Actividad 3 Conciliacion Bancaria

LIBRETA BANCARIA
FECHA MOVIMIENTO CUENTAS CHEQUES DEBE HABER

6/1/2016 Saldo junio 2016
6/2/2016 Deposito del efectivo recaudado 15,000.00
6/8/2016 Pago de deuda al Sr. Bueno 110 2,300.00
6/15/2016 Pago de alquiler de oficina 111 3,000.00
6/20/2016 Pago de impuesto junio 2016 112 1,000.00
6/27/2016 Deposito cheque # 2020 banco union 2,000.00
6/30/2016 Pago de sueldo a la secretaria 113 1,230.00
TOTAL
EXTRACTO BANCARIO
FECHA MOVIMIENTO CUENTAS CHEQUES DEBE HABER
6/1/2016 Saldo anterior
6/2/2016 Deposito 15,000.00
6/9/2016 Cheque 110 2,300.00
6/15/2016 Cargo por chequera 50.00
6/20/2016 Cheque 112 1,000.00
6/30/2016 Cheque 113 1,230.00
31/06/2016 Intereses 220.00
TOTAL
Se pide
Realizar la conciliacion
Determinar el saldo real
Ajustes necesarios
HOJA DE CONCILIACION BANCARIA
SALDO BANCO
4,000.00 DEL
19,000.00 DETALLE CHEQUE EMPRESA BANCO
16,700.00 DEBE HABER DEBITO
13,700.00 Saldos 13,470.00
12,700.00 Deposito en transito
14,700.00 N/C por chequera 50.00
13,470.00 Cheque # 111 en circulacion 3,000.00
N/A por efectivizacion de intereses 220.00
SUMAS 13,690.00 50.00 3,000.00
SALDO REAL EN BANCO 13,640.00 13,640.00
SALDO SUMAS IGUALES 13,690.00 13,690.00 16,640.00
4,000.00
19,000.00
16,700.00
16,650.00
15,650.00
14,420.00
14,640.00
COD DETALLES
***1***
500 Gasto bancario
OBSERVACIONES 100 Credito fiscal
CREDITO 100 Banco
14,640.00 GLOSA: Por vargo bancario por chequera
2,000.00 ***2***
100 Banco
400 Interese ganados
GLOSA: Por efectivizacion de documento en cobranza
16,640.00
16,640.00
DEBE HABER
43.50
6.50
50.00
220.00
220.00
LIBRETA BANCARIA CHEQUES
11/2/2012 Apertura de cuenta corriente
11/4/2012 Compra de chequera
11/10/2012 Deposito en cuenta corriente
11/14/2012 Compra de mercaderia Sr. Cuevas 304
11/15/2012 Pago de cheque a Proveedor Sr. Peña 305
11/17/2012 Compra de mobiliarios Muebles inti 306
11/22/2012 N/A por cobranza del banco
11/24/2012 Compra de fax Sr. Lopez 307
11/26/2012 Pago viatico Sr. Mendez 308
11/27/2012 Anticipo a proveedores Sr. Gutierrez 309
11/28/2012 Pago deuda Sr. Oropeza 310
11/30/2012 Deposito en cuenta corriente
TOTALES
EXTRACTO BANCARIO
FECHA MOVIMIENTO CUENTAS CHEQUES
11/2/2012 Deposito de apertura de cuenta corriente
11/3/2012 N.C por talonarios de cheques
11/10/2012 Deposito de fondos
11/16/2012 Pago de cheques a proveedor Sr. Peña 305
11/22/2012 N.A por cobranzas empresa Tirano SRL
11/27/2012 Pago de cheques Sr. Mendez 308
11/28/2012 Pago de cheques Sr. Gutierrez 309
11/28/2012 Pago de cheques Sr. Oropeza 310
11/29/2012 N.A por cobranza de comercial Mundo
11/30/2012 Deposito pro anticipo cliente Sr. Ramos
11/30/2012 Impuestos a las transacciones financieras
TOTAL
DATOS COMPLEMENTARIOS
1 El cheque nro. 309 el valor correcto es de Bs. 2850,00
2 La nota de abono por cobranza al comercial mundo es error del banco
DEBE HABER SALDO HOJA DE CONCILIACION BANCARIA
25,000.00 25,000.00 DEL
120.00 24,880.00 DETALLE CHEQUE EMPRESA
6,000.00 30,880.00 DEBE
3,000.00 27,880.00 Saldo segun empresa/banco 26,500.00
500.00 27,380.00 compra de mercaderia Sr. Cuevas 304
4,000.00 23,380.00 compra de mobiliarios Muebles inti 306
8,000.00 31,380.00 compra de fax Sr. Lopez 307
6,000.00 25,380.00 N.A por cobranza de comercial mundo
800.00 24,580.00 Anticipo a proveedores Sr. Gutierrez
2,580.00 22,000.00 Deposito por anticipo cliente Sr. Ramos 4,000.00
1,500.00 20,500.00 Deposito bancaria cuenta corriente
6,000.00 26,500.00 Impuestos a las transacciones financieras
45,000.00 18,500.00 26,500.00 SUMAS 30,500.00
SALDO REAL EN BANCO
SUMAS IGUALES 30,500.00
DEBE HABER SALDO
25,000.00 25,000.00
120.00 24,880.00
6,000.00 30,880.00
500.00 30,380.00
8,000.00 38,380.00
800.00 37,580.00
2,850.00 34,730.00
1,500.00 33,230.00
2,500.00 35,730.00
4,000.00 39,730.00
115.00 39,615.00
5,885.00 45,500.00 39,615.00
COD
BANCO OBSERVACIONES 100

