94243.5

Servicios 181768.3 181768.3 181768.3 181768.3 181768.3

Total C.I.F. s/IGV 358360.5 362006.6 363278.8 369346.2 293293.9

IGV 43690.8 41592.8 41821.8 42055.3 41217.9

Total C.I.F. c/IGV 402051.3 403599.4 405100.6 411401.5 334511.8

Nota: Elaboración propia.

7.4.1.7 Presupuesto de gastos de administración

A continuación, se muestra el presupuesto anual de planilla de Administración.

Tabla 121.

Gastos anuales de Administración

Descripción 2021 2022 2023 2024 2025

Personal 58920 63888 63888 69594 73232

Sueldo de Personal 45600 49476 49476 53929 56767

Asignación Familiar 372 372 372 372 372

SCTR 565 613 613 668 703

Vacaciones (Provisión) 1916 2077 2077 2263 2381

Gratificación+ Bonif. Extra. (Prov) 4176 4528 4528 4932 5190

Bono 0 0 0 0 0

ESSALUD (Provisión) 4138 4486 4486 4887 5143

168
 CTS (Provisión) 1942 2106 2106 2294 2414

Seguro de Vida Ley 211 229 229 250 263

Materiales 8093 8093 8093 8093 8093

Materiales 0 0 0 0 0

Uniformes 0 0 0 0 0

Utiles de Oficina 5957 5957 5957 5957 5957

Utiles de Aseo 2136 2136 2136 2136 2136

Servicios 83843 83843 83843 83843 83843

Energía Eléctrica 14407 14407 14407 14407 14407

Agua 895 895 895 895 895

Teléfono Fijo + Internet 483 483 483 483 483

Telefonía Movil 1985 1985 1985 1985 1985

Alquiler de Local 15675 15675 15675 15675 15675

Transporte 0 0 0 0 0

Contable 30000 30000 30000 30000 30000

Limpieza 3960 3960 3960 3960 3960

Mantenimiento 0 0 0 0 0

Seguridad 16439 16439 16439 16439 16439

Capacitación 0 0 0 0 0

Bienes No Depreciables 1775 0 0 0 0

Depreciación 1500 1385 1385 1385 1385

Amortización 6305

Total Presupuesto Gasto Administración 160436 157208 157208 162915 166553

Nota: Elaboración propia.

169
 Estado de Ganancias y Pérdidas

Tabla 122.

Estado de ganancias y pérdidas

Gastos Administrativos 2021 2022 2023 2024 2025

Personal 58920 63888 63888 69594 73232

Materiales 8093 8093 8093 8093 8093

Servicios 83843 83843 83843 83843 83843

Bienes No Depreciables 1775 0 0 0 0

Depreciación A.Fijos 1500 1385 1385 1385 1385

Amortización A. Intangibles 6305 0 0 0 0

Total Gasto Adm. SIN IGV 160436 157208 157208 162915 166553

Nota: Elaboración propia.

Flujo de Caja

Tabla 123.

Flujo de caja

Gastos Administrativos 2021 2022 2023 2024 2025

Personal 58920 63887 63887 69594 73232

Materiales 8093 8093 8093 8093 8093

Servicios 83843 83843 83843 83843 83843

Total Gasto Adm. SIN IGV 150856 155824 155824 161531 165168

IGV 14047 13727 13727 13727 13727

Total Gasto Adm. CON IGV 164903 169551 169551 175258 178896

Nota: Elaboración propia.

7.4.1.8 Presupuesto de gastos de Ventas

A continuación, se muestra el presupuesto anual de Gastos de Ventas

170
Tabla 124.

Gastos anuales de ventas

Descripción 2021 2022 2023 2024 2025

Personal 135468 140349 140349 146058 146858

Sueldo de Personal 95160 118368 118368 127773 127773

Asignación Familiar 372 372 372 372 372

SCTR 1377 1486 1486 1630 1665

Vacaciones (Provisión) 4666 5033 5033 5522 5640

Gratificación+ Bonif. Extra. (Prov) 10171 10971 10971 12038 12296

Bono 8400 10800 10800 13200 13200

ESSALUD (Provisión) 10078 10870 10870 11928 12183

CTS (Provisión) 4730 5102 5102 5599 5719

Seguro de Vida Ley 515 556 556 610 623

Materiales 8093 8093 8093 8093 8093

Materiales 0 0 0 0 0

Uniformes 0 0 0 0 0

útiles de Oficina 5957 5957 5957 5957 5957

útiles de Aseo 2136 2136 2136 2136 2136

Servicios 53843 53843 53843 53843 53843

Energía Eléctrica 14407 14407 14407 14407 14407

Agua 895 895 895 895 895

Teléfono Fijo + Internet 483 483 483 483 483

Telefonía Movil 1985 1985 1985 1985 1985

Alquiler de Local 15675 15675 15675 15675 15675

Transporte 0 0 0 0 0

171
 Contable 0 0 0 0 0

Limpieza 3960 3960 3960 3960 3960

Mantenimiento 0 0 0 0 0

Seguridad 16439 16439 16439 16439 16439

Capacitación 0 0 0 0 0

Promoción y Publicidad 48540 48540 48540 48540 48540

Responsabilidad Social 15513 15513 15513 15513 15513

Bienes No Depreciables 1316 0 0 0 0

Depreciación 1978 1825 1825 1825 1825

Amortización 5657

Total Presupuesto Gasto de Ventas 270408 270408 270408 270408 270408

Nota: Elaboración propia.

7.4.1.9 Estado de Ganancias y Pérdidas

Tabla 125.

Estado de ganancias y pérdidas

Gasto de Venta 2021 2022 2023 2024 2025

Personal 135468 140349 140349 146058 146858

Materiales 8093 8093 8093 8093 8093

Servicios 53843 53843 53843 53843 53843

Responsabilidad Social 15513 15513 15513 15513 15513

Depreciación A.Fijos 1978 1825 1825 1825 1825

Amortización A. Intangibles 5657 0 0 0 0

Total Gasto Ventas SIN IGV 270408 268164 268164 273873 274672

Nota: Elaboración propia.

172
 7.4.1.10 Flujo de Caja

Tabla 126.

Flujo de caja

Gasto de Venta 2021 2022 2023 2024 2025

Personal 135468 140349 140349 146058 146858

Materiales 8093 8093 8093 8093 8093

Servicios 53843 53843 53843 53843 53843

Promoción y Publicidad 48540 48540 48540 48540 48540

Responsabilidad Social 15513 15513 15513 15513 15513

Total Gasto de Venta SIN IGV 261458 266339 266339 272048 272847

IGV 20094 19857 19857 19857 19857

Total Gasto de Venta CON IGV 281551 286195 286195 291904 292704

Nota: Elaboración propia.

