CONJUNTO RESIDENCIAL CARMIN PROPIEDAD HORIZONTAL

NIT 901,615,933
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Cifras expresadas en pesos Colombianos
A DICIEMBRE 2023

Nota diciembre 2023 diciembre 2022 Variacion

ACTIVO
Actio Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3 22.850.523 3.431.052 - 3.431.052
Deudores Propietarios 4 76.628.271 14.024.364 - 14.024.364
Deudores Varios 9.940.993 32.703 - 32.703
Otros Activos 5 12.573.600 41.362.614 - 41.362.614
Total Activo Corriente 121.993.387 58.850.733 - 58.850.733

Total Activo 121.993.387 58.850.733 - 58.850.733

PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar 6 36.990.454 31.597.896 - 31.597.896
Pasivos Estimados y Provisiones 7 12.230.000 15.084.045 - 15.084.045
Diferidos 3.292.095 967.368 - 967.368
Otros Pasivos 2.367.862 895.727 - 895.727
- - -
Total Pasivo 54.880.411 48.545.036 - 48.545.036

PATRIMONIO
Reserva Legal 1% Ley 675 2001 Art 35 AÑO 20228 2.207.462 2.207.462 - 2.207.462
Reserva Legal 1% Ley 675 2001 Art 35 AÑO 2023 4.966.332 - -
Excedentes del Ejercicios Anteriores 8.098.234 48.262.795 - 48.262.795
Resultado del Ejercicio 48.604.086 - 40.164.560 40.164.560
Total Patrimonio 63.876.114 10.305.697 - 10.305.697

Total Pasivo y Patrimonio 118.756.525 58.850.733

PABLO HERNAN CONDE IZQUIERDO SANDRA MILENA CARRILLO MELO

Representante Legal Contador Publico
T.P. 90780 - T
 CONJUNTO RESIDENCIAL CARMIN PROPIEDAD HORIZONTAL
NIT 901,615,933
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Cifras expresadas en pesos Colombianos
A DICIEMBRE 2023

INGRESOS Nota diciembre 2023 diciembre 2022 Diferencia

Ingresos por Actividades Ordinarias 9 471.983.722 137.925.782 334.057.940

No operacionales 732.201 2.718.455 - 1.986.254
Total Ingresos 472.715.923 140.644.237 332.071.686

GASTOS EN FUNCION DEL INGRESO 10

Honorarios 64.514.080 35.758.688 28.755.392
Impuestos - 42.971 - 42.971
Seguros 3.051.950 8.400.000 - 5.348.050
Servicios 325.950.359 126.549.527 199.400.832
Gastos Legales 23.250 - 23.250
Mantenimiento y Reparaciones 8.795.600 1.840.000 6.955.600
Adecuacion e Instalaciones 5.011.250 661.200 4.350.050
Depreciacioes - 2.617.900 - 2.617.900
Diversos 5.928.220 2.178.522 3.749.698
Provisiones 4.966.332 2.207.462 2.758.870
Gastos Financieros 11 5.870.796 552.527 5.318.269
Total Gastos 424.111.837 180.808.797 243.303.040

Excedente del Periodo 48.604.086 - 40.164.560 88.768.646

PABLO HERNAN CONDE IZQUIERDO SANDRA MILENA CARRILLO MELO

Representante Legal Contador Publico
T.P. 90780 - T
G

CONJUNTO RESIDENCIAL CARMIN P.H.

Estados Financieros
Diciembre 31 de 2023
 Certificación Estados Financieros

Certificación de Estados Financieros

Pablo Henan Conde Izquierdo, en calidad de Representante Legal y Sandra Milena Carrillo
Melo en calidad de Contador del Conjunto Residencial Carmín P.H., declaramos que el
Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre de 2023 y el Estado de Resultados
Integrales junto con sus notas terminados al 31 de Diciembre de 2023, se elaboraron con
base en las normas de contabilidad y de información financiera generalmente aceptadas en
Colombia, NIIF para las PYMES establecidas en la Ley 1314 de 2009 asegurando que
presentan, razonablemente, la situación financiera. También confirmamos que:

• Los saldos incluidos en los mencionados Estados Financieros y en sus notas

explicativas fueron fielmente tomados de los libros de contabilidad del Conjunto
Residencial Carmín P.H.
• No ha habido irregularidades que involucren a miembros de la administración que
puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados
o en sus notas explicativas.
• Aseguramos la existencia de Activos y Pasivos cuantificables, así como sus derechos y
obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos, acumulación y
compensación contable de sus transacciones por el período de 12 meses terminado el
31 de diciembre de 2023 y evaluados bajo métodos de reconocido valor técnico.
• Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los
estados financieros enunciados o en sus notas explicativas incluyendo los gravámenes
y restricciones de los activos, pasivos reales y contingencias, así como también las
garantías que se han dado a terceros.
• Todos los hechos económicos que afectan a la Copropiedad han sido correctamente
clasificados, descritos y revelados e los estados financieros.
• En cumplimiento con el artículo 1 de la Ley 603/2000 declaramos que el software
utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por lo tanto con las normas de
derechos de autor.

Cordialmente,

Pablo Hernan Conde Izquierdo Sandra Milena Carrillo Melo

c.c. 93.387.859 c.c. 65.770.906

T.P. 90780 - T
 Estados Financieros

Conjunto Residencial Carmín P.H.