HABER DEBITO CREDITO 100
39,615.00
3,000.00 cheque en circulacion
4,000.00 cheque en circulacion 100
6,000.00 cheque en circulacion 200
2,500.00 error banco
270.00 error empresa faltante
deposito en el banco
6,000.00 deposito de la empresa 500
115.00 nota cargo ITF 100
385.00 15,500.00 45,615.00
30,115.00 30,115.00
30,500.00 45,615.00 45,615.00
DETALLES DEBE HABER
***1***
Anticipo a proveedores 270.00
Banco m/n 270.00
***2***
Banco M/N 4,000.00
Anticipo de cliente 4,000.00
***3***
ITF 115.00
Banco M/N 115.00
LIBRETA BANCARIA
4/1/2014 Apertura de cta. Cte.
4/5/2014 Pago fact. 02654 Librería Burgos 203100
4/7/2014 Pago fact. 06327 Compra de computadora 203101
4/9/2014 Deposito por prestamo al cliente 1
4/10/2014 Pago fact. 59835 Mantenimiento de vehiculo 203102
4/12/2014 Pago fact. 94631 Muebles "YUYI" 203103
4/14/2014 Deposito P/Ventas al credito (L/C) 2
4/16/2014 Pago de deuda al Sr. Marcelo Limpia 203104
4/17/2014 Anticipo al personal Adm. Manuel Sanchez 203105
4/19/2014 Deposito P/Ventas al credito 3
4/20/2014 Pago fact. 00687 Canal 13 203106
4/22/2014 Pago fact. 0073889 periodico El Mundo 203107
4/23/2014 Pago fact. 005444Refeaccion de Edificio 203108
4/26/2014 Deposito por devolucion de compra 4
4/28/2014 Pago fact. 54444 Por pintura Monopol 203109
4/29/2014 Pago fact. 0447764 Por Devoliciones sobre ventas 203110
4/30/2014 Pago fact. 245647 Por SAGUAPAC 203111
4/30/2014 Pago fact. 456828 Por compra de mercaderia 203112
TOTAL
EXTRACTO BANCARIO
4/1/2014 Por apertura de Cta Cte.
4/3/2014 Nota de Debito por Chequera
4/5/2014 Pago de Cheque # 203100
4/7/2014 Pago de Cheque # 203101
4/9/2014 Deposito N.- 1
4/12/2014 Pago de Cheque # 203103
4/14/2014 Deposito N.- 2
4/17/2014 Pago de Cheque # 203105
4/19/2014 Deposito N.- 3
4/20/2014 Pago de Cheque # 203106
4/22/2014 Pago de Cheque # 203107
4/23/2014 Pago de Cheque # 203108
4/26/2014 Deposito N.- 4
4/27/2014 Nota de Debito por prestamo
4/28/2014 Pago de Cheque # 203109
4/30/2014 Pago de Cheque # 203111
4/30/2014 Nota de Abono por Tranf. De fondo banco union
TOTAL
1 El cheque Nº 203103,Error de registro de la empresa
2 El cheque Nº 203108,Error de registro del banco
3 Deposito Nº 2 de la fecha 14/04/2015 error de registro de la empresa
4 Deposito Nº 4 de la fecha 26/06/20147 error de registro del banco
Se pide
Ajustes necesarios
DEBE HABER SALDO BANCO
26,486.25 26,486.25 DEL
975.00 25,511.25 DETALLE CHEQUE EMPRESA
4,000.00 21,511.25 DEBE
6,800.86 28,312.11 saldo en caja y banco 19,773.61
750.00 27,562.11 Fact. 59835 Mant. De vehiculo 203102
7,395.50 20,166.61 Fact. 94631 Muebles y enseres 203103 3,600.00
3,168.00 23,334.61 Depoito 2 por venta al credito
2,300.00 21,034.61 Pago de cheque 203108
1,650.00 19,384.61 Pago de deuda Sr. Marcelo L. 203104
9,760.00 29,144.61 Deposito Nª 4
1,900.00 27,244.61 Fact. 0447764 Dev. s/ venta 203110
980.00 26,264.61 Fact. 456828 por cpmra de mercaderia 203112
2,780.00 23,484.61 Nota de debito por chequera
6,005.00 29,489.61 Nota de debito por prestamo
5,724.00 23,765.61 Nota de abono 920.00
690.00 23,075.61 SUMAS 24,293.61
2,102.00 20,973.61 SALDO REAL EN BANCO
1,200.00 19,773.61 SUMAS IGUALES 24,293.61
52,220.11 32,446.50 19773.61
DEBE HABER SALDO