7.4.2 Egresos no desembolsables.

7.4.2.1 Depreciación.

Se muestra la depreciación anual de nuestros activos tangibles que tienen un costo

mayor a ¼ de UIT.

173
Tabla 127.

Depreciación

2021 2022 2023 2024 2025

Depreciación de Activos Fijos 17010 15702 15702 15702 15702

Producción (CIF) 13533 12492 12492 12492 12492

Gastos Administrativos 1500 1385 1385 1385 1385

Gastos Ventas 1978 1825 1825 1825 1825

Amortización Activos Intangibles 14130 0 0 0 0

Producción (CIF) 2168 0 0 0 0

Gastos Administrativos 6305 0 0 0 0

Gastos Ventas 5657 0 0 0 0

Bienes No Depreciables 11860 0 0 0 0

Producción (CIF) 8769 0 0 0 0

Gastos Administrativos 1775 0 0 0 0

Gastos Ventas 1316 0 0 0 0

Total de Egresos No Desembolsable 43000 15702 15702 15702 15702

Nota: Elaboración propia.

7.4.2.2 Amortización de intangibles

174
Tabla 128.

Amortización de intangibles

Amortiz Ger. Admin Ger. Prod Ger. Ventas

Descripción Cant Costo Unit Valor Total IGV Precio Total
Año 1 % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Constitución de la empresa 6 1964 1964 354 2318 1964 1964 0 0

Búsqueda y Reserva de nombre 1 25 25 5 30 25 100% 25 0% 0 0% 0

Elaborar el Acto Constitutivo 1 360 360 65 425 360 100% 360 0% 0 0% 0

Abono de Capital y Bienes 1 0 0 0 0 0 100% 0 0% 0 0% 0

Elaboración de Escritura Pública 1 3 3 1 4 3 100% 3 0% 0 0% 0

Inscripción en Registros Públicos 1 1576 1576 284 1860 1576 100% 1576 0% 0 0% 0

Inscripción al RUC para Pers. Jurídica 1 0 0 0 0 0 100% 0 0% 0 0% 0

Marcas y Patentes 6 780 780 140 920 780 546 0 234

Llenado de formatos 1 0 0 0 0 0 0% 0 0% 0 0% 0

Realizar el pago 1 535 535 96 631 535 70% 375 0% 0 30% 161

Presenta la solicitud en Indecopi 1 0 0 0 0 0 0% 0 0% 0 0% 0

(continúa)

175
(continuación)

Amortiz Ger. Admin Ger. Prod Ger. Ventas

Descripción Cant Costo Unit Valor Total IGV Precio Total
Año 1 % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Revisión de requisitos 1 0 0 0 0 0 0% 0 0% 0 0% 0

Publicación de tu marca 1 245 245 44 289 245 70% 172 0% 0 30% 74

Evaluación de tu marca 1 0 0 0 0 0 0% 0 0% 0 0% 0

Licencias 3 540 540 97 637 540 216 324 0

Licencia de Funcionamiento 1 190 190 34 224 190 40% 76 60% 114 0% 0

Digesa 1 87 87 16 103 87 40% 35 60% 52 0% 0

Indeci 1 263 263 47 311 263 40% 105 60% 158 0% 0

Software 13 10141 10846 1952 12798 10846 3579 1844 5423

Microsoft Office 6 90 540 97 637 540 33% 178 17% 92 50% 270

Antivirus Kapersky 6 51 306 55 361 306 33% 101 17% 52 50% 153

ERP Genesis 1 10000 10000 1800 11800 10000 33% 3300 17% 1700 50% 5000

Total Activo Intangible 13425 14130 2543 16673 14130 6305 2168 5657

Nota: elaboración propia.

176
 7.4.2.3 Gastos por activos fijos no depreciables

Tabla 129.

Gastos por activos fijos no depreciables

Descripción Cant Costo Costo Total IGV Costo Total

Unit s/IGV c/IGV

Planta 8769 1578 10347

Balanza digital de precisión 1 000 kg 3 287 861 155 1016

Balanza digital de precisión 1 kg 3 17 51 9 60

Carretilla hidráulica 2 500 kg 1 974 974 175 1149

Estantes 8 niveles 860 6883 1239 8121

Administración 1775 320 2095

Sillas para oficinas 4 338 1352 243 1596

Tachos 1 132 132 24 156

Ventiladores 2 85 170 31 201

Micro ondas 1 212 121 22 143

Ventas 1316 237 1553

Sillas para oficinas 3 338 1014 183 1197

Tachos 1 132 132 24 156

Ventiladores 2 85 170 31 201

Total de Bienes y Enseres 11860 2135 13995

Nota: Elaboración propia.

177
 7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario

Tabla 130.

Unidades a Producir por año – Ambas presentaciones

Descripción 2021 2022 2023 2024 2025

Unidades 106,378 114,254 117,111 118,969 109,612

Nota: Elaboración propia.

Resumen de Costo de Producción Unitario Promedio

Tabla 131.

Costo de producción unitario

Costo Total Unitario 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa de 15 filtros S/5.2 S/4.9 S/4.8 S/4.8 S/4.7

Material Directo S/2.4 S/2.2 S/2.2 S/2.2 S/2.2

M.O.D. S/0.7 S/0.7 S/0.7 S/0.7 S/0.8

C.I.F. S/2.2 S/2.0 S/2.0 S/2.0 S/1.7

Bolsa de 30 filtros S/10.8 S/10.1 S/9.9 S/10.0 S/9.7

Material Directo S/5.0 S/4.5 S/4.5 S/4.4 S/4.6

M.O.D. S/1.4 S/1.4 S/1.3 S/1.4 S/1.6

C.I.F. S/4.4 S/4.2 S/4.1 S/4.1 S/3.5

Nota: Elaboración propia.

178
 Resumen de Costo de Total Unitario Promedio

Tabla 132.

Costo total unitario

Costo Total Unitario 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa de 15 filtros S/7.8 S/7.2 S/7.1 S/7.2 S/7.2

Material Directo S/2.4 S/2.2 S/2.2 S/2.2 S/2.2

M.O.D. S/0.7 S/0.7 S/0.7 S/0.7 S/0.8

C.I.F. S/2.2 S/2.0 S/2.0 S/2.0 S/1.7

Gasto Administración S/1.0 S/0.9 S/0.9 S/0.9 S/1.0

Gasto Ventas S/1.6 S/1.5 S/1.5 S/1.5 S/1.6

Bolsa de 30 filtros S/16.2 S/15.0 S/14.7 S/14.8 S/15.0

Material Directo S/5.0 S/4.5 S/4.5 S/4.4 S/4.6

M.O.D. S/1.4 S/1.4 S/1.3 S/1.4 S/1.6

C.I.F. S/4.4 S/4.2 S/4.1 S/4.1 S/3.5

Gasto Administración S/2.0 S/1.8 S/1.8 S/1.8 S/2.0

Gasto Ventas S/3.4 S/3.1 S/3.0 S/3.0 S/3.3

Nota: Elaboración propia.

