CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Señores
Asamblea General de Accionistas o Junta de Socios
La Ciudad

Nosotros el representante legal y contador general Certificamos que hemos preparado los Estados Financieros
Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, y Estado de Flujos de
Efectivo a diciembre 31 de 2020, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el
Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.

Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año
inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de la Empresa al 31 de diciembre
de 2020; así como los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los correspondientes a sus
Flujos de Efectivo y, además:

a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos
b. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración
pero debemos aclarar que fuimos víctimas de un hurto calificado por cuenta de un empleado, este
hecho puedo tener un efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados, pero se
logró llegar a un acuerdo con el mencionado empleado para que reconozca a la empresa estos dineros.
c. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones
registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones
contables de sus transacciones en el ejercicio. Valuados utilizando métodos de reconocido valor
técnico.
d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos,
han sido reconocidos en ellos.
e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados
Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos;
pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.
f. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones
en los estados financieros o en las notas subsecuentes.
g. La empresa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406/99 y el
pago oportuno de sus obligaciones parafiscales.
h. En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene la
licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.

Dado en Cali a los 12 días del mes de febrero del año 2021:

Cordialmente,

 

Martha Elena Sabogal Escobar Luz Dary Montilla

Contador TP.No. 151934-T
Representante Legal
 FECUNDAR S.A
NIT. 805.000.589 - 6
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO
CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
VIGILADOS POR LA SUPERSALUD
ACTIVOS NOTA 2,019 2,020 PASIVOS Y PATRIMONIO NOTA 2,019 2,020
ACTIVOS CORRIENTES PASIVO CORRIENTE
1105-1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO 4 7,752,062 196,621,630 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS CORRIENTES 8 10,373,930 3,625,044
1245 INVERSIONES 368,340 307,238 2335 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 9 9,546,331 36,765,287
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y
2335 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 10
1302 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 5A 46,483,500 28,378,383 35,783,199 15,122,847

1355 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 5B 47,498,903 35,034,255 2505 BENEFICIOS A EMPLEADOS 11 47,979,963 51,081,536
1365-1380 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 5C 9,545,847 8,524,016 2412 PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES 12 12,413,609 11,480,000
1415-1420 INVENTARIOS 6 65,091,225 49,785,993 2805 OTROS PASIVOS 13 31,961,000 141,442,424
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 176,739,877 318,651,515 TOTAL PASIVO CORRIENTE 148,058,032 259,517,138

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 0

ACTIVOS NO CORRIENTES
1520-1523-1524-1528 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 7 835,946,990 835,946,990 TOTAL PASIVO 148,058,032 259,517,138
1592 depreciacion -299,815,665 -340,057,577
ACTIVOS INTANGIBLES 0 19,800,000 PATRIMONIO 14
1302 PRESTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR 0 0 3105 CAPITAL 45,100,000 45,100,000
INVERSIONES 0 0 3205 SUPERAVIT DE CAPITAL 136,931,964 136,931,964
OTROS ACTIVOS 0 0 3305 RESERVAS 115,107,987 114,479,474
3705 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 184,631,173 97,813,371
3605 RESULTADOS DEL EJERCICIO -86,817,802 10,639,133
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 536,131,325 515,689,413 3405 AJUSTES ADOPCION NIIF 169,859,848 169,859,848

TOTAL PATRIMONIO 564,813,170 574,823,790

TOTAL ACTIVOS 712,871,202 834,340,928 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 712,871,202 834,340,928

Martha Elena Sabogal Escobar Luz Dary Montilla Nascan Luz Adriana Lopez G.
REPRESENTANTE LEGAL TP. 151934-T TP. 95638 - T
CONTADORA PUBLICA REVISORA FISCAL
FECUNDAR S.A ESTANDAR INTERNACIONAL NOMBRE DEL ESTANDAR
NIT. 805.000.589 - 6 Estado Individual de Resultados
Estados Individual de Resultados del Periodo y Otros Resultados Integrales SECCION 4 del Periodo y Otros Resultados
Comparativos del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2019 - 2020 Integrales
En Pesos Colombianos
VIGILADOS POR LA SUPERSALUD

NOTA 2019 2020

Operaciones Continuas

Servicios Medicos
4125-4130 Ingresos por Actividades Ordinarias 15 1,415,162,761 1,327,814,267
4135 Venta de Medicamentos 15 414,398,186 388,036,044
TOTAL INGRESOS 1,829,560,947 1,715,850,311
4175 DEVOLUCIONES -1,665,000 -13,706,000
NETO DE INGRESOS 1,827,895,947 1,702,144,311
NETO DE INGRESOS
6125-6130 Costos de Ventas en prestac servicios 17 -1,522,155,752 -1,378,269,344
Menos Descuentos Otorgados
305,740,195 323,874,967

4210-4250
4265-4295 Ingresos no Operacionales 16 52,527,553 52,017,866
Ganancia Antes de Impuestos 358,267,748 375,892,833

5105 Gastos de Administracion 18 324,145,770 271,064,589

5205 Gastos de Ventas 18 14,439,592 11,480,000
5305-5315
5350-5395 Otros Gastos Financieros 19 89,132,188 49,627,111
Ganancia (Perdida) por Actividades de Operación -69,449,802 43,721,133

Impuesto de Renta 20 17,368,000 33,082,000

Utilidad (Perdida) Neta del Periodo -86,817,802 10,639,133

Martha Elena Sabogal Escobar Luz Dary Montilla Nascan Luz Adriana Lopez G.
REPRESENTANTE LEGAL TP. 1519-34 TP. 95638 - T
CONTADORA PUBLICA REVISORA FISCAL
FECUNDAR S.A ESTÁNDAR INTERNACIONAL NOMBRE DEL ESTANDAR
NIT. 805.000.589 - 6 Estado Individual de Cambios en el
SECCION 4
ESTADO INDIVIDUAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Patrimonio
Con Corte al 31 de Diciembre de 2.019 y 2.020
En Pesos Colombiano VIGILADOS POR LA SUPERSALUD
Reservas Superavit por Adopcion por Utilidades
Capital Emitido Reserva Legal Ocasionales Revaluacion Primera Vez Retenidas Utilidad del Ejercicio Total Patrimonio
3105 3305 3310 3205 3405 3705 3710
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 45,100,000 44,339,587 70,768,400 136,931,964 169,859,848 184,631,173 -86,817,802 564,813,170
Movimiento de Capital 0 0 0 0 0 0 0 0
Aumento y/o Aprobacion de Reserva 0 0 -628,514 0 0 0 0 -628,514
Utilidad (Perdida) del año 0 0 0 0 0 0 10,639,132 10,639,132
Traslado de Utilidades 0 0 0 0 0 0 86,817,802 86,817,802
Decreto de Dividendos 0 0 0 0 0 -86,817,802 0 -86,817,802
Superavit por Valorizacion Propiedad Planta y Equipo 0 0 0 0 0 0 0 0
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 45,100,000 44,339,587 70,139,886 136,931,964 169,859,848 97,813,371 10,639,132 574,823,789