26,486.25 26,486.25
860.00 25,626.25
975.00 24651.25
4,000.00 20,651.25 -3,600.00
6,800.86 27,452.11
3,795.50 23,656.61
316.00 23,972.61
1,650.00 22,322.61
9,760.00 32,082.61
1,900.00 30,182.61
980.00 29,202.61
7,280.00 21,922.61
5,006.00 26,928.61
9,560.00 17,368.61
5,724.00 11,644.61
2,102.00 9,542.61
920.00 10,462.61
38,826.50 49,289.11 10,462.61
COD
500
100
EMPRESA BANCO OBSERVACIONES
HABER DEBITO CREDITO
10,462.61
750.00
2,852.00
4,500.00
2,300.00
999.00
690.00
1,200.00
860.00
9,560.00
13,272.00 4,940.00 15,961.61

11,021.61 11,021.61
24,293.61 15,061.61 15,061.61 500
4/3/2014 DEBE HABER
Gastos bancarios 748.00
Credito fiscal 112.00
Banco m/n 860.00
Glosa: Por la nota de chequera de l banco
4/12/2014
Banco m/n 3,600.00
CF 468.00
Muebles y Enseres 3,132.00
Glosa.Pao fact. Nª 94631 muebles " YUYI "
4/14/2014
Doc. Por cobrar 2,852.00
Banco m/n 2,852.00
Glosa: Deposito por venta al credito
4/27/2014
Prestamo bancario 9,560.00
Banco m/n 9,560.00
Glosa: Nota de debito por prestamo
4/30/2014
Banco Bisa m/n 920.00
Banco Union m/n 920.00
Glosa: Nota de abono por tranf. De banco union
LIBRETA BANCARIA
FECHA MOVIMIENTO CUENTAS CHEQUES DEBE HABER SALDO
Saldo al 31 de enero 0.00
2/2/2015 Deposito 50,000 50,000
2/2/2015 Deposito 100,000 150,000
2/4/2015 Cheque 301 15,000 135,000
2/6/2015 Cheque 302 20,000 115,000
2/7/2015 Deposito 250,000 365,000
2/7/2015 Cheque 303 30,000 335,000
2/10/2015 Cheque 304 3,500 331,500
2/14/2015 Cheque 305 44,000 287,500
2/15/2015 Deposito 30,000 317,500
2/16/2015 Deposito 38,500 356,000
2/18/2015 Cheque 306 45,000 311,000
2/21/2015 Deposito 75,000 386,000
2/24/2015 Cheque 307 50,000 336,000
2/28/2015 Deposito 55,000 391,000
2/28/2015 Cheque 309 30,000 361,000
2/28/2015 Cheque 310 50,000 311,000
TOTAL
EXTRACTO BANCARIO
FECHA MOVIMIENTO CUENTAS CHEQUES DEBE HABER SALDO
Saldo al 31 de enero 0
2/2/2015 Deposito 50,000 50,000
2/2/2015 Deposito 100,000 150,000
2/6/2015 Cheque 302 20,000 130,000
2/6/2015 Cheque 301 16,500 113,500
2/7/2015 Deposito 200,000 313,500