179
 Margen Unitario – Supermercados

Tabla 133.

Margen unitario . Supermercados

Costo Total Unitario 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa de 15 filtros

Valor Venta S/8.8 S/8.8 S/8.8 S/8.8 S/8.8

Costo Unitario S/7.8 S/7.2 S/7.1 S/7.2 S/7.2

Margen Unitario S/1.0 S/1.6 S/1.7 S/1.6 S/1.6

Margen % 11% 18% 19% 19% 18%

Bolsa de 30 filtros

Valor Venta S/16.3 S/16.3 S/16.3 S/16.3 S/16.3

Costo Unitario S/16.2 S/15.0 S/14.7 S/14.8 S/15.0

Margen Unitario S/0.1 S/1.3 S/1.6 S/1.4 S/1.3

Margen % 1% 8% 10% 9% 8%

Nota: Elaboración propia.

Margen Unitario – Tiendas Ecológicas

Tabla 134.

Margen unitario . Tiendas ecológicas

Costo Total Unitario 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa de 15 filtros

Valor Venta S/10.7 S/10.7 S/10.7 S/10.7 S/10.7

Costo Unitario S/7.8 S/7.2 S/7.1 S/7.2 S/7.2

Margen Unitario S/2.9 S/3.4 S/3.6 S/3.5 S/3.4

Margen % 27% 32% 34% 33% 32%

180
 Bolsa de 30 filtros

Valor Venta S/19.9 S/19.9 S/19.9 S/19.9 S/19.9

Costo Unitario S/16.2 S/15.0 S/14.7 S/14.8 S/15.0

Margen Unitario S/3.8 S/4.9 S/5.2 S/5.1 S/4.9

Margen % 19% 25% 26% 26% 25%

Nota: Elaboración propia.

Margen Unitario – Tiendas por Conveniencias

Tabla 135.

Margen unitario . Tiendas por conveniencia

Costo Total Unitario 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa de 15 filtros

Valor Venta S/10.7 S/10.7 S/10.7 S/10.7 S/10.7

Costo Unitario S/7.8 S/7.2 S/7.1 S/7.2 S/7.2

Margen Unitario S/2.9 S/3.4 S/3.6 S/3.5 S/3.4

Margen % 27% 32% 34% 33% 32%

Bolsa de 30 filtros

Valor Venta S/19.9 S/19.9 S/19.9 S/19.9 S/19.9

Costo Unitario S/16.2 S/15.0 S/14.7 S/14.8 S/15.0

Margen Unitario S/3.8 S/4.9 S/5.2 S/5.1 S/4.9

Margen % 19% 25% 26% 26% 25%

Nota: Elaboración propia.

181
 Margen Unitario – Bio ferias y Agro ferias

Tabla 136.

Margen unitario . Bioferias y Agro ferias

Costo Total Unitario 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa de 15 filtros

Valor Venta S/10.7 S/10.7 S/10.7 S/10.7 S/10.7

Costo Unitario S/7.8 S/7.2 S/7.1 S/7.2 S/7.2

Margen Unitario S/2.9 S/3.4 S/3.6 S/3.5 S/3.4

Margen % 27% 32% 34% 33% 32%

Bolsa de 30 filtros

Valor Venta S/19.9 S/19.9 S/19.9 S/19.9 S/19.9

Costo Unitario S/16.2 S/15.0 S/14.7 S/14.8 S/15.0

Margen Unitario S/3.8 S/4.9 S/5.2 S/5.1 S/4.9

Margen % 19% 25% 26% 26% 25%

Nota: Elaboración propia.

182
 7.4.4 Costos fijos y variables unitarios

Costos Variables Unitarios

Tabla 137.

Costos Variables unitarios

Costos Variables Unitarios 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa de 15 filtros S/4.4 S/4.1 S/4.0 S/4.1 S/4.0

Material Directo S/2.4 S/2.2 S/2.2 S/2.2 S/2.2

M.O.D. S/0.7 S/0.7 S/0.7 S/0.7 S/0.8

C.I.F. - Variable S/1.3 S/1.3 S/1.2 S/1.2 S/1.1

Bolsa de 30 filtros S/9.2 S/8.5 S/8.4 S/8.5 S/8.4

Material Directo S/5.0 S/4.5 S/4.5 S/4.4 S/4.6

M.O.D. S/1.4 S/1.4 S/1.3 S/1.4 S/1.6

C.I.F. - Variable S/2.8 S/2.6 S/2.6 S/2.6 S/2.2

Nota: Elaboración propia.

183
 Costos Fijos Unitarios

Tabla 138.

Costos fijos unitarios

Costos Fijos Unitarios 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa de 15 filtros S/3.4 S/3.1 S/3.1 S/3.1 S/3.2

C.I.F. - Fijo S/0.8 S/0.8 S/0.7 S/0.7 S/0.6

Gasto Administración S/1.0 S/0.9 S/0.9 S/0.9 S/1.0

Gasto Ventas S/1.6 S/1.5 S/1.5 S/1.5 S/1.6

Bolsa de 30 filtros S/7.0 S/6.5 S/6.3 S/6.4 S/6.6

C.I.F. - Fijo S/1.7 S/1.6 S/1.5 S/1.5 S/1.3

Gasto Administración S/2.0 S/1.8 S/1.8 S/1.8 S/2.0

Gasto Ventas S/3.4 S/3.1 S/3.0 S/3.0 S/3.3

Nota: Elaboración propia.

184
 Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados

8.1 Premisa del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja

• Horizonte de evaluación a 5 años.

• Se comenzará a operar en diciembre del 2020 pero se comercializará a partir de Enero

del 2021.

• Contamos con 2 presentaciones de productos, bolsa de 15 y 30 unidades.

• El Impuesto a la renta se ha considerado el IGV actual del 18% para todos los años.

• Se va a considerar un préstamo el cual será igual al 57% del total de inversión.

• El plazo de crédito que se otorgará será de 60 días para supermercados y 30 días para

tiendas por conveniencia y Tiendas ecológicas.

• La compra de la materia prima será con un crédito a 60 días.