NIT. 901.615.933-5

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 de diciembre del 2023

NOTA 1 Entidad

El Conjunto Residencial Carmín P.H., es una copropiedad de naturaleza residencial,

tiene como domicilio la cuidad de Ibagué, creada como una entidad sin ánimo de lucro,
sin aportes de capital y con la calidad de no contribuyente del impuesto de industria y
comercio. Su propósito es la administración, mantenimiento, seguridad y vigilancia de
los bienes comunes de los copropietarios. El Conjunto Residencial Carmín P.H., se
rige por lo establecido en la Ley 675 de 2001 y por otras normas legales que
reglamentan la propiedad horizontal en Colombia.

La copropiedad se encuentra registrada ante la Dirección de Impuestos y Aduanas

Nacionales, DIAN, mediante Nit. 901.615.933-5, posee la responsabilidad de efectuar
retención en la fuente a título de renta y de presentar información exógena.

NOTA 2 Bases de Preparación y Presentación de Estados Financieros

Marco técnico normativo

Los estados financieros del Conjunto Residencial Carmín P.H., han sido preparados
de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en
Colombia (NIIF) establecidas en la ley 1314 de 2009 reglamentadas por el decreto único
reglamentario 2420 de 2015 anexo 3 para las empresas del grupo 3, que deben llevar
contabilidad simplificada, además aplica la orientación 15 de CTCP de 2015, así como
los diferentes conceptos de las autoridades componentes, en los apartes en que
apliquen y se compartan criterios. Para el efecto se desarrolló el manual de políticas
contables.

La administración de la copropiedad elabora y presenta sus estados financieros a 31 de

diciembre de cada año y el estado de resultados por el periodo comprendido entre el
01 de enero y el 31 de diciembre, fecha de cierre del ejercicio. Dentro del año se
elaboran los estados financieros con frecuencia mensual, con un propósito informativo,
para ser presentados ante el consejo de administración.

A continuación, se describen las principales políticas y prácticas que la Copropiedad ha

adoptado, en concordancia con lo anterior.
 Estados Financieros

Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros de la Copropiedad se expresan en la

moneda del ambiente económico primario donde opera. Los estados financieros se
presentan en pesos colombianos (COP), que es la moneda funcional y de presentación.

Importancia relativa y materialidad

Los hechos económicos de acuerdo a su importancia relativa o materialidad. Para

efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a
su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las
circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las
evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre

disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente liquidas de corto plazo, sujetas a
un riesgo poco significativo de cambios en su valor cuyos cambios en el valor registrado
se aproxima al valor razonable.

Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar son derechos contractuales para recibir dinero u otros activos
de terceros, a partir de actividades generadas directamente por la prestación del
servicio. Las cuentas por cobrar se miden a valor razonable de las expensas ordinarias
o extraordinarias, aprobadas en la Asamblea Generales de copropietarios, que es
normalmente el precio de la transacción. (valor expresado en la factura)

Deterioro en Cuentas por cobrar

La Administración evalúa por lo menos dos veces al año si existe evidencia objetiva de
que un activo financiero o un grupo de ellos están deteriorados.
Una cuenta por cobrar o un grupo de ellas estarán deterioradas, y se habrá producido
una perdida por deterioro del valor si, y solo si, dada la ocurrencia de uno o más eventos
que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento o eventos
causantes de la perdida tienen un impacto sobre los flujos de efectivo futuros
destinados del activo financiero o del grupo de ellos, que pueda ser estimado con
fiabilidad.

Propiedad planta y equipo- depreciación

La propiedad planta y equipo comprenden maquinaria y equipo, equipo de oficina,

equipos de comunicación y computo. Se expresan a su costo histórico menos el
deterioro. El costo histórico incluye los gastos directamente atribuibles a la adquisición
y construcción. El costo también incluye los costos de intereses de deudas generales y
 Estados Financieros

especificas directamente atribuibles a la adquisición, construcción o producción de

activos cualificados y puede incluir las transferencias desde el patrimonio de las
ganancias.

El Conjunto Residencial Carmín P.H., distribuirá el importe depreciable de un activo

de forma sistemática a lo largo de su vida útil y utilizará el método de depreciación de
línea recta.

En la adquisición de los activos se identificarán los componentes sí estos lo ameritan.

En el caso de identificar un componente este deberá superar por lo menos un 30% del
valor total del activo.
Las vidas útiles definidas para la propiedad, planta y equipo son las siguientes:

Rango
Clase de propiedad, planta y
estimado de
equipo
Vida Útil
No se
Terrenos
deprecian
Entre 20 y 80
Edificios
años
Entre 5 y 20
Maquinaria y Equipo
años
Entre 5 y 20
Equipo de Oficina
años
Entre 1 y 5
Equipo de Cómputo
años
Entre 3 y 10
Equipo Telecomunicaciones
años

El Conjunto Residencial Carmín P.H., revisará anualmente la vida útil, el método de

depreciación, sí las consideraciones de su cambio son pertinentes. Dicho cambio se
aplicará a partir del 1 de enero del año inmediatamente siguiente y su tratamiento será
como un cambio en estimación contable.