2/12/2015 Cheque 304 3,500 310,000
2/15/2015 Cheque 305 40,000 270,000
2/15/2015 Deposito 33,000 303,000
2/16/2015 Deposito 38,500 341,500
2/17/2015 Intereses 87690457 1,000 342,500
2/18/2015 Pago documento 98708974 12,500 330,000
2/19/2015 Cobro documento 99876045 60,000 390,000
2/20/2015 Comision 99904561 6,000 384,000
2/20/2015 Cheque 650 75,000 459,000
2/28/2015 Cheque 306 45,000 414,000
2/28/2015 Cheque 650 75,000 339,000
TOTAL 218,500 557,500 339,000
Se pide
Ajustes necesarios
Datos Complementarios:
- El saldo real es de Bs.250000 el depósito de la fecha 07/02/2015
- La empresa cargo equivocadamente Bs.30000 en el depósito del 15/02/2015el abono del banco es el correcto.
- El depósito de las ventas realizado por el mensajero de Bs. 55000 está correcto
- El cheque nro. 301 el monto real es Bs.15000
- Cheque nro. 305 fue girado por pago de alquileres a 12 meses Bs. 40.000 del 14 de febrero,
- Nota de cargo por el banco Bs.12500 por el pago de documentos del 18 de febrero.
- Nota de cargo por comisión en servicios bancarios Bs. 6000.
- El cheque nro. 650 fue devuelto por no contar con suficientes fondos para ser cobrados.
- Nota de Abono por intereses a favor de la empresa Bs. 1000
- Nota de abono por cobro de documentos protestados Bs.60000
Cheques en circulación:
- Pago al proveedor Lucas Bs.30000 cheque nro. 309, cheque Nro. 310 Bs. 50000 a la comercial Doña Gusta.
BANCO
DEL
DETALLE CHEQUE EMPRESA BANCO
DEBE HABER DEBITO CREDITO
Saldos 31,100,000 33,900,000
Deposito 07/02/2015 5,000,000
Deposito 15/02/2015 300,000
Deposito 21/02/2015 7,500,000
Deposito 28/02/2015 5,500,000
Cheque N° 99904561 600,000
Cheque N°301 150,000
Cheque N°305 400,000
Cheque N° 98708974 1,250,000
Cheque N° 303 3,000,000
Cheque N° 307 5,000,000
Cheque N° 309 3,000,000
Cheque N°310 5,000,000
N/A por intereses 100,000
Cheque N° 998776045 6,000,000
SUMAS 37,900,000 1,850,000 16,000,000 52,050,000
SALDO REAL EN BANCO 36,050,000 36,050,000
SUMAS IGUALES 37,900,000 37,900,000 52,050,000 52,050,000
o del banco es el correcto.