Martha Elena Sabogal Escobar Luz Dary Montilla Nascan Luz Adriana Lopez G.
REPRESENTANTE LEGAL TP. 151934-T TP. 95638 - T
CONTADORA PUBLICA REVISORA FISCAL
 FECUNDAR S.A
NIT. 805.000.589 - 6
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS)
VIGILADOS POR LA SUPERSALUD

3710 UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO 10,639,133

Más (Menos) partidas que no afectaron el efectivo -

Reserva legal -
Actualización de provisiones del activo -
5105-6130 Depreciaciones 40,241,912
Amortizaciones - Diferidos -
2404 Provisiones impuesto de Renta 33,082,000
2412 Provisiones impuesto Industria y comercio 11,480,000
Otras Provisiones 9,125,348
Diferencia en Cambio Neto -
Ingresos de Ejercicios Anteriores -
Utilidad, Perdida Venta Activos -
Ingresos liquidacion de U.T. -
Dividendos recibidos en acciones -
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
1302 Aumento en Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar -18,105,117
1355 Disminución en activos por impuestos corrientes -12,464,648
1365-1380 Disminución en otros activos no financieros -1,021,831
1415-1420 Disminucion en inventarios -15,305,232
1245 Disminucion inversiones -61,102
Aumento en obligaciones financieras corrientes -
2105 Disminución en cuentas comerciales por pagar -6,748,886
2335 Aumento en otras cuentas por pagar 6,558,604
2505 Aumento en Beneficios a empleados 3,101,573
2412 Disminución en pasivos por impuestos corrientes -933,609
2805 Aumento en otros pasivos 109,481,424
TOTAL PREVISTO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS 169,069,569

ACTIVIDADES DE INVERSION
Disminución en propiedad planta y equipo -
TOTAL PREVISTO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Movimiento del año de Obligaciones Financieras -
TOTAL PREVISTO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -

1105-1110 Efecto neto de actividades 169,069,569

Saldo inicial del periodo 7,752,062
1105-1110 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES 176,821,630

Martha Elena Sabogal Escobar Luz Dary Montilla Nascan Luz Adriana Lopez G.
REPRESENTANTE LEGAL TP. 151934-T TP. 95638 - T
CONTADORA PUBLICA REVISORA FISCAL
 Notas de
Carácter General

Estado de Situación Financiera

CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A

FECUNDAR S.A

2020
 ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA

1. Información General

NOTA 1 – ENTE ECONOMICO

Operaciones:
EL CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A es una entidad de
carácter privado, constituida por escritura No. 2256 del 07 de abril de 1995, en la Notaria Tercera
de la ciudad de Santiago de Cali, inscrita en Cámara de Comercio bajo el número3258 del libro XI,
el 24 de abril de 1995 y con – NIT. 805.000.589 - 6, con domicilio en la República de Colombia. La
dirección registrada es Carrera 40 No 5B 105en la ciudad Santiago de Cali. La vigencia de la
sociedad es indefinida.
Durante su vida social El Centro de Biomedicina Reproductiva del Valle S.A – Fecundar S.A ha
realizado varias modificaciones a sus estatutos sociales, como se indica a continuación:

Fecha Escritura No. Notaria Naturaleza de la Reforma

08-mar-1999 988 Tercera CC Modificación del Objeto Social
(Inclusión nuevos socios)
07-feb-2006 296 Veintiún CC Modificación del Objeto Social
(Inclusión Nuevos socios)

El objeto social de la sociedad es 1. La venta de servicios en medicina reproductiva, servicios

diagnósticos, laboratorio, farmacia, hospitalización y demás procedimientos asociados con la
medicina reproductiva en general; 2. La investigación científica, asistencial, técnica, biológica,
bacteriológica, relacionada con el campo de la reproducción humana; 3. Contratar servicios con
personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras para cumplir con los fines indicados; 4.
Importar y exportar para los mismos fines.
En desarrollo y cumplimiento del objeto social la sociedad podrá además realizar las siguientes
actividades: a. comprar, vender, adquirir, enajenar a cualquier título, toda clase de bienes
inmuebles, dar en prenda los primeros e hipotecar los segundos; b. obtener derechos sobre las
investigaciones y descubrimientos científicos de propiedad sobre marcas, dibujos, insignias,
patentes, invenciones y privilegios de cualquier clase; c. realizar todo tipo de negocios con bienes
raíces y relacionados con la actividad inmobiliaria; d. celebrar todos los actos y contratos de
carácter civil, comercial, mercantil, administrativo y laboral que atienda directa o indirectamente
la realización del objeto social y los que tengan como finalidad ejercer los derechos o cumplir las
obligaciones legales o convencionalmente derivados de la existencia de la empresa; e. constituir,
crear, invertir, participar, fusionar y transformar cualquier tipo de sociedades comerciales del
orden nacional e internacional sin limitación alguna.
NOTA 2 – BASES DE PREPARACION

Periodo Contable:

Los presentes Estados financieros de CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A –
FECUNDAR S.A. cubre los periodos 2019 y 2020 a diciembre 31.

x Estado de Situación Financiera a diciembre 31 de 2019 y 2020

x Estado de Resultado Integral a diciembre 31 de 2019 y 2020
x Estado de cambio en el Patrimonio por el periodo 2020
x Estado de Flujo de Efectivo por el periodo 2020

Las políticas contables establecidas más adelante han sido aplicadas para determinar el Estado de
Situación Financiera, y han sido aplicadas uniformemente.

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de información financiera
NIIF y sus correspondientes interpretaciones emitidas por la Contaduría General de la Nación. Los
Estados Financieros han sido preparados sobre la base del valor razonable o precio del mercado.

Estado de Situación Financiera.

CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A. ha determinado como
formato de presentación de su estado de situación financiera la clasificación corriente y no
corriente.

Estado de Resultados Integral

CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A. ha optado por
presentar su Estado de Resultado por función.

DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD

La administración de CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A.

es responsable de la información contenida en estos estados financieros. La preparación de los
mismos con base a las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES emitidas por
el International Accounting Standards Board (IASB), requiere el uso de juicios y estimaciones, así
como la utilización del juicio de la gerencia para la aplicación de las políticas contable. Estas
estimaciones se han realizado utilizando la mejor información disponible en la fecha de emisión de
los presentes estados financieros. Sin embargo, es posible que acontecimientos futuros obliguen a
modificarlas en periodos posteriores.

Moneda funcional y moneda de presentación:

Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en la moneda del ambiente económico
primario donde opera CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A.
(Pesos Colombianos). Los estados financieros se presentan en “Pesos Colombianos”, que es la
moneda funcional de CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A.
y la moneda de presentación.
Activos y Pasivos corrientes y No Corrientes:
Activos

CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A. clasifica un activo
como corriente cuando:
x Espera realizar el activo, o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo normal
de operaciones
x Mantiene el activo principalmente con fines de negociación
x El efectivo o equivalente al efectivo (sección 7 de NIIF para Pymes) cuya utilización no esté
restringida, para ser intercambiado o usado para cancelar un pasivo, al menos dentro de
los doce meses siguientes a la fecha del balance.
Pasivos

Se clasificarán como pasivos corrientes cuando:

x Se espere liquidar o cancelar en el ciclo normal de la operación de la entidad;
x Se mantenga fundamentalmente para negociación;
x Deba liquidarse o cancelarse dentro del periodo de doce meses desde la fecha del balance,
x o la entidad no tenga un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo
durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha del balance.

NOTA 3 – POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

1. Efectivo y Equivalente al Efectivo:

El efectivo y equivalentes al efectivo reconocido en los estados financieros comprende el efectivo

en caja y cuentas bancarias, depósitos a plazo y otras inversiones con liquidez y a la vista y que no
presentan ningún tipo de restricción de uso en el transcurso normal de las operaciones.
Los equivalentes de efectivo son aquellas inversiones altamente líquidas, que no están afectadas
por la volatilidad de un mercado y que revisten un riesgo mínimo de pérdida de valor. Para
CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A. son consideradas
altamente líquidas las inversiones redimibles a un tiempo no superior a 3 meses. Para la medición
correspondiente a adopción por primera vez; medición inicial y posterior, CENTRO DE
BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A. utilizará el valor razonable.

2. Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar Corriente y No Corriente:

Las cuentas por cobrar son instrumentos financieros, que corresponden a contratos de los cuales se
desprende la obligación de prestar un servicio o entregar un bien; y se recibirá como
contraprestación, efectivo, equivalentes de efectivo u otro instrumento financiero. CENTRO DE
BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A. registra en la línea del estado
financiero las cuentas por cobrar corriente las que deberán ser canceladas en un período no mayor
a un año y como no corriente las que se recaudarán en un período mayor a un año.
Medición inicial y posterior: Para le medición inicial y posterior, CENTRO DE BIOMEDICINA
REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A. mide estos activos al valor de la transacción que
es por lo general su valor razonable. También se someterán a pruebas de deterioro de valor
 x Se registrarán pérdidas por deterioro del valor de estos activos, si y sólo si, existe evidencia
objetiva de que el importe no se recuperará.

Préstamos y partidas por cobrar.

Los préstamos y partidas por cobrar son activos financieros con pagos fijos o determinables que no
se cotizan en un mercado activo. Estos activos inicialmente se reconocen al valor razonable más
cualquier costo de transacción directamente atribuible.

3. Propiedades Planta y Equipo

Propiedades, planta y equipo:

Son activos tangibles que posee CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A –
FECUNDAR S.A. para su uso, suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros o para
fines administrativos, se espera duren más de un ejercicio contable. Se reconocen como activos si
es probable que generen beneficios económicos futuros y su costo se puede valorar con fiabilidad.
CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A. en cumplimiento de
la Sección 35 de la NIIF para Pymes [2009; párr. 35.7 (d)] al medir su propiedad, planta y equipo,
aplicó la NIIF para Pymes de acuerdo a la Sección 17 Propiedad, planta y equipo, utilizando el
modelo del costo histórico recalculado.

Medición inicial: Al costo de adquisición que comprende precio de adquisición, aranceles de

importación e impuestos indirectos no recuperables que recaigan sobre la compra, después de
deducir descuentos, instalación y montaje, y desmantelamiento estimado

Medición posterior: Las partidas de propiedad, planta y equipo son valorizadas al costo menos
depreciación acumulada y pérdidas por deterioro.
El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del activo.

Cuando partes de una partida de propiedad, planta y equipo poseen vidas útiles distintas, son
registradas como partidas separados (componentes importantes) de propiedad, planta y equipo.

Depreciación

La depreciación de los activos fijos se calcula usando el método de línea recta y considera los
valores residuales sobre sus vidas útiles estimadas. El valor residual y la vida útil de los activos se
revisan, y ajustan si es necesario, en cada cierre de balance, de tal forma de tener una vida útil
restante acorde con el valor de los activos. Cuando el valor de un activo es superior a su importe
recuperable estimado, su valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable,
mediante la aplicación de pruebas de deterioro.

Los elementos de propiedad, planta y equipo se deprecian desde la fecha en la que están
instalados y listos para su uso o en el caso de los activos construidos internamente, desde la fecha
en la que el activo esté completado y en condiciones de ser usado.

Las pérdidas y ganancias por la venta de activo fijo, se calculan comparando los ingresos obtenidos
con el valor en libros y se incluyen en el Estado de Resultados Integrales.
Vidas Útiles

Edificios y oficinas: 50 años

Equipo de cómputo: 5 años
Equipo de oficina: 10 años
Maquinaria y equipo: Entre 10 y 15 años
Equipo médico científico: Entre 8 y 15 años

Deterioro.

Un activo financiero que no esté registrado al valor razonable con cambios en resultados es
evaluado en cada fecha de balance para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro. Un
activo financiero está deteriorado si existe evidencia objetiva de deterioro como consecuencia de
uno o más eventos de pérdida ocurridos después del reconocimiento inicial del activo, y ese o esos
eventos de pérdida han tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros del activo que
puede estimarse de manera fiable.