Deterioro

El Conjunto Residencial Carmín P.H., al 31 de diciembre de cada año, efectuará la

evaluación del deterioro, esto es primero evaluar indicadores de deterioro, y en caso de
presentarse se pasará a comparar el valor neto recuperable en el mercado versus el
valor en libros, sí el valor neto recuperable es inferior al valor en libros, se registrará
un deterioro, en caso contrario no se efectuará registro alguno.
 Estados Financieros

Declinación de valor de mercado por avances

tecnológicos
Cambios tecnológicos son muy frecuentes
factores Activos de desarrollo propio, evaluar cambios en
evaluar
externos competencia
Valuación evidencias
Cualitativa de algún Cambios en tasas de interés: afecta cuando aplico el
deterioro interés. para valor presente neto

Obsolescencia
factores
Usos del activo
internos
Desempeño que no es optimo
Si hay evidencia :

Valor en Importe recuperable

libros
Valuación
Cuantitativa valor razonable - costos de venta
El mayor de ó
valor en uso

Depreciación
a) La depreciación de los activos iniciara cuando esté disponible para su uso,
cuando se encuentre en las condiciones necesarias para operar, la depreciación
de un activo no cesara cuando este activo, pero sin utilizar, la depreciación cesa
cuando este se da de baja en contabilidad.
b) El reconocimiento de deterioro de valor posterior será medido por la
administración y reconocido contablemente al cierre del ejercicio
c) La vida útil de los equipos, la maquinaria y vehículos se determinará bajo los
siguientes factores, desgaste físico el cual depende de factores operativos,
manejo, condiciones ambientales, mantenimiento y reparaciones anteriores.
d) Para efectos de la depreciación se aplicará el Método de la Línea Recta o
cualquier otro método de reconocido valor técnico.
e) El deterioro de valor se analizará bajo análisis técnico el cual determinará la
pérdida de valor de cada uno de los activos que posee la copropiedad.
f) El cargo por depreciación de cada activo se reconocerá en el resultado del
periodo.
g) El importe depreciable de un activo se distribuirá de forma sistemática a lo largo
de su vida útil;
h) Todos los elementos de Propiedad Planta y Equipo se medirán teniendo en
cuenta su reconocimiento inicial al costo menos su depreciación acumulada y
cualquier pérdida por deterioro de valor será reconocida en los resultados.
i) El valor residual y la vida útil se determinará con las estimaciones más confiables
de las mismas y serán evaluadas cada vez que se considere un cambio
significativo, normalmente antes de la emisión de los estados financieros.
 Estados Financieros

j) Posterior a su reconocimiento inicial, se aplicará el valor razonable o en su

defecto la copropiedad contabilizará todas sus propiedades de inversión por su
costo revaluado menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de
las pérdidas por deterioro del valor.

La depreciación se calcula sobre el costo, por el método de línea recta, con base en la
vida útil.
Las reparaciones y mantenimientos de estos activos se cargan a resultados, y las
mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos.

Costos y gastos por pagar

Las cuentas por pagar corresponden a las obligaciones adquiridas con el conjunto para
con sus proveedores, como vigilancia, honorarios de administrador, contador, los
servicios públicos, mantenimiento, póliza de seguros, retenciones en la fuente
pertenecientes al mes de diciembre de cada año, entre otros.
La administración, ha definido actualmente unas políticas de pago de proveedores y
otras prácticas comunes por medios de las cuales realiza pagos y cancela las cuentas
por pagar por concepto de obligaciones mensualmente según las fechas de
vencimientos acordados con los diferentes tipos de acreedores.

Ingresos

Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por

recibir, y representan importes a cobrar por los bienes entregados, neto de descuentos,
devoluciones, y el impuesto al valor agregado. El conjunto reconoce los ingresos cuando
el importe de los mismos se puede medir con fiabilidad, sea probable que los beneficios
económicos futuros vayan a fluir a la entidad y cuando se han cumplido los criterios
específicos para cada una de las actividades del conjunto.

En el desarrollo de las operaciones diarias de una organización pueden generarse

ingresos o beneficios económicos que no se originan en las actividades ordinarias del
negocio, es decir, en aquellos procesos con los que no se da cumplimiento al objeto
social, misión o actividad principal.

Estos otros ingresos ordinarios y extraordinarios que se generen deberán reconocerse

con base en las disposiciones de las Normas Internacionales de Información Financiera.

Esta política contable debe ser aplicada al reconocer ingresos procedentes de las
siguientes transacciones:

• Cuotas de administración
• Usufructo salón comunal
• Rendimientos financieros e intereses de inversiones o activos financieros
 Estados Financieros

Gastos

Los gastos representan erogaciones y cargos relacionados directamente con las

actividades en que incurre la copropiedad para su normal funcionamiento y se registran
al momento de su causación.

Impuestos

En cumplimiento del Art 33 de la Ley 675 de 2001, la propiedad horizontal tendrá la

calidad de no contribuyente de impuestos nacionales, así como de impuesto de
industria y comercio.

La obligación tributaria de la propiedad se expresa como agente retenedor en el

impuesto de renta y complementarios.

Eventos Subsecuentes

Los Eventos Subsecuentes son hechos, favorables o desfavorables, que se han

producido entre el final del periodo sobre el que informa y la fecha de autorización de
los estados financieros para su publicación. Existen dos tipos de hechos:

a. Los que proporcionan evidencia de las condiciones que existían al final del periodo
sobre el que informa (hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa
que implican ajuste), Requieren ajuste en el periodo al que pertenecen.

b. Los que indican condiciones que surgieron después del periodo sobre el que
informa (hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa que no
implican ajuste). Sólo se revelarán en las notas a los estados financieros de la
entidad.