8.2 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

En este reporte se muestra la rentabilidad que la empresa ofrece durante los 5 años del

horizonte de evaluación, al realizar sus actividades y cumpliendo con los gastos y costos de la

misma.

Podemos observar en el análisis vertical que se obtiene de un 10% a 21% de utilidad

respecto a las ventas anuales, sin contar los gastos financieros.

185
Tabla 139.

Estado de ganancias y pérdidas sin IGV

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ni IGV Rentabilidad

2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas: 1,584,638 1,624,254 1,664,861 1,706,482 1,749,144

Costo de Ventas 876,328 884,810 890,223 912,841 815,260

-Material Directo 383,364 390,816 394,956 400,752 379,224

-MOD 110,135 119,496 119,496 130,251 130,251

-CIF (Incl. Depreciación) 382,830 374,499 375,771 381,838 305,786

Utilidad Bruta: 708,310 739,444 774,638 793,642 933,884 45% 46% 47% 47% 53%

-Gastos Administrativos 160,436 157,208 157,208 162,915 166,553

-Gastos de Venta 270,408 268,164 268,164 273,873 274,672

EBIT: 277,466 314,072 349,266 356,853 492,658 18% 19% 21% 21% 28%

- Impuesto a la renta (29.5%) 81,852 92,651 103,033 105,272 145,334

Utilidad / Pérdida Neta: 195,613 221,420 246,232 251,582 347,324 12% 14% 15% 15% 20%

Nota: Elaboración propia.

186
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fisca

Tabla 140.

Estado de ganancias y pérdidas con IGV y escudo fiscal

Rentabilidad

2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas: 1584638 1624254 1664861 1706482 1749144

Costo de Ventas 876328 884810 890223 912841 815260

-Material Directo 383364 390816 394956 400752 379224

-MOD 110135 119496 119496 130251 130251

-CIF (Incl. Depreciación) 382830 374499 375771 381838 305786

Utilidad Bruta: 708310 739444 774638 793642 933884 45% 46% 47% 47% 53%

-Gasos Administrativos 160436 157208 157208 162915 166553

-Gasos de Venta 270408 268164 268164 273873 274672

EBIT: 277466 314072 349266 356853 492658 18% 19% 21% 21% 28%

Gastos Financieros 58834 50883 40679 27586 10785

Utilidad antes de Impuestos: 218631 263189 308586 329267 481873 14% 16% 19% 19% 28%

187
 -Impuesto a la Renta (29.5%) 64496 77641 91033 97134 142153

Utilidad Neta: 154135 185548 217553 232133 339721 10% 11% 13% 14% 19%

Escudo Fiscal: 9589 8293 6630 4496 1758

Nota: Elaboración propia.

188
8.4 Flujo de caja operativo

El Flujo de Caja Operativo nos indica los ingresos anuales que genera la empresa en el

ejercicio de sus actividades, considerando solo lo movimientos necesarios para la operación.

Tabla 141.

Flujo de caja operativo con IGV

2021 2022 2023 2024 2025

Ventas: 1869873 1916620 1964536 2013649 2063990

-Materia Directo 452370 461163 466048 472887 447484

-MOD 110135 119496 119496 130251 130251

-CIF 402051 403599 405101 411402 334512

-Gasto Administrativo 164903 169551 169551 175258 178896

-Gasto de Ventas 281551 286195 286195 291904 292704

EGRESOS: 1411009 1440004 1446391 1481701 1383846

EBIT: 458864 476616 518145 531948 680144

Impuesto a la Renta (29.5%): 81852 92651 103033 105272 145334

Flujo de caja operativo: 377012 383965 415112 426676 534810

Nota: Elaboración propia.

8.5 Flujo de Capital

Este Flujo nos muestra las salidas de dinero respecto a los valores de la inversión y los

valores que se recuperan en el año de liquidación.

189
Tabla 142.

Flujo de Capital con IGV

Flujo de Capital (Con IGV) Liquidación

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

-Activos Fijos -135791

-Activos Intangibles -16673 13062

-Costos Pre-Operativos -141501

-Inventario Inicial -28842

-Capital de Trabajo -118913 -2973 -3047 -3123 -3201 0

+Valor de Desecho Activo Fijos 58541

+Valor de Recupero Capital 131258

Flujo de Capital: -441720 -2973 -3047 -3123 -3201 0 202860

Nota: Elaboración propia.

190
8.6 Flujo de Caja Económico

Tabla 143.

Flujo de caja económico

Liquidación

Flujo de caja Económico 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Flujo de Capital -441720 -2973 -3047 -3123 -3201 0 202860

Flujo de Caja Operativo 0 377012 383965 415112 426676 534810 0

Liquidación de IGV 0 -104415 -145129 -151527 -157683 -170292 -8555

Flujo de Caja Económico: -441720 269623 235789 260461 265791 364518 194305

Nota: Elaboración propia.

191
8.7 Flujo del Servicio de la Deuda

Tabla 144.

Flujo de servicio de la deuda

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Préstamo 245791

-Cuota -86912 -86912 -86912 -86912 -86912

+Escudo Fiscal 17356 15010 12000 8,138 3182

Flujo de Servicio de la deuda: 245791 -69556 -71901 -74911 -78774 -83730

Nota: Elaboración propia.

8.8 Flujo de Caja Financiero

Tabla 145.

Flujo de caja financiero

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de Caja Económico -441720 269623 235789 260461 265791 364518

Flujo de Serv de la deuda 245791 -69556 -71901 -74911 -78774 -83730

Flujo de Caja Financiero: -195929 200068 163888 185550 187018 280788

Nota: Elaboración propia.

192
 Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera

9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento

9.1.1 Costo de oportunidad.

9.1.1.1 CAPM.

El modelo CAPM, por sus siglas en inglés de Capital Asset Pricing Model, fue obtenido

con indicadores obtenidos en fuentes extranjeras, obteniendo un beta apalancado de 2.02, y un

13.78% en el CAPM, lo que significa que esta sería la tasa de retorno mínima que debería

ofrecer nuestro proyecto para atraer a los inversionistas.

Tabla 146.

Modelo CAPM

Conceptos Base Sigla Dato

Rendimiento de mercado Rendimiento del mercado USA RM 7.28%

Tasa libre de riesgo Tasa del riesgo USA RF 2.08%

Porcentaje de capital propio Estructura de financiamiento de - 44%

proyecto

Porcentaje de financiamiento Estructura de financiamiento de - 56%

proyecto

Tasa de Impuesto a la renta Sunat 2017 en adelante - 29.50%

Beta desapalancada Damodaran Beverage (Soft) BD 1.07

Riesgo país BCR febrero 2020 SRP 1.22%

Beta apalancada BA 2.02

Costo de capital propio (CAPM) KP 13.78%

Nota: Elaboración propia.