La evidencia objetiva de que los activos financieros están deteriorados incluye mora o
incumplimiento por parte de un deudor, reestructuración de un monto adeudado a CENTRO DE
BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A. en términos que la misma no
consideraría en otras circunstancias, indicios de que un deudor o emisor se declarará en banca
rota, cambios adversos en el estado de pago del prestatario o emisores en CENTRO DE
BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A., condiciones económicas que se
relacionen con incumplimiento o la desaparición de un mercado activo para un instrumento.
Además, para una inversión en un instrumento de patrimonio, una disminución significativa o
prolongada las partidas en su valor razonable por debajo del costo, representa evidencia objetiva
de deterioro.

4. Pasivo financiero.

Inicialmente, CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A.

reconoce los instrumentos de deuda emitidos y los pasivos subordinados en la fecha en que se
originan. Todos los otros pasivos financieros (incluidos los pasivos designados al valor razonable
con cambios en resultados), son reconocidos inicialmente en la fecha de la transacción en la que
CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A.se hace parte de las
disposiciones contractuales del instrumento.

CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A. da de baja un pasivo
financiero cuando sus obligaciones contractuales se cancelan o expiran.

CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A. clasifica los pasivos
financieros no derivados en la categoría de otros pasivos financieros. Estos pasivos financieros
mantenidos son reconocidos inicialmente a su valor razonable más cualquier costo de transacción
directamente atribuible. Posterior al reconocimiento inicial, estos pasivos financieros se valorizan
al costo amortizado usando el método de interés efectivo, cuando corresponda.
Los otros pasivos financieros se componen de préstamos y obligaciones, sobregiros bancarios,
deudores comerciales y otras cuentas por pagar.

5. Impuesto.

El gasto por impuesto está compuesto por impuestos corrientes. Los impuestos corrientes son
reconocidos en resultados.

El impuesto corriente es el impuesto esperado por pagar o por cobrar por la renta imponible del
ejercicio, usando tasas impositivas aprobadas o a punto de ser aprobadas a la fecha del balance, y
cualquier ajuste al impuesto por pagar en relación con años anteriores. El impuesto corriente por
cobrar también incluye cualquier pasivo por impuesto originado de la declaración de dividendos.

Al determinar el monto de los impuestos corrientes CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL

VALLE S.A – FECUNDAR S.A. considera el impacto de las posiciones fiscales inciertas y si pueden
adeudarse impuestos e intereses adicionales. CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL
VALLE S.A – FECUNDAR S.A. cree que la acumulación de sus pasivos tributarios es adecuada para
todos los años fiscales abiertos sobre la base de su evaluación de muchos factores, incluyendo las
interpretaciones de la ley tributaria y la experiencia anterior. Esta evaluación depende de
estimaciones y supuestos y puede involucrar una serie de juicios acerca de eventos futuros. Puede
surgir nueva información que haga que CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A
– FECUNDAR S.A. cambie su juicio acerca de la idoneidad de los pasivos fiscales actuales; tales
cambios en los pasivos fiscales impactarán el gasto fiscal en el período en que se determinen.

6. Pasivo Por Impuesto Diferido:

El pasivo por impuesto diferido sobre la renta, corresponde a las diferencias temporarias
imponibles entre el valor en libros de los activos y pasivos para efectos financieros y los valores
utilizados para propósitos fiscales. El impuesto diferido se amortiza en los períodos en los cuales se
reviertan las diferencias temporarias que lo originaron.

Medición inicial y posterior: Contempla el cálculo del impuesto de renta diferido tomando como
base las diferencias temporarias imponibles resultantes. Su medición que realiza con las tasas
vigentes para el período.

7. Beneficios a empleados a corto plazo.

Las obligaciones por beneficios a los empleados a corto plazo son medidas con base no descontada
y son reconocidas como gastos a medida que el servicio relacionado se provee. Los beneficios a
empleados que se reconocen a corto plazo corresponden a las retribuciones normales, establecidas
por el Código Sustantivo del Trabajo y demás normas relacionadas con los beneficios al trabajador.

8. Otros Pasivos no Financieros Corrientes y No corrientes:

En este concepto CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A .
agrupa aquellos pasivos que no se consideran instrumentos financieros, pero cumplen la definición
de pasivo del marco conceptual. Principalmente se encuentran los anticipos y avances recibidos por
parte de los clientes para desarrollar proyectos y pasivos por ingresos diferidos que posteriormente
se reconocerán como ingresos en el estado de resultados.

En él no corriente CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A.

agrupa aquellos pasivos que no se consideran instrumentos financieros, pero cumplen la definición
de pasivo del marco conceptual y se amortizarán o pagarán después de un año.

9. Capital Social.

Acciones comunes
Las acciones comunes son clasificadas como patrimonio. Los costos incrementales atribuibles
directamente a la emisión de acciones comunes son reconocidos como una deducción del
patrimonio, netos de cualquier efecto tributario.

Reservas:
Se agrupan las reservas obligatorias, ocasionales o de acuerdo a las determinaciones del máximo
órgano social, para proteger posibles pérdidas o contingencias o realizar inversiones en el futuro.
Su medición es de acuerdo al porcentaje o valor determinado partiendo del resultado del período.

Ganancias acumuladas:
Refleja las utilidades generadas en el CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A –
FECUNDAR S.A. y por lo general vienen dadas desde el estado de resultados, sin embargo, pueden
existir transacciones que no pasen por el estado de resultados y directamente se reclasifiquen en
ganancias acumuladas como son los ajustes en la adopción inicial de las NIIF, los superávits de
revaluación de una Propiedad, planta y equipo cuando ésta se realiza, entre otros.

10. Reconocimiento de Ingresos

Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a recibir
por la venta de bienes y servicios en el curso ordinario de las actividades. Los ingresos ordinarios se
presentan netos del impuesto sobre el valor agregado, devoluciones, rebajas y descuentos.

CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A. reconoce los ingresos
cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que los beneficios
económicos futuros vayan a fluir a la entidad y se cumplen las condiciones específicas para cada
una de las actividades.
NOTA 4 – DISPONIBLE

El disponible al 31 de diciembre está conformado así:

Nota 4. 2019 2020

Disponible 7.752.062 196.621.630

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7.752.062 196.621.630

El Efectivo y equivalentes anteriores no presentan a diciembre 31 de 2020 ninguna restricción o

característica especial que requiriera ajuste alguno o información adicional.