NOTA 3 Efectivo y Equivalentes

Se registra los saldos correspondientes al efectivo y equivalentes en caja y depósitos a

la vista, los cuales representan recursos de inmediata liquidez y que se manifiestan para
cumplir con las obligaciones y ejecución de presupuesto de gastos e inversiones.

El detalle del Efectivo y Equivalentes de efectivo a 31 de diciembre de 2023 quedo así:

2023 2022
DISPONIBLE CAJA $500.000 $ 500.000
CUENTAS DE AHORRO $21.850.823 $ 2.931.052
$22.350.823 $3.431.052

La caja menor registra un efectivo de $500.000, para el uso ordinario de los gastos
correspondientes a la oficina de administración y gastos varios, para la cuenta de
ahorros N° 033225863 queda al cierre de la operación contable la suma de
$14.601.809,18, correspondientes al recaudo de las cuotas de administración, adicional a
 Estados Financieros

esto para la cuenta de ahorros N° 059963160 creada para el fondo y desarrollo de

imprevistos se tiene un valor de $7.248.713,95, dichos valores se reflejan fielmente en
los extractos bancarios. Con ello se consolida un valor efectivo y equivalente de efectivo
con un total de $22.350.823,13

NOTA 4 Deudores Comerciales y Otras Cuentas Por Cobrar Corrientes

Registra el saldo de las cuentas por cobrar principalmente a los copropietarios, por
concepto de cuotas de administración tanto ordinarias como extraordinarias, de igual
forma registra los valores por otros conceptos tales como anticipos y avances y
deudores varios. Con corte a 31 de diciembre de 2023 presenta los saldos que se
relacionan a continuación.

DEUDORES 2023 2022

CLIENTES $76.628.271 $ 14.024.364
ANTICIPOS Y AVANCES $34.600 $ 32.703
INGRESOS POR COBRAR $6.669.532 $ 41.362.614
OTRAS CUENTAS POR $500.000 0
COBRRA
$83.832.403 $55.419.681
Reembolsos por cobrar constructora

Dentro de la Cartera existe un rubro por cobrar a la constructora que corresponde a las
cuotas de administración de los inmuebles entregados a la administración pero que a
la fecha del cierre contable no se habían entregado a los propietarios, este rubro tiene
un valor de $6.669.532 . En otras cuentas por cobrar se registra el valor de $500.00
correspondiente a el fondo de caja menor que la anterior administración no reintegro.

A continuación, se muestra la relación de cartera a cierre del ciclo contable 2023:

1101 $285.000,00
1104 $190.000,00
1203 $380.000,00
1302 $475.000,00
1303 $380.000,00
1401 $95.000,00
1402 $100.000,00
1403 $721.500,00
1404 $620.667,00
1501 $152.433,00
1503 $427.500,00
1504 $617.505,00
2101 $285.000,00
2102 $95.000,00
2104 $380.000,00
2203 $475.000,00
2204 $190.000,00
2301 $190.000,00
2302 $950.000,00
 Estados Financieros

2402 $285.000,00
2403 $190.000,00
2404 $1.687.833,00
2504 $755.000,00
3101 $522.505,00
3102 $348.340,00
3103 $89.500,00
3104 $190.000,00
3204 $95.000,00
3304 $325.000,00
3401 $259.667,00
3403 $365.000,00
3404 $171.000,00
3502 $735.000,00
3504 $380.000,00
4101 $568.500,00
4102 $95.000,00
4103 $560.000,00
4301 $190.000,00
4401 $326.171,00
4402 $104.500,00
4502 $475.000,00
4504 $449.667,00
5102 $855.000,00
5103 $95.000,00
5104 $580.000,00
5202 $614.338,00
5301 $189.500,00
5303 $1.045.000,00
5304 $639.674,00
5403 $85.500,00
5501 $313.500,00
5503 $95.000,00
5504 $85.500,00
6101 $285.000,00
6103 $102.333,00
6201 $193.500,00
6202 $285.000,00
6301 $100,00
6304 $67.006,00
6502 $94.933,00
7102 $85.500,00
7103 $297.700,00
7201 $3.100,00
7204 $69.650,00
7301 $95.000,00
7303 $95.000,00
 Estados Financieros

7304 $95.000,00
7403 $855.000,00
7404 $5.000,00
7501 $266.000,00
7502 $190.000,00
7503 $95.000,00
7504 $10.000,00
8101 $265.200,00
8103 $95.000,00
8104 $190.000,00
8202 $285.000,00
8203 $40.000,00
8204 $45.000,00
8301 $475.000,00
8302 $114.000,00
8303 $643.500,00
8304 $380.000,00
8401 $1.520.000,00
8404 $532.000,00
8502 $190.000,00
8504 $1.535.833,00
9101 $1.624.500,00
9104 $728.000,00
9201 $95.000,00
9202 $755.133,00
9204 $95.000,00
9301 $285.000,00
9303 $95.000,00
9304 $471.833,00
9401 $175.000,00
9404 $570.000,00
9503 $760.000,00
9504 $95.000,00
10201 $95.000,00
10202 $75.000,00
10203 $190.000,00
10204 $63.340,00
10304 $190.000,00
10501 $190.000,00
11101 $6.833,00
11103 $95.000,00
11104 $1.445.333,00
11201 $827.500,00
11202 $1.187.500,00
11203 $105.000,00
11501 $94.033,00
11502 $80.000,00
 Estados Financieros