193
 9.1.1.2 COK propio.

A continuación, vemos el cálculo del costo de oportunidad de los inversionistas, para

ello se consideró la TCEA de 28.32% anual que nos brinda la caja Huancayo para el

financiamiento de ambas deudas.

Tabla 147.

COK propio

Accionista Entidad Bancaria Tipo de Producto TEA

Gamio Sabogal, Financiera OH! (Dep. a plazo 720 Depósito a plazo 6.50%

Sebastian días)

Luy Cornejo, Luis Banco GNB Cta. Ahorros 4.50%

Angel

Ruiza Artola, Nitza Financiera Confianza (Ahorro Cta. Ahorros 4.25%

palabra mujer)

Yano Chanduvi, Efectiva (Dep. a plazo fijo 360 días) Depósito a plazo 6.00%

Fernando

Zapata Chávez, Pedro Financiera Compartamos Ahorro WOW 4.50%

Promedio Tasas: 5.15%

Factor Riesgo: 6.50%

COK Propio: 33.47%

Nota: Elaboración propia.

9.1.2 Costo promedio ponderado de capital (WACC).

En nuestro caso, los préstamos para capital de trabajo y activos fijos fueron solicitados

a una misma entidad financiera y bajo las mismas condiciones, por ello, en ambos casos

194
estamos manejando la misma tasa anual. Con los datos calculamos que nuestro costo promedio

ponderado del capital será 25.96%

Tabla 148.

WACC

Capital Monto % Costo Capital

Deuda Capital de

trabajo S/. 110,000.00 24.90% 28.32%

Deuda de Activos fijos S/. 135,791.19 30.74%

Capital propio S/. 195,929.16 44.36% 33.47%

S/. 441,720.35 100%

WACC = 25.96%

9.2 Evaluación Económica Financiera

9.2.1 Indicadores de rentabilidad.

9.2.1.1 VANE y VANF.

Según los cálculos realizados, obtenemos un VANE Y VANF positivo, lo cual nos da buenas

expectativas para el proyecto.

Tabla 149.

Flujo Económico y Financiero

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo económico -441720 269623 235789 260461 265791 364518

Flujo financiero -195929 200068 163888 185550 187018 280788

Nota: Elaboración propia.

VANE = S/271,894 VANF= S/249,228

195
 9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.

TIRE = 53% TIRME = 36%

TIRF = 94% TIRMF = 50%

* Asumiendo una reinversión del 20% de los flujos

9.2.1.3 Periodo de recuperación descontado

Tabla 150.

Flujo económico

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo Económico
-441720 214062 148624 130344 105602 114982
Descontado

Acumulado -441720 -227658 -79034 51310 156912 271894

PRIE = 2.61

Periodo de 2 años

Recupero 7 meses

Económico 08 días

Nota: Elaboración propia.

196
Tabla 151.

Flujo financiero

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo Financiero -195929 149897 91998 78039 58932 66292

Descontado

Acumulado -195929 -46032 45966 124005 182936 249228

PRIF = 1.50

1 años

Periodo de Recupero Financiero 6 meses

0 días

Nota: Elaboración propia.

9.2.1.4 Análisis beneficio / costo (B/C)

Tabla 152.

Beneficio / Costo

C/B Económico S/1.62 por cada Sol invertido

C/B Financiero S/2.27 por cada Sol invertido

Nota: Elaboración propia.

197
 9.2.2 Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1 Costos variables, costos fijos

Tabla 153.

Costos variables y fijos para presentación de 15 filtros

Presentación de 15 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas (soles) 514,187 527,042 540,218 553,723 567,566

Ventas (und) 49,998 53,699 55,042 55,915 51,518

Valor de venta promedio 10.3 9.8 9.8 9.9 11.0

Material directo 120,722 117,245 118,487 120,226 113,767

Mano de obra directa 33,040 35,849 35,849 39,075 39,075

CIF variable 67,462 68,148 68,388 69,530 55,213

Costos variables 221,225 221,242 222,723 228,831 208,055

Costo variable unitario promedio 4.4 4.1 4.0 4.1 4.0

CIF fijo 40,046 40,454 40,596 41,274 32,775

Gastos administrativos 48,131 47,163 47,163 48,875 49,966

Gastos de ventas 81,122 80,449 80,449 82,162 82,402

Costos fijos 169,300 168,065 168,207 172,310 165,143

Punto de equilibrio - cantidades 28,893 29,513 29,161 29,655 23,665

Punto de equilibrio cantidades - % 57.8% 55.0% 53.0% 53.0% 45.9%

Punto de equilibrio - soles 297,143 289,658 286,206 293,673 260,714

Nota: Elaboración propia.

198
Tabla 154.

Costos variables y fijos para presentación de 30 filtros

Presentación de 30 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas (soles) 1070451 1097213 1124643 1152759 1181578

Ventas (und) 56,380 60,555 62,069 63,054 58,094

Valor de venta promedio 19 18 18 18 20

Material directo 281,686 273,571 276,469 280,526 265,457

Mano de obra directa 77,094 83,647 83,647 91,175 91,175

CIF variable 157,411 159,013 159,572 162,237 128,831

Costos variables 516,191 516,231 519,688 533,939 485,463

Costo variable unitario promedio 9.2 8.5 8.4 8.5 8.4

CIF fijo 93,441 94,392 94,723 96,306 76,475

Gastos administrativos 112,306 110,046 110,046 114,041 116,587

Gastos de ventas 189,286 187,715 187,715 191,711 192,271

Costos fijos 395,032 392,152 392,484 402,057 385,333

Punto de equilibrio - cantidades 40,183 40,873 40,269 40,967 32,158

Punto de equilibrio cantidades - % 71.3% 67.5% 64.9% 65.0% 55.4%

Punto de equilibrio - soles 762,932 740,600 729,648 748,966 654,060

Nota: Elaboración propia.

199
 9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 155.

EERR – Costeo directo para presentación de 15 unidades.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 514,187 527,042 540,218 553,723 567,566

- Costos variables -221,225 -221,242 -222,723 -228,831 -208,055

Margen de contribución 292,962 305,800 317,494 324,892 359,511

- Costos fijos -169,300 -168,065 -168,208 -172,310 -165,143

Utilidad operativa 123,663 137,734 149,287 152,582 194,368

- Gastos financieros -17,650 -15,265 -12,204 -8,276 -3,236

Utilidad antes de impuestos 106,012 122,470 137,083 144,306 191,132

- Impuesto (29.5%) -31,274 -36,129 -40,440 -42,570 -56,384

Utilidad neta 74,739 86,341 96,644 101,736 134,748

Nota: Elaboración propia.