Las conciliaciones bancarias se encuentran al día.

NOTA 5 – CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR

Nota 5A. 2019 2020

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes

Clientes EPS
19.800.000 241.800
Clientes Personas Naturales
26.018.500 27.879.148
Elizabeth Agudelo Osorio 1.200.000 ------
Luz Alba Angulo ------ 2.100.000
Andrea Avilés Molina ------ 2.216.000
Ezequiel Bedoya Henao 2.224.500 ------
Abreu Briceño Abril ------ 1.500.000
Sandra Brito Viafara ------ 1.500.000
Shirley Buitrago Silva – 6.500.000 ------
Gloria Chamorro Merino 179.000 ------
Katherine Córdoba 6.395.000 ------
Fanny Chaverra Quintero ------ 1.500.000
Lorena Goez ------ 1.250.000
Human Care ------ 2.346.190
Arleyda Gómez 1.000.000 ------
Johana López Ciro ------ 2.927.000
Johana Granada Ruiz ------ 2.986.000
Angie Rosas González 2.620.000 ------
YubiSely Sánchez - Vitrificación 1.700.000 ------
Luz Adriana Mesa ------ 1.000.000
Johana Millán Quiñonez ------ 3.546.000
Rudney Novaes ------ 1.500.000
Roberto Patiño ------ 1.350.000
María José Zúñiga Cerón 4.200.000 ------
Varios menores ------ 2.157.958
Anticipos y Avances – 665.000 257.435
TOTAL CXC COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
CORRIENTES 46.483.500 28.378.383
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar no
19.800.000
corrientes 0
Clientes EPS
0 19.800.000

TOTAL CXC COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CORRIENTES Y NO CORRIENTES 46.483.500 48.178.383

Nota 5B. 2019 2020

Activos por Impuestos Corrientes

Anticipos de Impuestos y Contribuciones 47.498.903 35.034.255

TOTAL ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 47.498.903 35.034.255

Nota 5C. 2019 2020

Otros Activos no Financieros

Cuentas por Cobrar a Trabajadores 600.000 3.014.576
Otras cuentas por cobrar (Alejandra Ospina) 5.509.440
Pagos realizados por clientes con Tarjetas de Crédito último día del mes 8.945.847 0

TOTAL OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 9.545.847 8.524.016

NOTA 6 – INVENTARIOS

Corresponden a medicamentos y otros elementos de consumo; se efectuó la depuración para

optimizar la operación. Al 31 de diciembre esta cuenta presenta los siguientes saldos:

Nota 6. 2019 2020

Tratamientos en Procesos 12.527.528 10.635.328

Medicamentos 29.494.216 30.840.290
Materiales, Insumos y Dispositivos Médicos 23.069.481 8.310.375
TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 65.091.225 49.785.993
NOTA 7 – PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Están representados por bienes de la empresa, adquiridos para emplearlos en forma permanente
en el desarrollo del objeto social. El saldo que refleja al 31 de diciembre es el siguiente:

Nota 7. 2019 2020

Propiedad, planta y equipo 

Costo 835.946.990 
835.946.990

(- Menos Depreciación) (299.815.665) (340.057.577)

(- Deterioro PPYE) - -
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 536.131.325 495.889.413

CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A. Optó en la

propiedad, planta y equipo, aplicar la estimación de vida útil de los activos, basada en una
proyección de tiempo esperado de uso y no un parámetro fiscal.

Se realiza la depreciación correspondiente de los activos durante todo el año 2020.

Los activos de Propiedad Planta y Equipo no presentan ninguna restricción. Y se relacionan a

continuación:

Planta Eléctrica de Emergencia 90.000.000

Aire Acondicionado (tercer piso) 3.950.960
Aire Acondicionado (administración) 2.041.800
Aire Acondicionado (contabilidad) 1.991.900
Aire Acondicionado (ecografía) 1.269.900
Aire Acondicionado (laboratorio) 15.926.800
Cámaras infrarrojas 2.494.000
Planta Eléctrica Yamaha 4.598.712
Planta GSM 2 canales 1.428.000
Sistema DVR 8 cámaras 2.668.000
Analizador 11.892.914
Aspirador de Ovocitos 4.000.000
Brazo Microscópico 4.729.000
Cabina Flujo Laminar 14.393.380
Camas Hospitalarias 8.409.000
Camilla Sala de Cirugía 10.752.000
Centrifuga 12.242.640
Cuenta Células 1.274.956
Ecógrafo DP 6900 21.972.720
Ecógrafo Volusion 730 45.000.000
Equipo DC con Transductor 90.000.000
Estac Kystem 24.419.160
Estereoscopio 21.866.000
Incubadora cultivo Embrionario 23.224.824
Incubadora Binder 4.629.220
Incubadora C2 23.936.811
Incubadora Portátil 10.114.300
Lámparas 2.017.982
Maquina Anestesia 17.168.000
Medidor PH Digital 6.928.800
Micro manipulador 236.096.000
Microscopio Olimpus 10.849.248
Pipeteador Serológico 1.444.200
Sillón Ginecológico 8.200.000
Tanque Nitrógeno 2.320.000
Tanques Termocriogeno 4.600.000
Termómetro Digital 2.266.640
Bicicleta 2.000.000
Escritorios 10.693.660
Gabinete 18.596.770
Mesas 4.264.800
Sillas altas para Laboratorio 1.357.200
Computadores 5.603.499
Impresoras 880.000

NOTA 8 – OBLIGACIONES FINANCIERAS

Esta cuenta presenta el valor de las obligaciones a cargo de la entidad por concepto de movimiento
de la tarjeta de crédito empresarial que se tiene con el Banco de Occidente.

Nota 8. 2019 2020

4.461.213 3.625.044
Tarjeta de Crédito

Cheques pendientes de Cobro 5.912.717 0

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 10.373.930 3.625.044

NOTA 9 – CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR

Comprende el valor de las obligaciones a cargo de CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL

VALLE S.A – FECUNDAR S.A. por concepto de la adquisición de bienes y/o servicios en el desarrollo
de las operaciones relacionadas directamente con la explotación del objeto social, tales como
servicios en general.