11503 $145.000,00
12101 $95.000,00
12103 $520.100,00
12104 $152.000,00
12201 $190.000,00
12203 $15.000,00
12204 $100.000,00
12302 $80.000,00
12303 $86.200,00
12304 $95.000,00
12402 $392.667,00
12403 $95.000,00
12404 $190.000,00
12502 $380.000,00
12503 $72.833,00
13101 $503.500,00
13102 $665.000,00
13201 $100.000,00
13301 $95.000,00
13302 $313.500,00
13501 $82.333,00
13502 $95.000,00
13503 $190.000,00
13504 $285.000,00
14101 $315.720,00
14102 $14.000,00
14104 $576.334,00
14201 $1.045.000,00
14204 $40.000,00
14301 $285.000,00
14303 $95.000,00
14304 $190.000,00
14403 $47.500,00
14404 $260.667,00
14501 $95.000,00
14502 $95.000,00
14503 $80.000,00
15101 $355.000,00
15103 $94.983,00
15104 $336.507,00
15203 $855.000,00
15204 $285.000,00
15301 $185.000,00
15302 $94.967,00
15303 $95.000,00
15402 $94.500,00
15403 $679.002,00
 Estados Financieros

15404 $95.000,00
15503 $95.000,00
16101 $221.650,00
16102 $95.000,00
16104 $278.600,00
16202 $126.670,00
16204 $297.700,00
16304 $41.171,00
16402 $63.340,00
16404 $319.850,00
16501 $31.667,00
16502 $161.507,00
16503 $96.500,00
16504 $12.700,00
17101 $85.500,00
17103 $91.840,00
17104 $104.500,00
17202 $53.840,00
17203 $57.000,00
17301 $44.300,00
17302 $427.500,00
17303 $275.500,00
17304 $297.700,00
17401 $158.300,00
17404 $69.650,00
17501 $91.650,00
17502 $456.000,00
17503 $335.680,00
17504 $15.000,00
18101 $63.340,00
18103 $57.006,00
18201 $95.000,00
18202 $190.000,00
18301 $85.500,00
18302 $47.500,00
18401 $190.000,00
18402 $72.800,00
18403 $288.100,00
18404 $63.300,00
18504 $129.800,00
19101 $247.006,00
19102 $285.000,00
19103 $31.670,00
19104 $53.850,00
19203 $427.500,00
19204 $380.000,00
19301 $95.000,00
 Estados Financieros

19302 $1.045.000,00
19303 $471.833,00
19402 $190.000,00
19403 $94.500,00
19404 $95.000,00
19501 $95.000,00
19502 $161.500,00
19503 $95.000,00
20102 $855.000,00
20201 $462.333,00
20202 $95.000,00
20203 $376.833,00
20301 $53.840,00
20401 $285.000,00
20403 $95.000,00
20404 $427.500,00
20501 $908.800,00
20502 $380.000,00
20503 $661.000,00
20504 $95.000,00
21101 $95.000,00
21102 $503.500,00
21201 $190.000,00
21202 $617.505,00
21302 $209.000,00
21304 $645.000,00
21404 $110.000,00
21501 $76.000,00
21502 $95.000,00
21503 $95.000,00
22102 $95.000,00
22103 $760.000,00
22104 $570.000,00
22201 $95.167,00
22302 $440.000,00
22304 $285.000,00
22401 $189.983,00
22402 $95.000,00
22404 $95.000,00
22502 $370.000,00
22503 $69.650,00
22504 $95.000,00
800200598- $4.764.667,00
2
$76.628.271,00
 Estados Financieros

NOTA 5 Otros Activos

Corresponde a la adquisición de la póliza de las zonas comunes para el Conjunto. A
diciembre de 2023 presenta el saldo de $12.573.600. El valor total de la póliza es
$13.716.655

Propiedades, Planta y Equipo

Corresponden a los bienes, maquinaria y equipos utilizados por la copropiedad, su valor

está representado por el costo de adquisición más los desembolsos necesarios para que
estén en condiciones de utilización menos depreciación acumulada. Están conformados
de la siguiente forma:

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO -

EQUIPOS DE OFICINA $ 2.617.900,00
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 2.617.900,00

Estos al cierre del ejercicio contable 2023 se encuentran totalmente depreciados.

NOTA 6 Cuentas Por Pagar Comerciales y Otras Cuentas Por Pagar

Al cierre del ejercicio contable se presenta un saldo por pagar de retención en la fuente
por valor de $ 138.047, así como un valor de $101.582 correspondientes al Impuesto
de Industria y Comercio Bimestre VI, pagados en enero del año siguiente.