omercial Doña Gusta.
COD DETALLES DEBE
***1***
Banco 300,000
OBSERVACIONES Caja M/N
Glosa: Por correccion de depositoo 15/02/2015
***2***
Comisionn Bancaria 522,000
CF 78000
Banco
Glosa:Nota de cargo por comisiones
***3***
Banco 400,000
Alquiler pagado por adelantado
DF
Glosa:Ajuste al cheque Nº305
***4***
Documento por pagar 1,250,000
Banco
Glosa: N/C por pago de documento
***5***
Banco 100,000
Intereses Ganados
Glosa: abono por intereses
***6***
Banco 6000000.00
Documento por cobrar protestado
Glosa: abono por cobro de documento
TOTAL 8,650,000
HABER
300,000
600,000
348,000
52000
1,250,000
100,000
###
8,650,000
LIBRETA BANCARIA
Nov. 30 Saldo del mes anterior
Dic. 01 Deposito Nº 001
Dic. 02 Pago de honorarios del auditor 101
Dic. 05 Sr. Pinto - pago de sueldo 102
Dic. 07 Sr. Ruiz - por reparacion de vehiculo 103
Dic. 09 Sr. Soto - por factura de mercaderia 104
Dic. 12 Traspaso al Banco union C/Cheque certificado 105
Dic. 14 Giro nº 003 de La paz Sr. Rosales
Dic. 15 N.A Nº 001 pago de L/C en cobranza
Dic. 16 Pago de factura de CRE por nov/11 106
Dic. 19 Pago de factura de COTAS por nov/11 107
Dic. 19 Pago de factura Nº 100 /librería "ABC" 108
Dic. 19 Pago de impuestos por nov 109
Dic. 20 N.A Nº 002 traspaso de oficina La paz
Dic. 21 Factura nº 345 p/compra de mercaderia 110
Dic. 22 Anticipos Sr. Arce 111
Dic. 22 Pago Dr. Ortiz por atencion medica 112
Dic. 23 Pago de servicio de te - Sr. Mezza 113

Dic. 24 Compra de muebles o/ Sr. Robles 114
Dic. 24 Compra de mat. Escritorio - librería "ABC" 115
Dic. 27 Pago de alquiler - diciembre 116
Dic. 30 N.C Nº 100 trapaso a oficina montero
TOTAL
EXTRACTO BANCARIO
Dic. 01 Saldo del mes anterior
Dic. 05 Cheque Nº 102
Dic. 12 Cheque Nº 105 - visado
Dic. 14 Giro Nº 003 - traspaso de La paz
Dic. 15 N.A Nº 001 p/ doc. En cobranza
Dic. 19 Cheque Nº 107 visado
Dic. 20 N.A Nº 002 traspaso de La paz
Dic. 30 N.C Nº 100 traspao de of. Montero
Dic. 30 N.C Nº 100 por chequera
Dic. 30 N.C Nº 115 P/intereses S/prestamo
Dic. 30 N-.A Nº 015 traspaso de of. La paz
TOTAL
1 Existe un cheque pendiente del mes anterior Bs. 1500
2 Verificado los documentos (papeletas de depositos) que respalda el deposito
Nº 004 se establece un importe real de Bs,. 2400 como figura en el extracto
bancario
3 El cheque Nº 115 fue girado de la cuenta corriente que la empresa tiene con el banco union
4 El cheque Nº 7568 mo corresponde a nuestra cuenta corriente
Se pide
1 Conciliacion bancaria al 31/12/14
2 Determinar el saldo real disponible al 31/12/14
3 Ajustes necesarios al 31/12/14
DEBE HABER SALDO BANCO
6,960 DEL
8,200 15,160 DETALLE CHEQUE
4,000 11,160
4,820 6,340 SALDOS
1,400 4,940 DEPOSITO Nº004
1,880 3,060 CHEQUE Nº7568 (AJENO)
6,500 9,560 N/C Nº110 POR CHEQUERA
3,800 5,760 N/CNº115 POR INTERESES SOBRE PRESTAMOS
2,200 7,960 CHEQUE Nº 101
3,480 11,440 CHEQUE Nº103
680 10,760 CHEQUE Nº 106
380 10,380 CHEQUE Nº108
480 9,900 CHEQUE Nº 111
1,420 8,480 CHEQUE Nº112
5,800 14,280 CHEQUE Nº113
1,892 12,388 CHEQUE Nº114
400 11,988 CHEQUE Nº 115
320 11,668 N/A POR TRANSFERENCIA DE FONDOS
140 11,528 CHEQUE PENDIENTE ANTERIOR