El saldo de cuentas por pagar comprendía:

Nota 9. 2019 2020

Proveedores Varios 0 6.750.916

Rapiaseo S.A.S 3.056.331 1.773.079

Merck 10.384.010

Daxley de Colombia 2.484.782

Human care 6.490.000 15.372.500

Total cuentas por pagar comerciales por pagar 9.546.331 36.765.287

NOTA 10 – OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Refleja el valor de los pasivos a favor de terceros, originados en virtud del objeto social:

Nota 10. 2019 2020

Otras Cuentas por Pagar 0

Cuentas por Pagar Honorarios – Revisoría Fiscal 1.760.000 2.181.600
Cuentas por Pagar Servicios Generales - Calidad 1.800.000 323.275
Cuentas por Pagar Otros 18.382.617 4.795.598
Retenciones por Pagar 4.242.682 7.822.374
Seguridad Social Empleados por Pagar 9.597.900 0
Total Otras Cuentas por pagar comerciales por pagar 35.783.199 15.122.847

NOTA 11 –BENEFICIOS A EMPLEADOS

corresponde a las obligaciones a cargo CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A
– FECUNDAR S.A. y a favor de los empleados son originados en virtud de la existencia de una
relación laboral, legal y reglamentaria.

Nota 11. 2019 2020

Salarios por pagar 960.654 842.691

Cesantías 26.815.030 29.120.200
Intereses sobre cesantías 3.106.007 3.495.410
Prima de Servicios 43.354 1.152.784
Vacaciones por pagar 17.054.918 16.470.451
Total Beneficios a empleados 47.979.963 51.081.536
NOTA 12 – PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES
Comprende el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado y a
cargo del ente económico por concepto de los cálculos con base en las liquidaciones privadas sobre
las respectivas bases impositivas generadas en el período fiscal. Los impuestos han sido
reconocidos de acuerdo con el Estatuto Tributario Nacional.

Nota 12. 2019 2020

Industria y Comercio (Pago Anual) 12.413.609 11.480.000

NOTA 13 – OTROS PASIVOS

Corresponde a los valores recibidos por anticipado de los pacientes, entidades de salud y clientes
comerciales para atender y respaldar los tratamientos y pedidos solicitados, al 31 de diciembre
presenta los siguientes saldos:

Nota 13. 2019 2020

Ingresos recibidos para terceros 2.207.718

Consignaciones sin identificar 1.997.506
De Pacientes EPS(Cosmitet) 18.500.000
De Pacientes EPS (Medimas) 18.032.000
De Pacientes EPS (Nueva) 15.252.000
De pacientes EPS (Coomeva) 5.200.000
De Pacientes EPS (SOS) 20.350.000 11.095.200
De pacientes particulares 11.611.000 69.158.000
Total Otros Pasivos 31.961.000 141.442.424

NOTA 14 – PATRIMONIO
Este rubro agrupa el conjunto de cuentas que representan el valor resultante de comparar el valor
del activo menos el pasivo. Comprende el capital suscrito y pagado, la reserva legal, la
revalorización del patrimonio, las utilidades o déficits acumulados de los ejercicios anteriores.

Nota 14. 2019 2020

Capital suscrito y Pagado 45.100.000 45.100.000

Reserva Legal 44.339.587 44.339.587
Reservas Ocasionales 70.768.400 70.139.888
Prima en Colocación de Acciones 136.931.964 136.931.964
Superávit por Revaluación 169.859.848 169.859.848
Capital y Superávit 466.999.799 466.371.287
Ganancias Retenidas
Resultados Acumulados 184.631.173 97.813.371
Resultados del Ejercicio -86.817.802 10.639.132
Total Patrimonio 564.813.170 574.823.790
NOTA 15 – INGRESOS OPERACIONALES

Los ingresos que se relacionan corresponden a los diferentes procesos realizados durante el año
2020 y que están dentro del objeto social.
A continuación, se relacionan:

Nota 15. 2019 2020

Ingresos Operacionales
Área Diagnostica 179.189.961 148.229.690
Menos: Devoluciones y Descuentos -1.255.000 -12.470.000
177.934.961 135.759.690

Procedimientos Infertilidad
Procedimientos 1.243.196.800 1.179.584.577
Menos: Devoluciones y Descuentos -4.100.000 -1.200.000
1.239.096.800 1.178.384.577
Ventas Nacionales de Medicamentos
Ventas por Distribución de Medicamentos 414.398.186 388.036.044
Menos: Devoluciones y Descuentos -3.534.000 -36.000
410.864.186 388.000.044
Total Ingresos Operacionales 1.827.895.947 1.702.144.311

NOTA 16 – INGRESOS NO OPERACIONALES

Corresponden a los rendimientos financieros, descuentos comerciales ganados en las compras,
reintegro de costos y gastos entre otros. Esta cuenta registro a diciembre 31 un valor de
$51.018.128.

Nota 16. 2019 2020

Ingresos no Operacionales
Rendimientos Financieros
Intereses Ganados 678.790 366.274
Descuentos Comerciales 17.079.179 16.885.661
17.757.969 17.251.935

Recuperaciones
Reintegro de Costos y Gastos
Laboratorio de Nohemí Cruz 17.683.600 16.116.987
Colposcopia 2.120.000 3.010.000
Ingresos de ejercicios anteriores 0 5.509.439
Otros 14.862.885 286.758
34.666.485 24.923.184
Diversos (aprovechamientos) 103.098 9.842.747
Total Ingresos no Operacionales 52.527.552 52.017.866
NOTA 17 – COSTOS DEL SERVICIO

Nota 17. 2019 2020

Costos Operativos
Materiales, Suministros e Insumos 252.020.535 277.041.135
Honorarios 35.965.000 31.476.000
Costos Servicios OD 62.649.213 33.765.667
Servicios Especializados 53.414.814 21.918.600
Subtotal (1) 404.049.562 364.201.402

Nómina y Personal 309.309.823 329.930.297

* Honorarios 45.350.340 19.871.000
Impuestos 3.165.175 0
* Arrendamiento 99.013.220 102.346.437
Contribuciones y Afiliaciones 6.170.280 1.750.000
Seguros 5.983.320 6.792.520
* Servicios 165.167.793 115.827.705
Gastos Legales 1.129.067 951.400
Mantenimiento y Reparación 48.589.738 47.842.814
* Adecuaciones e Instalaciones 4.041.964 2.265.160
Asistencias a Congresos, Gastos de Viaje 23.170.843 1.125.610
* Diversos 56.925.931 38.901.477
Subtotal (2) 768.017.494 667.604.420

