EJEMPLO DE CONCILIACIÓN BANCARIA

La empresa “La Cita, S.A. de C.V.”, te solicita realices su conciliación bancaria al 31 de

enero de 2024, y para tal efecto te entrega su auxiliar de bancos y el estado de cuenta
bancario de dicho mes.

AUXILIAR DE LA CUENTA DE BANCOS

FECHA CONCEPTO CARGOS ABONOS SALDO

01/01/24 SALDO 22,500.00
02/01/24 CHEQUE No. 520 700.00 21,800.00
04/01/24 CHEQUE No. 521 3,000.00 18,800.00
08/01/24 DEPÓSITO 14,600.00 33,400.00
11/01/24 CHEQUE No. 522 2,400.00 31,000.00
11/01/24 CHEQUE No. 523 750.00 30,250.00
16/01/24 CHEQUE No. 524 9,000.00 21,250.00
22/01/24 DEPÓSITO 8,300.00 29,550.00
30/01/24 CHEQUE No. 525 300.00 29,250.00

FECHA CONCEPTO CARGOS CRÉDITOS SALDO

01/01/24 SALDO 22,500.00
08/01/24 DEPÓSITO 4,600.00 27,100.00
09/01/24 CHEQUE No. 521 8,000.00 19,100.00
15/01/24 CHEQUE No. 520 700.00 18,400.00
18/01/24 CHEQUE No. 523 750.00 17,650.00
22/01/24 CHEQUE No. 522 2,400.00 15,250.00
30/01/24 COMISIÓN MANEJO DE CUENTA 172.41 15,076.09
30/01/24 I.V.A. DE COMISIÓN 27.59 15,050.00
30/01/24 INTERESES GANADOS 600.00 15,650.00
ESTADO DE CUENTA BANCARIO

Al investigar las diferencias se encontró lo siguiente:

1. La empresa registró $ 10,000.00 de más en el depósito del día 08/01/24, el cual

fue un pago de nuestros clientes.
2. La empresa registro el depósito por la cantidad de $ 8,300.00, el cual corresponde
a un pago que iba a realizar uno de nuestros clientes.
3. El auxiliar contable se equivocó al realizar el registro del pago a un proveedor, ya
que registró $ 3,000.00, en lugar de $ 8,000.00, con el cheque No. 521.
4. El banco no mando aviso de la comisión cuya cantidad asciende a $ 172.41 +
I.V.A.
5. El banco no mandó aviso de los intereses que la cuenta bancaria de la empresa
ganó, por la cantidad de $ 600.00

Nota: Los cheques Nos. 524 y 525 se encuentran en tránsito.