200
Tabla 156.

EERR – Costeo directo para presentación de 30 unidades.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 1,070,451 1,097,213 1,124,643 1,152,759 1,181,578

- Costos variables -516,191 -516,231 -519,688 -533,939 -485,463

Margen de contribución 554,260 580,982 604,955 618,821 696,115

- Costos fijos -395,032 -392,152 -392,484 -402,057 -385,333

Utilidad operativa 159,228 188,829 212,471 216,763 310,782

- Gastos financieros -41,184 -35,618 -28,476 -19,310 -7,550

Utilidad antes de impuestos 118,044 153,211 183,995 197,453 303,233

- Impuesto (29.5%) -34,823 -45,197 -54,279 -58,249 -89,454

Utilidad neta 83,221 108,014 129,717 139,204 213,779

Nota: Elaboración propia.

Tabla 157.

Costeo directo y P.E. para presentación de 15 unidades.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas (soles) 297,143 289,658 286,206 293,673 260,714

-Costos variables -127,843 -121,593 -117,998 -121,363 -95,571

Margen de contribución 169,300 168,065 168,208 172,310 165,143

-Costos fijos -169,300 -168,065 -168,208 -172,310 -165,143

Utilidad operativa 0 0 0 0 0

Nota: Elaboración propia.

201
Tabla 158.

Costeo directo y P.E. para presentación de 30 unidades.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas (soles) 762,932 740,600 729,649 748,966 654,060

-Costos variables -367,900 -348,447 -337,164 -346,908 -268,727

Margen de contribución 395,032 392,152 392,484 402,057 38,5333

-Costos fijos -395,032 -392,152 -392,484 -402,057 -385,333

Utilidad operativa 0 0 0 0 0

Nota: Elaboración propia.

9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 159.

Punto de Equilibrio en Unidades

Pto de Equilibrio - Cantidades Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Presentación de 15 unidades 28,893 29,513 29,161 29,655 23,665

Presentación de 30 unidades 40,183 40,873 40,269 40,967 32,158

Punto de equilibrio en unidades: 69,077 70,386 69,430 70,622 55,823

Ventas - Cantidades

Presentación de 15 unidades 49,998 53,699 55,042 55,915 51,518

Presentación de 30 unidades 56,380 60,555 62,069 63,054 58,094

Ventas en unidades: 106,378 114,254 117,111 118,969 109,612

(continúa)

202
 (continuación)

Pto de Equilibrio - Cantidades Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas vs Pto. De Equilibrio

Presentación de 15 unidades 42.21% 45.04% 47.02% 46.96% 54.06%

Presentación de 30 unidades 28.73% 32.50% 35.12% 35.03% 44.65%

Ventas en unidades: 35.07% 38.40% 40.71% 40.64% 49.07%

Nota: Elaboración propia.

9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 160.

Punto de Equilibrio en Soles

Pto de Equilibrio - Soles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Presentación de 15 unidades 297,143 289,658 286,206 293,673 260,714
Presentación de 30 unidades 762,932 740,600 729,649 748,966 654,060
Punto de equilibrio en Soles: 1,060,075 1,030,258 1,015,854 1,042,639 914,774

Ventas - Soles
Presentación de 15 unidades 514,187 527,042 540,218 553,723 567,566
Presentación de 30 unidades 1,070,451 1,097,213 1,124,643 1,152,759 1,181,578
Venta en Soles 1,584,638 1,624,254 1,664,861 1,706,482 1,749,144

Ventas vs Pto. De Equilibrio

Presentación de 15 unidades 42.21% 45.04% 47.02% 46.96% 54.06%
Presentación de 30 unidades 28.73% 32.50% 35.12% 35.03% 44.65%
Ventas en unidades: 33.10% 36.57% 38.98% 38.90% 47.70%
Nota: Elaboración propia.

203
9.3 Análisis de sensibilidad y riesgo

9.3.1 Variables de entrada.

Para la elaboración de análisis de sensibilidad hemos considerado para nuestro proyecto

las variables de Crecimiento de ventas, Tasa de costo efectiva anual, Costo de material directo,

Precio bolsa de 15 filtrantes y Precio bolsa de 30 filtrantes

9.3.2 Variables de salida.

Para la elaboración de análisis de sensibilidad hemos considerado para nuestro proyecto

las siguientes variables: TIRE; TIRF; VANE; VANF; PRIE; PRIF

204
 9.3.3 Análisis unidimensional.

Tabla 161.

Costo x Kg de Material Directo

Indicadores Pesimista Base Optimista

Tasa Interna de Retorno - TIR

Económico 45% 53% 56%

Financiero 75% 94% 101%

Valor Actual Neto - VAN

Económico S/185,599 S/271,894 S/303,349

Financiero S/174,846 S/249,228 S/276,276

Periodo de Recuperación - PRI (Años)

Económico 3.14 2.61 2.45

Financiero 1.98 1.50 1.37

Escenarios (%)

Variables Pesimista Base Optimista

Costo x Kg de Material Directo 11% 0% -4%

Costo x Kg de Material Directo S/20.0 S/18.0 S/17.3

Nota: Elaboración propia.

205
Tabla 162.

Precio Bolsa de 15 filtros

Indicadores Pesimista Base Optimista

Tasa Interna de Retorno - TIR

Económico 33% 53% 57%

Financiero 51% 94% 102%

Valor Actual Neto - VAN

Económico S/65,246 S/271,894 S/313,334

Financiero S/71,005 S/249,228 S/284,873

Periodo de Recuperación - PRI (Años)

Económico 4.27 2.61 2.41

Financiero 3.31 1.50 1.34

Escenarios (%)

Variables Pesimista Base Optimista

Precio 15 filtros con IGV -20% 0% 4%

Precio 15 filtros con IGV S/10.4 S/13.0 S/13.5

Nota: Elaboración propia.

206
Tabla 163.

Precio Bolsa de 30 filtros

Indicadores Pesimista Base Optimista

Tasa Interna de Retorno - TIR

Económico 25% 53% 61%

Financiero 35% 94% 112%

Valor Actual Neto - VAN

Económico -S/7,524 S/271,894 S/358,208

Financiero S/8,058 S/249,228 S/323,434

Periodo de Recuperación - PRI (Años)

Económico más de 5 años 2.61 2.22

Financiero 4.80 1.50 1.19

Escenarios (%)

Variables Pesimista Base Optimista

Precio 30 filtros con IGV -13% 0% 4%

Precio 30 filtros con IGV S/20.9 S/24.0 S/25.0

Nota: Elaboración propia.

