ADMINISTRACIÓN

Y NEGOCIOS

GESTIÓN DE ADQUISICIONES EN UNA EMPRESA

AF5.U2

NOMBRE: Lilian Saavedra Ormeño

CARRERA: Técnico en Administración de Empresas
ASIGNATURA: Finanzas de Corto Plazo
PROFESOR: Sylvia Inés Alvarado Jara
FECHA: 12-12-2018
1.- La Cía. CYPER ha recibido la información del Banco de Crédito respecto a los
movimientos de su cuenta corriente, en el mes de abril de 2016, a través de la Cartola
Bancaria. Por otro lado, la Cía. mantiene información de los movimientos de su cuenta, en
el Mayor Banco. Los saldos finales de ambos registros no coinciden, por lo que la Cía.
desea realizar la Conciliación Bancaria, usando la información detallada a continuación.

Saldos del Libro Mayor Banco, mes Abril 2016

+ -

Fecha Descripción Debe Haber Saldo

01-abr Saldo inicial 100.000,00 100.000,00

01-abr Depósito No 2 84.000,00 184.000,00
08-abr Cheque No 101 17.000,00 167.000,00
09-abr Intereses ganados 39.200,00 206.200,00
12-abr Cheque No 102 2.400,00 203.800,00
16-abr Depósito No 3 27.000,00 230.800,00
18-abr Tarjeta débito 10.000,00 220.800,00
20-abr Cheque 103 21.000,00 199.800,00
21-abr Cheque 104 13.600,00 186.200,00
21-abr Cheque 105 7.500,00 178.700,00
25-abr Depósito No 4 15.000,00 193.700,00
28-abr Depósito No 5 60.000,00 253.700,00

9-abr Cheque No 106 24.000,00 229.700,00

30-abr Cheque No 107 13.500,00 216.200,00
30-abr Saldo Final 216.200,00

1
 Saldos Cuenta Corriente, Cartola Bancaria Abril 2016

Fecha Descripción Debe Haber Saldo

01-abr Depósito de apertura 100.000,00 100.000,00

01-abr Depósito No 2 84.000,00 184.000,00

09-abr Intereses depósito PF 39.200,00 223.200,00

12-abr Cheque No 101 17.000,00 206.200,00

16-abr Depósito No 3 27.000,00 233.200,00

16-abr Cheque No 102 2.400,00 230.800,00

18-abr Cargo tarjeta débito 10.000,00 220.800,00

25-abr Cheque No 104 16.300,00 204.500,00

25-abr Depósito No 4 15.000,00 219.500,00

26-abr Cheque No 105 7.500,00 212.000,00

27-abr Nota Débito 001 15.000,00 197.000,00

30-abr Cheque No 106 24.000,00 173.000,00

30-abr Nota Débito 002 20.000,00 153.000,00

30-abr Cheque No 1254 10.000,00 143.000,00

30-abr Saldo Final 143.000,00

2
1) SALDO LIBRO MAYOR BANCO = 149.200.-
SALDO CUENTA CORRIENTE CARTOLA = 76.000.-

2) CH. G. Y N.C.
CH. 103. $ 21.100.-
CH. 107. $ 13.500.-
34.500.-
3) CONCLUSIONES

SALDO INICIAL LIBRO MAYOR BANCO $ 149.200.-

CH. 104. MAL GIRADO $ -13.600.-
CH. 104. MAL GIRADO $ -16.300.-
DEPOSITO. N° 5 . NO DEPOSITADO $ -60.000.-
N. DEBITO. 001 $ -15.000.-
N. DEBITO. 002 $ -20.000.-
CH. 1254.COB. DE OTRO MES $ -10.000.-
$ 41.500.-
$ +34.500.-
$ 76.000.-
3) CONCILIACIONES

NUEVO SALDO LIBRO MAYOR BANCO=$ 41.500.-

+ CH.G. Y N.C. =$ 34.500.-
$ 76.000.-

3
1. El movimiento de la cuenta del banco XYZ de la empresa Sibyll durante el mes de
diciembre fue:

Fecha Descripción Debe Haber Saldo

18/12/2003 Saldo anterior 10.908,35 10.908,35
19/12/2003 Cheque 7486 931,59 9.976,76
19/12/2003 Factura 13487 2.067,78 7.908,98
19/12/2003 Factura X434765 577,09 7.331,89
19/12/2003 Factura 12544 96,46 7.235,43
19/12/2003 Ingreso de cheques 1.502,53 8.737,86
20/12/2003 Gastos bancarios 7,51 8.730,45
20/12/2003 Ingreso en efectivo 2.313,90 11.044,35
20/12/2003 Pago efecto 8.568,93 2.475,42
20/12/2003 Factura 222555 754,48 1.720,94