2023 2022
RETENCION EN LA FUENTE $138.047 $533.758
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y $101.582 $112.226
COMERCIO
$239.629 $645.984

Los costos y gastos por pagar registran aquellos pasivos del Conjunto originados por la
prestación de honorarios, seguros, servicios entre otros. El saldo de esta cuenta resulta
del valor de los honorarios y otros servicios recibidos de acuerdo con las facturas y
cuentas de cobro respectivas, entregadas y causadas oportunamente. Al igual que por
los valores de pagos o abonos realizados a los beneficiarios con posterioridad a su
causación. Las cuentas por pagar de la copropiedad al 31 de diciembre de 2023
respectivamente corresponden a:

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2023 2022

HONORARIOS 0 $ 1.552.098
SERVICIOS TECNICOS 0 $ 7.903.394
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO $25.341 $ 19.184.366
SEGUROS $11.207.271 0
OTROS $202.500 $ 2.312.054
$36.750.825 $30.951.912

Las cuentas por pagar respecto a los Servicio de Mantenimiento corresponden a: saldo
por pagar de seguridad privada Pegaso un saldo por valor de $17.088.834, saldo por
 Estados Financieros

paga a la empresa de aseo Top Master Services $8.252.220. Seguros saldo por pagar
a Finesa SA por valor de $11.207.271 y Otros: saldo por pagar a la empresa Desystec
Sas $202.500
NOTA 7 Pasivo No Corriente

Para el año 2023 se reciben anticipos por parte de los copropietarios por concepto de
cuotas de Administración el valor de $3.292.095, los cuales se aplican en la facturación
del mes de enero 2024.

INGRESOS RECIBIDOS POR 2023 2022

ANTICIPADO
CUOTAS DE 3.292.095 967.368
ADMINISTRACION
3.292.095 967.368

Como Consignaciones por identificar se registran en bancos el valor de $2.367.862

pendientes de aclarar a que inmueble corresponden.

ANTICIPOS Y AVANCES 2023 2022

RECIBIDOS
CONSIGNACIONES POR $2.367.862 $895.727
IDENTIFICAR
$2.367.862 $895.727

Se realizaron provisiones para los pagos de servicios públicos de la copropiedad por

valor de $12.230.000 así; $5.600.000 para acueducto, de igual manera se provisiono el
valor de $6.630.000 para mantenimientos preventivos.

PROVISIONES 2023 2022

PARA COSTOS Y GASTOS $12.230.000 $15.084.045
$12.230.000 $15.084.045

NOTA 8 Patrimonio

Conformado por la provisión del fondo de imprevistos (Art. 35 de Ley 675 de 2001);
que para el 2023 es equivalente al 1% del presupuesto de gastos, este valor se
encuentra depositado en la Cuenta Corriente N°059963160 a nombre del Conjunto en
Banco Av Villas y por el valor del resultado del ejercicio.

PATRIMONIO 2023 2022

RESERVAS $7.173.794 $2.207.462
RESERVA - FONDO DE IMPREVISTOS $2.207.462 $ 2.207.462
2022
RESERVA – FONDO DE IMPREVISTOS $4.966.332 0
2023
RESULTADOS DE EJERCICIOS $8.098.234 48.262.795
ANTERIORES
EXCEDENTE DEL EJERCICIO $48.604.086. -40.164.560
$63.876.114 $10.305.697
 Estados Financieros

NOTA 9 Ingresos Operacionales

Son los Ingresos percibidos por el periodo fiscal, pertenecientes a las cuotas de
administración generadas durante el año.

INGRESOS 2023 2022

CUOTAS DE ADMINISTRACION $471.983.722 $59.867.984
ACTIVIDADES CONEXAS 0 $78.057.798
FINANCIEROS $105.194 1.505
RECUPEACIONES $627.007 2.716.950
$472.715.923 $140.644.237

Los ingresos totales por cuotas de administración del año 2023, debe ser de
$501.600.000,oo teniendo en cuenta las 440 unidades del conjunto, existiendo una
diferencia de $29.616.278 por registrar.

NOTA 10 Gastos Operacionales De Administración

Los gastos operacionales ascendieron a la suma de $ 418.241.041 a 31 de diciembre de

2023, conformados de la siguiente forma:

HONORARIOS 2023 2022

Asesoría Financiera $12.528.000 $5.700.000

Asesoría Administrativa $51.386.080 $30.058.688

Análisis microbiológico $600.000 0

$64.514.080 $35.758.688

La póliza de zonas comunes se adquirió para el periodo noviembre 2023 a noviembre

2024

SEGUROS 2023 2022

Póliza Zonas Comunes $3.051.950 $8.400.000
$3.051.950 $8.400.000

IMPUESTOS 2023 2022

Impuestos 0 42.971

0 42.971

Los servicios de Aseo, Vigilancia, Asistencia técnica y procesamiento de datos así como
también los servicios públicos ascienden a $325.950.359
 Estados Financieros

SERVICIOS 2023 2022

ASEO $96.130.124 $ 25.377.418

VIGILANCIA $200.035.260 $ 88.730.908

ASISTENCIA TECNICA $220.000 $ 3.225.500

PROCESAMIENTO $4.317.000 $ 525.000

ELECTRONICO DE DATOS

ACUEDUCTO Y $4.200.000 $ 2.000.000

ALCANTARILLADO

ENERGIA ELECTRICA $15.694.044 $ 6.400.000

TELEFONO $833.931 $ 280.001

TRANSPORTES FLETES Y $340.000 $ 10.700,00

ACARREO

OTROS $4.180.000 0

$325.950.359 $126.549.527

GASTOS LEGALES 2023 2022

GASTOS LEGALES $23.250 0
$23.250 0

Se realizo provisión del gasto para los mantenimientos preventivos de la motobomba,

compra de la licencia del software Office, también se realizaron fumigación contra
rastreros en las zonas verdes del conjunto, mantenimientos a la piscina entre otros.