207
 9.3.4 Análisis multidimensional.

Tabla 164.

Análisis multidimensional

Indicadores Pesimista Base Optimista

Tasa Interna de Retorno - TIR

Económico -11% 53% 70%

Financiero -49% 94% 131%

Valor Actual Neto - VAN

Económico -S/320,520 S/271,894 S/473,093

Financiero -S/261,853 S/249,228 S/421,264

Periodo de Recuperación - PRI (Años)

Económico más de 5 años 2.61 1.90

Financiero más de 5 años 1.50 0.97

Escenarios (%)

Variables Pesimista Base Optimista

Crec. Ventas -20% 2.5% 13%

TCEA 5% 28.32% -5%

Costo x Kg de Material Directo 11% 18.0 -4%

Precio 15 filtros con IGV -20% 13.0 4%

Precio 30 filtros con IGV -13% 24.0 4%

Crec. Ventas 2.0% 2.5% 2.8%

TCEA 29.74% 28.32% 26.90%

Costo x Kg de Material Directo S/20.0 S/18.0 S/17.3

Precio 15 filtros con IGV S/10.4 S/13.0 S/13.5

Precio 30 filtros con IGV S/20.9 S/24.0 S/25.0

208
Nota: Elaboración propia.

9.3.5 Variables críticas del proyecto.

Respecto a las variables más sensibles de nuestro proyecto, se encuentran las siguientes:

• Costo de Material directo, con respecto a este punto podríamos soportar un alza del

34% del precio, el cual sería nuestro precio máximo de compra, logrando así mantener

valores de TIR y VAN mayores a cero desde el punto de vista económico y financiero.

Si el precio de nuestro material directo sobrepasara este porcentaje, el proyecto no sería

viable.

• Precio de venta – Bolsa de 15 filtros, se podría soportar una baja de hasta el 26% del

precio, obteniendo los valores de TIR y VAN mayores a cero desde el punto de vista

económico y financiero. Si el precio de venta supera este porcentaje, nuestro proyecto

no sería viable.

• Precio de venta – Bolsa de 30 filtros, se podría soportar una baja de hasta el 12% del

precio, obteniendo los valores de TIR y VAN mayores a cero desde el punto de vista

económico y financiero. Si el precio de venta supera este porcentaje, nuestro proyecto

no sería viable.

9.3.6 Perfil de riesgo.

El perfil de riesgo de nuestro proyecto es medio, debido a que nuestras variables críticas /

sensibles deben de sufrir una modificación considerable para que los indicadores de

rentabilidad sean negativos. Por otro, lado también estamos considerando variables no

cuantificables que pueden impactar en nuestros resultados.

209
 Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones

10.1 Conclusiones

Concluimos que nuestra propuesta de café filtrante tiene un potencial comercial

sumamente interesante. Actualmente, en el mercado no existe un producto idéntico al nuestro,

por lo que podemos llegar a un nicho de mercado que no está siendo atendido con una propuesta

que cuenta con una ventaja competitiva que puede ser muy valorada: un sabor superior en

comparación con los cafés instantáneos y un formato práctico que nos brinda un diferencial

frente a la oferta de cafés pasados.

Nuestros potenciales consumidores también valoran nuestro diferencial como producto,

esto se manifestó en los resultados de las encuestas, las mismas que arrojaron altor porcentajes

en las preguntas sobre el interés y la disposición para consumir nuestro café. Fue mediante

estas respuestas que determinamos nuestro mercado efectivo y disponible, lo que

posteriormente nos llevó a calcular que nuestro mercado objetivo en el año 1 estará compuesto

por 4,859 personas, los que representan una demanda de 99,303 productos. Se ha calculado

que estas cifras se incrementarán en un 2.5% anual.

Mediante el análisis de los indicadores económicos, concluimos que nuestro negocio

resulta viable, ya que se obtiene un VANE de S/271,894 y un TIRE de 53%, esto quiere decir

que se genera un valor considerable después de recuperar la inversión requerida. Así mismo,

se recupera en 2 años y 7 meses, esto indica que la inversión se recuperará dentro de los 5 años

que operará la empresa.

De igual manera, por el lado financiero concluimos que para los accionistas se genera

un rendimiento superior al de otras opciones que pudieran considerar y que se calculó mediante

el COK propio (costo de oportunidad) que refleja un 33.47%, mientras nuestra TIRF es de

210
94%, con un VANF de S/249,228. En el cálculo de periodo de recuperación, calculamos que

la inversión se recuperará en 1 año y 6 meses.

Por los indicadores, tanto económicos como financieros, concluimos que invertir en

Nawki es la mejor opción para nosotros: los accionistas, ya que se genera una tasa superior a

la ofrecida por empresas similares en el mercado, la cual se muestra en el modelo CAPM con

un 13.78%. De igual manera, en el ratio de costo beneficio tenemos que por cada sol invertido,

estaremos ganando S/1.6 en el económico y S/2.3 en el financiero.

Finalmente, en el cálculo de punto de equilibrio, nuestros costos totales son cubiertos

con el 66.90% de nuestras ventas, por lo que al vender el 33.10% restante nos dejará una

utilidad neta de S/524,563.9. Vale mencionar que estas cifras corresponden al año 1, que es el

periodo con los indicadores más bajos, por lo que en los 4 años siguientes estas cifras mejor se

elevan, es así que en el año 5 las costos totales son cubiertos con el 52.3% de las ventas y se

obtiene una utilidad neta de S/834,370.6.

10.2 Recomendaciones

Se recomienda la ampliación de la segmentación geográfica para incluir al resto de

distritos de Lima, así como también a algunas ciudades importantes de provincia donde se

concentren centros empresariales, que es donde se encuentra nuestro principal mercado

objetivo.

Se recomienda identificar proveedores de materia prima de otras regiones, para poder

manejar costos competitivos cuando se quiera expandir el mercado a provincias. De igual

manera, sería conveniente desarrollar variedades de nuestro café, como por ejemplo

descafeinado, para poder alcanzar a un mayor número de consumidores.

Se recomienda también desarrollar, de forma paralela, un canal de venta B2B (business

to business) que pueda abastecer a negocios de comida al paso, dado que el formato de nuestro

producto se ajusta a su oferta y puede ser valorado por sus clientes.

211
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 Anexos

Anexo N° 1: Entrevista a Especialista en Trade Marketing - Empresa P&G

Por favor responder las siguientes preguntas:

1. ¿Cómo es el proceso para colocar nuestros productos en supermercados?

2. ¿Qué debo hacer para colocar mi producto en Wong?