3,200 14,728 SUMAS
1,840 12,888 SALDO REAL EN BANCO
500 12,388 SUMAS IGUALES
1,000 11,388
4,200 15,588
1,400 14,188
DEBE HABER SALDO

8,460.00
8,200.00 16,660.00
4,820.00 11,840.00
1,880.00 9,960.00
6,500.00 16,460.00
3,800.00 12,660.00
2,200.00 14,860.00
3480 18,340.00
380 17,960.00
1420 16,540.00
5800 22,340.00
1892 20,448.00
3200 23,648.00
1000 22,648.00
2220 20,428.00
1400 19,028.00
140 18,888.00
1880 17,008.00
2400 19,408.00
1800 21,208.00
el banco union
COD

1,418,800.00 212,080.00
180,000.00
22,200.00
14,000.00
188,000.00
400,000.00
140,000.00
68,000.00
48,000.00
40,000.00
32,000.00
14,000.00
184,000.00
50,000.00
180,000.00
150,000.00
1748800 382000 976000 234280
1366800 1366800
1748800 1748800 234280 234280
DETALLES DEBE HABER
***1***
CAJA M/N 180,000.00
BANCO 180,000.00
GLOSA: POR CORRECCION DE DEPOSITO Nº004
***2***
GASTO BANCARIO 12,180.00
CF 1,820.00
BANCO 14,000.00
GLOSA: CARGO BANCARIO POR CHEQUERA
***3***
INTERESES BANCARIOS 188,000.00
BANCO 188,000.00
GLOSA:POR CARGO BANCARIO POR INTERESES
***4***
BANCO 180,000.00
CUENTAS POR PAGAR OF. LA PAZ 180,000.00
GLOSA:POR TRANSFERENCIAS DE FONDOS
***5***
BANCO 150,000.00
CUENTAS POR PAGAR 150,000.00
GLOSA: POR CHEQUE SIN COBRAR
TOTAL 712,000.00 712,000.00
CONCILIACION 6
La empresa industrial “LA BAMBA SRL”

1. Saldo según el extracto bancario del BNB al 31/08/2012 es de Bs. 7547
2. Saldo según libro mayor y libreta bancaria a la fecha es de Bs.7325
3. Nota de abono por efectivizacion del documento en cobranza Bs. 500
4. Nota de cargo del banco por comisión Bs.5
5. Depósito de la empresa no considerado por el banco Bs. 462.
6. Cheque de otra empresa cargado por error en el banco Bs. 250.
7. Nota de cargo por retiro de fondos por el socio Menacho Bs. 420.
8. La pago a sus proveedores que no fueron cobrados.
- Cheque Nro. 2303 Fernando Mareño Bs. 212
- Cheque nro. 2320 Wilber Ruiz Bs. 450
- Cheque Nro. 2335 Adolfo Ballivian Bs.197
Se pide:
- Realizar la conciliación bancaria
- Determinar el saldo real
- Contabilizar los ajustes necesario
BANCO
DEL
DETALLE CHEQUE
SALDOS
DEPOSITO EN TRANSITO
N/C POR COMISION
ERROR POR CHEQUE CARGADO OTRA EMPRESA
N/C POR RETIRO DE FONDOS SOCIO MENACHO
CHEQUE Nº2303 EN CIRCULACION
N/C POR EFECTIVIZACION DE DOCTO. EN COBRANZA
SUMAS
SALDO REAL EN BANCO
SUMAS IGUALES
COD