MANTENIMIENTO Y 2023 2022

REPARACIONES
MANTENIMIENTO $926.000,00 0
CONTRUCIONES Y
EDIFICACONES
MANTENIMIENTO PISCINAS $273.500 0
MANTENIMIENTO EQUIPO $160.000 0
COMPUTO
LICENCIA SOFTWARE 490.000 120.000
MANTENIENTO ZONAS 1.046.100 120.000
COMUNES
MANTENIMIENTO EQUIPO $300.000 0
COMPUTO Y
COMUNICACIÓN
MANTENIMIENTO DE $5.600.000 $1.600.000
BOMBAS
$8.795.600 $1.840.000
 Estados Financieros

Se compro herramienta para el mantenimiento de los jardines y zonas comunes de la

copropiedad y se realizaron mantenimientos eléctricos.

ADECUACIONES E 2023 2022

INSTALACIONES
HERRAMIENTAS DE $893.750 $593.500
JARDINERIA
REPARACIONES LOCATIVAS $1.118.300 0
INSTALACIONES Y $1.249.200 0
REPARACIONES
ELECTRICOS
OTROS $1.750.000 $67.700
$5.011.250 $661.200

DEPRECIACIONES 2023 2022

DEPRECIACIONES 0 $2.617.900
0 $2.617.900

Los gastos diversos se generan en el curso normal de la operación de la copropiedad

así:

DIVERSOS Y PROVISIONES 2023 2022

CELEBRACIONES $963.300
ELEMENTOS DE ASEO Y $2.459.600 $1.042.809
CAFETERIA
UTILES DE PAPELERIA Y $934.654 $578.463
FOTOCOPIA
COMBUSTIBLES Y $89.466 $19.200
LUBRICANTES
TAXIS Y BUSES $1.248.100 $389.000
VARIOS $233.100 $149.050
FONDO DE IMPREVISTOS $4.966.332 2.207.462
$10.894.552 $4.385.984

NOTA 11 Otros Gastos no Operacionales

Las cuentas más representativas de los gastos fueron los gastos bancarios, en ellos se
encuentran los valores cobrados por la entidad bancaria como IVA, comisiones, GMF,
generados por los movimientos de las cuentas bancarias es del Conjunto durante el
periodo.

GASTOS FINANCIEROS 2023 2022

GASTOS BANCARIOS $809.527 0

COMISIONES $4.675.831 $551.793

INTERESES $332.522 0

AJUSTE AL PESO $52.915 $733

$5.870.795 $552.527

Las anteriores notas se realizaron con base en la información obtenida de los Estados
 Estados Financieros

Financieros, para lo cual se firman a la entrega de los mismos.

Pablo Hernán Conde Izquierdo Sandra Milena Carrillo Melo

Representante Legal Contador Publico
C.C. 93.387.859 TP. 90780-T
 CONJUNTO RESIDENCIAL CARMIN PH
EJECUCION PRESUPUESTAL
2023
PRESUPUESTO PRESUPUESTO %
EJECUTADO
ANUAL MENSUAL EJECUTADO POR EJECUTAR
INGRESOS
CUOTAS DE ADMINISTRACION 501.600.000 41.800.000 471.983.722 94% 29.616.278,0
OTROS INGRESOS - - 732.201,00 - -

GASTOS OPERACIONALES
VIGILANCIA 195.263.259 16.271.938 200.035.260 102% - 4.772.001
ADMINISTRACION 69.572.160 5.797.680 49.786.080 72% 19.786.080
CONTADOR 12.528.000 1.044.000 12.528.000 100% -
IMPLEMENTACION NIIF 6.129.252 510.771 1.000.000 16% 5.129.252
IMPLEMENTACION SG-SST - - -
IMPLEMENTACION HABEAS DATA - - -
SERVICIO DE ASEO 79.778.988 6.648.249 94.530.124 118% - 14.751.136
SERVICIO DE PISCINAS-SALVAVIDAS 19.200.000 1.600.000 5.480.000 29% 13.720.000
ANALISIS MICROBIOLOGICO - - 600.000 0% - 600.000
SEGUROS
POLIZAS ZONAS COMUNES - 0 3.051.950 - 3.051.950
SERVICIOS PUBLICOS
ENERGIA 24.000.000 2.000.000 15.694.044 65% 8.305.956
AGUA ALCANTARILLADO Y ASEO 7.200.000 600.000 4.200.000 58% 3.000.000
TELEFONO E INTERNET 2.400.000 200.000 1.133.931 47% 1.266.069
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 3.000.000 250.000 2.389.600 80% 610.400
PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 1.200.000 100.000 957.904 80% 242.096
TRANSPORTE 1.800.000 150.000 1.248.100 69% 551.900
SOFTWARE CONTABLE 1.134.000 94.500 2.938.500 259% - 1.804.500
SOFTWARE TU CONJUNTO 1.464.000 122.000 1.378.500 94% 85.500
MANTENIMIENTOS
MANTEN ZONAS VERDES 6.000.000 500.000 1.222.000 20% 4.778.000
EXTINTORES Y KIT DE SEGURIDAD 1.800.000 150.000 8.000 0,44% 1.792.000
MANT. EQUIPO DE PRESION 9.600.000 800.000 5.600.000 58% 4.000.000
MANT. PLANTA ELECTRICA 6.000.000 500.000 - 0% 6.000.000
MANT. CAJAS AGUAS LLUVIAS Y NEGRAS 4.560.000 380.000 - 0% 4.560.000
MANT. CITOFONOS 540.000 45.000 - 0% 540.000
MANT. EQUIPO DE COMPUTO - - 160.000 - 160.000
LICENCIA SOFTWARE OFICCE 840.000 70.000 490.000 58% 350.000
LAVADO DE TANQUES (PROVISION) 2.400.000 200.000 - 0% 2.400.000
FUMIGACION AREAS COMUNES (PROVISION) 4.200.000 350.000 255.300 6% 3.944.700
INSUMOS PARA PISCINAS 9.600.000 800.000 493.500 5% 9.106.500
ELECTRICOS 1.800.000 150.000 1.602.000 89% 198.000
REPARACIONES LOCATIVAS 1.800.000 150.000 2.671.600 148% - 871.600
SEÑALIZACION ZONAS COMUNES - - 540.000 - 540.000
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 2.400.000 200.000 89.466 4% 2.310.534
HERRAMIENTAS Y EQUIPO 2.400.000 200.000 1.082.450 45% 1.317.550
GASTOS ACTIVIDADES CONJUNTO 14.400.000 1.200.000 2.107.899 15% 12.292.101
GASTOS BANCARIOS -
GASTOS Y BANCARIOS Y LEGALES 3.624.000 302.000 5.871.297 162% - 2.247.297
SUBTOTAL 496.633.659 41.386.138 419.145.505 84% 77.488.154
FONFO DE IMPREVISTOS 4.966.332 413.861 4.966.332 -
TOTAL EGRESOS 501.600.000 41.800.000 424.111.837 85% 77.488.163