3. ¿Cómo es la negociación con el supermercado para determinar el porcentaje al que se

le venderá el producto?

4. ¿Cómo se negocia con el supermercado, si es que se plantean realizar acciones para

impulsar mi venta?

5. ¿Cómo es la mecánica para realizar una degustación de mi producto?

6. ¿Qué tan importante será tener a alguien que impulse la venta de nuestro producto?

7. ¿En el caso de supermercados peruanos es lo mismo que en Cencosud?

Anexo N° 2: Entrevista a Especialista en Marketing - Empresa Nescafé.

Por favor responder las siguientes preguntas:

1. ¿Qué opina del mercado peruano de café? ¿Considera que tiene potencial?

2. ¿Qué presentaciones de Nescafé comercializa?

3. ¿Qué atributos valoran los consumidores en sus marcas de café?

4. Dentro de su portafolio de café, ¿Que marcas son las más vendidas?

5. ¿Cuáles son sus principales canales de venta? ¿Que volumen se mueve en ellos?

6. ¿Qué opina de la venta de su producto en supermercados?

7. ¿En qué temporada considera que se vende más café?

8. ¿En qué supermercados se tiene la mayor venta de café?

9. ¿Qué estrategias considera que deberíamos tomar para captar más clientes?
 10. ¿Qué tipo de empaque es recomendable para la comercialización de café?

11. ¿Considera que nuestro producto puede tener acogida en el mercado? ¿Qué nos

recomendaría para que nuestro producto sea aceptado?

Anexo N° 3: Barista Profesional - Empresa Master Coffee Perú.

Por favor responder las siguientes preguntas:

1. ¿Qué opina del mercado peruano para el rubro cafetero?

2. ¿Qué atributos cree que son importantes para el consumidor de café?

3. ¿En su experiencia qué tipo de café le agrada más a la gente’

4. ¿Qué presentación cree que las personas compran más?

5. ¿En qué meses cree que hay mayor demanda de café?

6. ¿Cree que hay una gran demanda de café peruano en el extranjero? ¿qué países?

7. ¿Qué licencias y autorizaciones a necesitado para el funcionamiento de su negocio?

8. ¿Cuáles son las máquinas que nos recomienda obtener desde el inicio del proyecto?

9. ¿Qué tipo de empaque es recomendable para la comercialización de café?

10. ¿Considera que nuestro producto puede tener acogida en el mercado?

11. ¿Qué nos recomendaría para que nuestro producto sea aceptado?

Anexo N° 4: Gerente General - Empresa Mondaze Coffee Roasters.

Por favor responder las siguientes preguntas:

1. ¿Háblenos de su negocio y sus productos?

2. ¿Qué opina del mercado peruano para el rubro cafetero?

3. ¿Considera que tiene potencial?

4. ¿Qué atributos cree que son importantes para el consumidor de café?

5. ¿En su experiencia qué tipo de café la agrada más a la gente?

 6. ¿Qué presentación cree que las personas compran más?

7. ¿En qué meses considera que hay mayor demanda de café?

8. ¿Cree que el consumidor peruano valora el café nacional?

9. ¿Cree que hay una gran demanda de café peruano en el extranjero? ¿Qué países?

10. ¿Qué licencias y autorizaciones a necesitado para el funcionamiento de su negocio?

11. ¿Cuáles son las máquinas que nos recomienda obtener desde el inicio del proyecto’

12. ¿Qué tipo de empaque es recomendable para la comercialización de café?

13. Acerca de nuestro proyecto ¿Considera que nuestro producto puede tener acogida en el

mercado?

14. ¿Qué nos recomendaría para que nuestro producto sea aceptado?

Anexo N° 5: Preguntas realizadas en las encuestas

1. Rango de edad

2. Seleccione el distrito donde trabaja

3. Su trabajo lo desempeña en:

4. ¿Consume café?

5. ¿Qué tipo de café prefiere consumir?

6. ¿Dónde consume café?

7. ¿Cuantas tazas de café consume al día?

8. ¿Qué días suele consumir Café?

9. ¿En qué meses consume más café?

10. ¿Con qué frecuencia compra café?

11. ¿Dónde suele comprar café?

12. Seleccione la marca que más consume.

13. ¿Qué tipo de presentación consume?

 14. Respecto a la pregunta anterior, ¿Cuánto gasta en cada compra?

15. ¿Qué atributos busca al momento de consumir un café? (ordenen de mayor a menor)

16. Nawki es un café filtrante pensado en las personas que buscan un café de gran sabor,

pero no tienen disponible una cafetera para pasar su café. Para prepararlo solo

necesitará sumergirlo en una taza con agua caliente, un proceso similar al de cualquier

infusión, esperar unos segundos, añadir azúcar si desea, y podrá disfrutar el sabor de un

café pasado en donde esté. ¿Usted consumiría este café?

17. En una escala del 1 al 5 donde 5 es muy innovador y 1 nada innovador ¿Qué tan

innovador considera este producto?

18. ¿Ha consumido alguna vez un café filtrante?

19. Respecto a la pregunta previa, ¿cuéntenos qué aspectos positivos y/o negativos tuvo?

20. ¿En dónde le gustaría comprar el producto?

21. ¿En qué presentaciones le gustaría encontrar el producto? Marque 2 opciones:

22. ¿Cuánto podría estar dispuesto a pagar por una caja de 15 filtrantes?

23. Marque el logo que considera más apropiado para el producto:

24. ¿A través de qué medios le gustaría encontrar información / publicidad acerca del

producto?

25. Según su opinión ¿Por qué cree que este producto funcionará en el mercado? o en su

defecto ¿Por qué cree que no funcionará?

Anexo N° 6: ENLACE DE VÍDEOS DE FOCUS GROUPS

1. Focus Group N°1 - Nawki Café:

https://www.youtube.com/watch?v=mrunnEj2brc&feature=youtu.be

2. Focus Group N°2 - Nawki Café:

https://www.youtube.com/watch?v=cJlukjHzCx8
 3. Focus Group N°2 - Nawki Café:

https://www.youtube.com/watch?v=8wMX0uW_JCU

Anexo N° 7: Enlace de vídeos de entrevistas

1. Entrevista 1: Especialista en trade marketing:

Link: https://www.youtube.com/watch?v=ddFe0dNa7_w

2. Entrevista 2: Trabajador de Comercializadora:

Link: https://youtu.be/spEBCcKB0D0

3. Entrevista 3: Experto de Café:

Link: https://www.youtube.com/watch?v=g7RZVKel-xY

4. Entrevista 4: Comercializador de Café:

Link: https://youtu.be/p3mUFzk6xKk