7,325.00 7,547.00
462.00
5.00
250.00
420.00
212.00
450.00
197.00
500.00
7,825.00 425.00 859.00 8,259.00
7,400.00 7,400.00
7,825.00 7,825.00 8,259.00 8,259.00
DETALLES DEBE HABER
***1***
COMISION BANCARIA 4.35
CF 0.65
BANCO 5.00
GLOSA: POR CARGO BANCARIO SOBRE COMISION
***2***
CUENTA PERSONAL SOCIOS 420.00
BANCO 420.00
GLOSA: POR RETIRO DE FONDOS SOCIO C
***3***
BANCO 500.00
DOCUMENTO DE COBRANZA 500.00
GLOSA:POR EFECTIVIZACION DE DOCUMENTO EN COBRANZA
TOTAL 925.00 925.00

CONCILIACION 7
1 El contador del departamento contable de la comercial CIBERNET SRL. El saldo según extracto del banco
asciende a Bs. 2666 y el saldo según libro mayor y/o libreta es de Bs. 2140 al 31 de julio 2014.
2 El depósito de la empresa de fecha 20 de julio, no figura en el extracto bancario pro Bs. 2410.
3 El 31 julio, según extracto bancario figura el traspaso de la oficina de la paz por Bs.2400.
4 El cliente Mario Medrano deposita en nuestra corriente Bs. 1250 como anticipo para futuras compras
en la empresa. El cual nos comunica con una llamada telefónica.
5 Existe una nota de cargo en el extracto bancario que no corresponde a la empresa por Bs.250
6 Los cheques en circulación es el siguiente:
- Cheque nro. 350, pago a la Caja Nacional Bs.710
- Cheque nro. 353, pago al proveedor Sánchez Bs. 325
- Cheque nro. 354, pago al Ing. Felipe Carrión Bs.110
- Cheque nro. 356, pago al Arq. Lawrence Mojica Bs.74
- Cheque nro. 357, pago Demetrio Campos Bs. 87
7 Julio 31, existe abono por Bs. 1810, importe liquido del descuento de la letra de cambio del cliente
Cristiano Ronaldo con un valor nominal de Bs. 2000 la diferencia fue descontado por concepto de
intereses Bs. 160 y comisiones Bs. 30 según factura nro. 723.
8 Adjunto al extracto del banco hace llegar una Nota de Abono por traspaso Bs.600 de la cuenta
corriente del Sr. William Ramallo (Cliente); asimismo existe una Nota de Abono de bs. 400 de la
Universidad Domingo Savio (la empresa no tiene ninguna relación comercial con esta Universidad)
error del banco.
9 Julio 31, por instrucciones del gerente de la empresa el realiza un traspaso a la cuenta de ahorros por BS. 1.200
10 El cheque nro. 351 fue contabilizado por Bs.2180 a favor de la comercial Chiriguano por la compra de
una impresora, pero fue debitado de nuestra cuenta bancaria según extracto Bs.2810, una verificado la
factura y el cheque se evidencia que el pago realizado por banco es el correcto.
11 Nota de Cargo según extracto del banco es el siguiente:
Amortización de préstamo hipotecario de Bs.2100 en este importe se incluye Bs.100 por concepto
de interes
Nota de cargo por concepto de chequeras Bs. 150
El cheque del cliente Braulio Coca de Bs.310 es rechazado por no tener fondos suficientes.
Se pide:
- Contabilizar los ajustes necesarios
BANCO
DEL
extracto del banco DETALLE CHEQUE EMPRESA
DEBE
SALDOS 2,140.00
ERROR EN NOTA DE CARGO
uturas compras N/C POR INTERESES
N/C POR COMISIONES
N/C POR TRASPASO A CAJA DE AHORRO
N/C POR AMORTIZACION DE PRESTAMO
N/C POR INTERESES
N/C POR CHEQUERA
N/C POR CHEQUE SIN FONDO
ERROR EN CHEQUE Nº351
CHEQUE Nº350
o del cliente CHEQUE Nº353
CHEQUE Nº354
CHEQUE Nº356
CHEQUE Nº357
N/A POR TRASPASO PAGO DE CLIENTE 2400.00