PABLO HERNAN CONDE IZQUIERDO

Administrador
 CONJUNTO RESIDENCIAL CARMIN PH
NIT 901,615,933
PRESUPUESTO AÑO 2024

PRESPUESTO PRESUPUESTO
ANUAL MENSUAL
INGRESOS
CUOTAS DE ADMINISTRACION 543.840.000 45.320.000

GASTOS OPERACIONALES
SERVICIO DE VIGILANCIA 230.867.936 19.238.995
HONORARIOS DE ADMINISTRACION 33.600.000 2.800.000
HONORARIOS DE CONTADOR 15.600.000 1.300.000
IMPLEMENTACION SG-SST 1.200.000 100.000
IMPLEMENTACIÓN HABEAS DATA 1.200.000 100.000
SERVICIO DE ASEO 113.947.068 9.495.589
SERVICIO DE PISCINA -SALVAVIDAS 25.536.000 2.128.000
ANALISIS MICROBIOLOGICO 1.920.000 160.000
SEGUROS
POLIZA ZONAS COMUNES - POLIZA 15.500.000 1.291.667
SERVICIOS PUBLICOS
ENERGIA 36.000.000 3.000.000
TELEFONO E INTERNET 500.000 41.667
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 3.600.000 300.000
PAPELERIA Y FOTOCOPIA 1.200.000 100.000
TAXIS Y BUSES 1.500.000 125.000
SOFTWARE CONTABLE 3.564.000 297.000
NOTARIALES
NOTARIALES 300.000 25.000
MANTENIMIENTOS
MANTE. ZONAS VERDES 7.000.000 583.333
EXTINTORES Y KIT DE SEGURIDAD 6.000.000 500.000
MANTE. PLANTA ELECTRICA 3.600.000 300.000
MANTE. CAJAS AGUAS LLUVIAS Y NEGRAS 2.400.000 200.000
MANTENIMIENTO CIRCUITO CERRADO DE TV 2.160.000 180.000
MANT. EQUIPO DE COMPUTO 700.000 58.333
LICENCIA SOFTWARE OFICCE 500.000 41.667
LAVADO DE TANQUES 1.200.000 100.000
FUMIGACIONES AREAS COMUNES 1.500.000 125.000
ELEMENTOS PARA PISCINA 1.000.000 83.333
ELECTRICOS 5.000.000 416.667
REPARACIONES LOCATIVAS 5.500.000 458.333
SEÑALIZACION ZONAS COMUNES 600.000 50.000
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 2.010.000 167.500
HERRAMIENTAS Y EQUIPO 500.000 41.667
GASTOS DE ASAMBLEAS 3.200.000 266.667
GASTOS ACTIVIDADES CONJUNTO 3.000.000 250.000
GASTOS BANCARIOS
GASTOS BANCARIOS Y LEGALES 4.750.000 395.833
INTERESES FINANCIAMIENTO POLIZA 1.800.000 150.000

SUBTOTAL 538.455.004 44.871.250

FONDO DE IMPREVISTOS 5.384.550 448.713
TOTAL EGRESOS 543.840.000 45.320.000

VALOR CUOTA DE ADMINISTRACION AÑO 2024 103.000

CUOTA EXTRAORDINARIA PARA EL ALQUILER DEL TRANSFORMADOR

Valor Total Valor Cuota
VALOR CUOTA EXTRAORDINARIA $ 15.000.000 $ 34.100

PABLO HERNAN CONDE IZQUIERDO

Administrador