Depreciación 19.697.895 35.616.202

Costos Operativos 1.191.764.951 1.067.422.024

Costo de Venta Medicamento 225.025.796 189.654.862

Costo de Venta Importación 105.365.005 121.192.458
1.522.155.752 1.378.269.344

x Materiales e insumos VRS Diversos: se observa una variación entre estas dos partidas
entre un año y otro por la reclasificación que se hizo en el 2.020 de materiales de
laboratorio que se venían manejando como diversos
x Honorarios, esta cuenta presenta una variación debido a que en el 2.019 se
cancelaron honorarios del Embriólogo Randolfo Medina por $ 14.700.000, en el
2.020 a raíz de la pandemia se modificaron los honorarios de calidad por variación
en el tiempo de servicio de $ 1.890.000 a $ 945.000.
x Contribuciones y afiliaciones, la mayor variación en esta partida se da porque en el
2.019 se canceló por auditoria de seguimiento a Icontec la suma de $ 2.411.035 y a
la firma Accerh (asociados en reproducción) se canceló este año el 50%.
x Mantenimiento y reparaciones, durante el año 2020 los mantenimientos más
sobresalientes fueron el mantenimiento preventivo de los equipos de laboratorio $
6.532.671 y los filtros para el laboratorio por $ 7.378.932.
 x Diversos, durante el año 2020 se canceló a publicar el dominio, la página web, el
hosting por valor de 18.820.040.
NOTA 18 – GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

Nota 18. 2019 2020

Nomina 224.055.177 201.490.507

* Honorarios 33.262.940 30.564.000
* Arrendamiento 1.303.050 3.840.050
* Contribuciones y Afiliaciones 0 1.237.227
* Servicios 17.962.931 4.276.029
Seguros 21.399
Gastos Legales 2.478.050 2.978.166
Mantenimiento y Reparación 402.541 0
Adecuaciones e Instalaciones 848.150 0
Gastos de Viaje 7.270.624 0
Diversos 16.326.612 12.407.001
Subtotal 303.910.075 256.814.379

Depreciación 7.595.695 4.625.710

Cartera Deteriorada 12.640.000 9.624.500
Gastos Administrativos 324.145.770 271.064.589

Impuesto Industria y Comercio 14.439.592 11.480.000

Gastos en Ventas 14.439.592 11.480.000
338.585.362 282.544.589

. Nominas Estas cuentas presentan una variación ya que en el 2019 se encontraba

laborando la Sra. Andrea Aguirre como contadora quien desde que inició actividades
estuvo incapacitada y en su reemplazo ingreso la Sra. Alejandra Ospina hasta mayo del
2020 desde esa fecha hasta el mes de diciembre el departamento contable estuvo sin
contador presentando una variación de $ 22.564.670.
. Honorarios En el 2020 esta cuenta tuvo una disminución de $ 2.698.940 con respecto al
2019 ya que por temas de pandemia la revisoría fiscal condono un mes de honorarios
adicionalmente no se contrató de junio a septiembre auxiliar contable.
. Arrendamiento esta partida corresponde a los envíos en la nube y la transmisión de
estos informes que se deben presentar en el transcurso del año a la superintendencia de
salud.
. Contribuciones y afiliaciones Este valor representa la tasa de contribución que se le hace
a la superintendencia de salud del año 2019 y 2020.
. Servicios La mayor variación en esta partida se debe que en el 2019 se contabilizaron en
esta cuenta reemplazos por vacaciones administrativas, en el 2020 estos pagos se
reclasificaron al rubro de honorarios.
. Gastos Legales Estos gastos corresponden a la renovación de la cámara de comercio,
certificado de seguridad con los bomberos y la firma digital del contador, revisor fiscal
para la superintendencia de salud.
. Gatos de Viaje Por efectos de pandemia no se efectuaron los viajes a los congresos que
normalmente se tienen estipulados.
. Diversos La mayor variación se da por la restricción que hubo en los eventos de
integración que ofrece fecundar al personal vinculado.
. Cartera Deteriorada Durante el 2020 se deterioró la cartera de:

Medina Guerrero Ingrid 500.000

Mora Reyes Sandra 1.500.000
Gómez Gomez Arleyda 1.000.000
Sánchez Yubi Selly 1.700.000
Agudelo Osorio Elizabeth 1.200.000
Angulo Rivera Manuela 1.500.000
Bedoya Henao Ezequiel 2.224.500

NOTA 19 – GASTOS FINANCIEROS

Nota 19. 2019 2020

Financieros
Gravamen a los Movimientos Financieros 9.633.419 8.826.577
Gastos Bancarios 5.710.901 3.168.691
Comisiones Financieras 22.386.940 13.351.746
Intereses Corrientes 519.695 1.263.922
Demás Gastos Financieros 104.406 198.152
38.355.361 26.809.088
Extraordinarios
Otros 0 8.319.188
* Retiro de Propiedad Planta y Equipo 8.973.428 0
* Bajas de Inventario 19.572.680 58.613
* Gastos no Deducibles años anteriores 22.182.895 8.581.698
Impuestos Asumidos 47.823 5.858.524
89.132.187 49.627.111

. Gastos Financieros Corresponden a los cobros efectuados por servicios bancarios.

NOTA 20 – IMPUESTO DE RENTA

Comprende el valor provisionado para el impuesto de renta. Los impuestos han sido reconocidos de
acuerdo con el Estatuto Tributario Nacional.

Nota 20. 2019 2020

Impuesto de Renta 17.368.000 33.082.000

NOTA 21 – HECHOS POSTERIORES

No se presentaron hechos relevantes después del cierre de los estados financieros que puedan
afectar de manera significativa la situación financiera de CENTRO DE BIOMEDICINA
REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A – FECUNDAR S.A. reflejada en los estados financieros con corte al
31 de diciembre de 2020.

LUZ DARY MONTILLA NASCAN

TP No. 151934-T
Contador Público
 DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CENTRO DE BIOMEDICINA REPRODUCTIVA DEL VALLE S.A.
CORTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.019 Y 2.020

Informe sobre los estados financieros

He auditado los estados financieros adjuntos de la persona jurídica denominada Centro de

Biomedicina Reproductiva del Valle S.A. FECUNDAR, que comprende el estado de situación
financiera a diciembre 31 de 2.019 y 2.020, el estado integral de resultados, el estado de
cambios en el patrimonio y el estado de flujo de efectivo, correspondientes a los ejercicios
terminados en dichas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra
información explicativa. En 2.015 Fecundar efectuó el proceso de transición al nuevo marco
técnico normativo.

Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros

La Dirección administrativa es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados

financieros adjuntos de conformidad con el decreto 2706 de 2.012, 3022 de 2.013, compilado
en el decreto único reglamentario 2420 de 2.015, que incorpora las normas internacionales de
información financiera para pymes, y del control interno que la administración considere
necesarios para permitir la preparación de estados financieros libres de errores de importancia
relativa, ya sea debidas a fraude o error.

Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con los estados financieros

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros con base en mi
auditoria. He llevado a cabo la auditoria de conformidad con la parte 2, titulo 1 del DUR 2420
de 2.015, que incorpora las normas internacionales de auditoria -NIA. Dichas normas exigen
que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoria con el fin
de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección
material.

Una auditoria con lleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia sobre los
importes y la información revelada en los estados financieros.
Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los
riesgos de incorrección material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar
dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la
preparación y presentación fiel por parte de la entidad, de los estados financieros, con el fin de
diseñar los procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de las circunstancias y
con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la empresa. Una
auditoria también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y la
razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección administrativa, así como
la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que la evidencia de auditoria que he obtenido proporciona una base suficiente y
adecuada para mi opinión.

Opinión sin salvedades

En mi opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos

materiales, la situación financiera de Centro de Biomedicina Reproductiva del Valle S.A. así como
sus resultados y flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas,
de conformidad con el decreto 2706 de 2.012 y 3022 de 2.013, compilado en el DUR 2420 de
2.015, que incorpora las normas internacionales de información financiera para PYMES.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Además, informo que, durante los años 2.019 y 2.020, Fecundar ha llevado la contabilidad
conforme a las normas legales y a la técnica contable y las operaciones registradas en el
software y los actos de los administradores de Fecundar se ajustan a la ley y a las decisiones de
la Asamblea General.
La correspondencia, los comprobantes de las cuentas se llevan y conservan debidamente, el
informe de gestión de la administración guarda la debida concordancia con los estados
financieros.
En cumplimiento de lo exigido por el artículo 11 del decreto reglamentario 1406 de 1.999, hago
constar que durante la vigencia 2.020 Fecundar efectuó el pago oportuno de aportes al sistema
de seguridad social. De otra parte, se informa que la administración ha controlado durante la
ejecución de los contratos de prestación de servicios suscritos por ella, que dichos contratistas
cumplan con los aportes al sistema de seguridad social que les correspondan, para lo cual
solicita fotocopia de los aportes efectuados.

Opinión sobre control interno y cumplimiento legal y normativo

Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento

de las disposiciones legales y normativas por la administración de la entidad, así como del
funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la
administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los
siguientes criterios:

-Normas legales que afectan la actividad de la entidad;

-Estatutos de la entidad;
-Actas de asamblea y de junta directiva
-Otra documentación relevante.

Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la empresa
ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la asamblea
y junta directiva, y mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y
eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de
las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo,
pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las
circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como revisor
fiscal y en desarrollo de mi estrategia de revisoría fiscal para el periodo. Considero que los
procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión.

Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo

En mi opinión, la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a
las disposiciones estatutarias, de la Asamblea de accionistas y de la Junta Directiva, en todos los
aspectos importantes.
El centro de Biomedicina cuenta con el manual sistema de gestión y seguridad y salud en el
trabajo, el plan de gestión integral de residuos sólidos y el plan de emergencias.

En relación con lo ordenado en la ley 603 del 2.000 con relación a los derechos de autor,
manifiesto que Fecundar cuenta con la debida licencia para Windows, y el software contable
Sistemas de información.

Se comprobó que se cumpliera con el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y
servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de
manera oportuna las declaraciones mensuales con pago, así como las de ICA, declaración de
renta, la información exógena o de medios magnéticos, exigidos por la DIAN y por la Secretaria
de Hacienda Municipal.

En el transcurso del año, Fecundar cumplió todos sus compromisos con proveedores

En relación con la situación jurídica, informo que no conozco de ninguna demanda en contra
del Centro de Biomedicina.
 Otra información

Empezando año se empezó a detectar el faltante de la consignación que se debía efectuar de

los dineros recibidos del laboratorio de Nohemí Cruz, Dándose inicio a una investigación
exhaustiva que llevo a determinar el hurto del cual fue víctima Fecundar por parte de la
contadora de la empresa señora Alejandra Ospina.
La mencionada señora falsifico extractos bancarios y consignaciones para ocultar las
sustracciones de dinero que hizo hacia su cuenta bancaria y la de su hija, utilizando cuentas por
pagar que no se adeudaban, y gastos bancarios y de servicios para cubrir estos desvíos.
.
Es importante mencionar también que por la crisis originada por la pandemia se tomaron
medidas tendientes a mitigar la crisis económica por la disminución de pacientes, una de estas
fue la reducción del tiempo laborado de tres personas, reduciendo así el salario que venían
devengando, esto dentro del marco que dio el gobierno para poder hacer este tipo de recortes,
cabe mencionar que el mensajero empezó a desempeñar el cargo de vigilante nocturno, pero
es recomendable efectuar una reliquidación de los valores cancelados a esta persona ya que
este cargo con lleva el pago de recargos nocturnos y horas extras.

Los ingresos del año 2.020 disminuyeron el 6.87% con respecto al 2.019, esto equivale a
$125.751.636 sin embargo, las medidas tomadas para disminuir el gasto y contrarrestar la baja
en el ingreso generaron una disminución del 9.45% en los costos es decir $ 143.886.408; y una
disminución del 16.37% en el gasto administrativo es decir $ 53.081.181, lo que nos estaría
dejando unos excedentes de $ 55.201.133 antes de impuestos.

La revisoría fiscal estuvo presente colaborando con las recomendaciones y otras actividades
necesarias para el desarrollo del objeto social, igualmente se colaboró en el área contable ya
que desde el mes de mayo no se contó con el cargo de contador ni auxiliar contable.

Dictamen suscrito el 01 de marzo de 2.021

LUZ ADRIANA LOPEZ.

T.P. 14593-T
Revisora Fiscal.