Por otro lado , la cartola bancaria desde la misma fecha, presenta los siguientes
movimientos:

Fecha Descripción Debe Haber Saldo

18/12/2003 Saldo anterior 10.908,35 10.908,35
19/12/2003 Cheque 7481 882,67 10.025,68
19/12/2003 Cheque 7482 1.003,29 9.022,39
19/12/2003 Cheque 7483 1.470,83 7.551,56
19/12/2003 Cheque 7484 1.174,08 6.377,48
19/12/2003 Cheque 7485 1.633,85 4.743,63
19/12/2003 Cheque 7486 931,59 3.812,04
19/12/2003 Factura 13487 2.067,78 1.744,26
19/12/2003 Ingreso de cheques 1.502,53 3.246,79
20/12/2003 Ingreso de cheques 933,76 4.180,55
20/12/2003 Gastos bancarios 7,51 4.173,04
20/12/2003 Ingreso en efectivo 2.313,90 6.486,94
20/12/2003 Cheque 7487 72,12 6.414,82

IN TRODUCCION

4
El objetivo del presente trabajo y la idea principal es establecer un marco teórico en el
cual se debería desarrollar todas las herramientas, manejo, gestión y en la adquisición
de inventarios para que su resultado sea exitoso, a partir de la actividad diaria de una
empresa.

DESARROLLO

5
 1. Situación 1: Vostick Filter Company es un distribuidor de filtros de aire para tiendas de
ventas al detalle. Compra sus filtros a diferentes fabricantes. Estos se ordenan en lotes de
1.000. Colocar cada orden cuesta $40. La demanda de las tiendas al detalle es de 20.000
filtros mensuales y el costo de inventarios es de $0,10 por filtro al mes.

i. ¿Cuál es la cantidad óptima de la orden respecto de tantos tamaños de la orden

(lote)?
ii. ¿Cuál es la cantidad óptima de la orden si el costo de inventario fuera de $0,5 por
filtro al mes?
iii. ¿Cuál sería la cantidad óptima de la orden si el costo de ordenar fuera de $10?

1.- Q*= √ 2(20)(40)=4

100

Costos de Mantenimiento: $0.10*1.000=$100. El tamaño óptimo de pedido sería

4.000 filtros, lo cual representa 5 pedidos al mes.

2.- Q*=√ 2(20)(40)=5.56

50
Debido a que el tamaño del lote es de 1.000 filtros, la compañía pediría 6.000 filtros
cada vez. Mientras menor sea el costo de mantener existencias más importante se
vuelven relativamente los costos de pedir y mayor el tamaño óptimo del pedido.

3.- Q*= √ 2(20)(10)=2

100

Mientras menor sea el costo del pedido más importante se vuelven relativamente los
costos de mantener existencias y menor el tamaño óptimo del pedido.

2. Situación 2: Un proveedor le ofrece la siguiente tabla de descuento para la adquisición de su

principal producto, cuya demanda anual usted ha estimado en 5.000 unidades. El costo de
emitir una orden de pedido es de $49 y, adicionalmente, se ha estimado que el costo anual
de almacenar una unidad en inventario es un 20% del costo de adquisición del producto.

6
 i. ¿Cuál es la cantidad de orden que minimiza el costo total del inventario? Elabora una
tabla con el resultado de los cálculos.

Datos:
Cantidad de
Valor del orden que Tamaño
Tamaño del lote Descuento
Tramo producto minimiza el óptimo de
(unidades) (%)
($/unidad) costo del pedido
inventario
1 0 a 999 0% 5 700 UN /PEDIDO
2 1.000 a 1.999 4% 4,8 714 UN /PEDIDO
3 2.000 o más 5% 4,75 718 UN /PEDIDO

ii. Determinar el tamaño óptimo de pedido (Q*) para cada nivel o quiebre de precios.

Q*= √ 2* 5.000* 49 = 700 (un/ pedido)

0,2* 5

Q*= √ 2* 5.000* 49 = 714 (un/ pedido)

0,2* 4,8
Q*= √ 2* 5.000* 49 = 718 (un/ pedido)
0,2 * 4,75

CLONCLUSIÓN

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Debemos entender que esta gestión necesita de financiamiento para comprar las
materias primas, un movimiento de caja y efectivo, cuentas por pagar, compras que
deben ser adquiridas en forma racional, minimizar los costos, el manejo de inventario a
partir de la actividad diaria de una empresa para poder calcular y comprender cuando
egresemos.

BLIBLIOGRAFIA
8
Material de Profundización Modelos de manejo de inventarios Archivo.
Material de Profundización: Cálculos Archivo
https://www.monografias.com/trabajos100/analisis-y-calculo-proceso-compra/analisis-y-
calculo-proceso-compra.shtml