N/A POR ANTICIPO DE CLIENTE 1250
N/A POR DESCUENTO DE LETRA 1810.00
de ahorros por BS. 1.200 N/A POR TRASPASO PAGO DE CLIENTE 600.00
por la compra de ERROR EN N/A TRASPASO DE LA UNIVERSIDAD 400.00
na verificado la SUMAS 8,600.00
SALDO REAL EN BANCO
SUMAS IGUALES 8,600.00
COD
BANCO OBSERVACIONES
HABER DEBITO CREDITO
2666.00
2410.00
250.00
160.00
30.00
1,200.00
2,000.00
100.00
150.00
310.00
630.00
710.00
325.00
110.00
74.00
87.00
4,580.00 1,306.00 5,326.00

4,020.00 4,020.00
8,600.00 5,326.00 5,326.00
DETALLES DEBE HABER
***1***
INTERESES BANCARIOS 260.00
BANCO 260.00
GLOSA: NOTA DE CARGO POR INTERESES
***2***
CF 3.90
BANCO 30.00
GLOSA: NOTA DE CARGO POR COMISIONES
***3***
CAJA DE AHORRO 1,200.00
BANCO 1,200.00
GLOSA:N/C POR TRASPASOS DE FONDOS
***4***
PRESTAMO BANCARIO 2,000.00
BANCO 2,000.00
GLOSA: POR AMORTIZACION DE DEUDA
***5***
INVENTARIO DE MERCADERIA 130.50
CF 19.50
BANCO 150.00
GLOSA: POR CHEQUERA
***6***
CUENTAS POR COBRAR 310.00
BANCO 310.00
GLOSA: N/C POR CHEQUE SIN FONDO
***7***
INVENTARIO DE MERCADERIA 548.10
CF 81.90
BANCO 630.00
GLOSA: POR CORRECION DEL CHQUE Nº351
***8***
BANCO 2,400.00
CUENTAS POR COBRAR 2,400.00
GLOSA: NOTA DE ABONO, PAGO DE CLIENTE
***9***
BANCO 1,250.00
ANTICIPO DE CLIENTE 1,250.00
GLOSA: N/A POR ANTICIPO DE UN CLIENTE
***10***
BANCO 2,000.00
DOCTO. POR COBRAR DESCONTADO 2,000.00
GLOSA: POR DOCUMENTO DESCONTADO
***11***
BANCO 600.00
CUENTAS POR COBRAR 600.00
GLOSA: NOTA DE ABONO, PAGO DE CLIENTE
TOTAL 10,830.00 10,830.00
CONCILIACION 8
La Empresa “El Solitario” desea que usted realice la conciliación y sus respectivos asientos de regularización al
02 de enero de 2013, para la cuenta corriente del banco de crédito de acuerdo a los siguientes datos:
Saldo según libro mayor de Bancos Bs. 1.545

Saldo según extracto Bancario Bs. 15.000
Las Notas de Débito entregadas por el banco son de Bs. 80; 90Bs. por emisión de chequera y Bs.45 por
la emisión de 1 talonario chequeras.
Los depósitos en tránsito son: de Bs.3.000; Bs. 2.500 y Bs. 500 por las ventas del día
Un depósito realizado por el Sr. Padilla por Bs. 5.910 comunicado telefónicamente a la empresa
La empresa obtuvo un préstamo del Banco de Crédito por Bs. 6.000, desembolsado en nuestra cuenta
menos su comisión del 2%.
Los cheques pendientes de cobro son: Ch/ No. 200 por Bs. 1.000; Ch/ No. 201 por Bs. 1.500; Ch/ No. 202 por
Bs. 2.000 Ch/ No. 203 por Bs. 3.500.
Se pide:
BANCO
DEL
DETALLE CHEQUE EMPRESA
gularización al DEBE HABER
SALDOS 1,545.00
N/C POR CHEQUERA 215.00
N/C POR COMISION 120.00
N/A POR DEPOSITO DE CLIENTE 5,910.00
N/A POR PRESTAMO BANCARIO 5,880.00
SUMAS 13,335.00 335.00
No. 202 por SALDO REAL EN BANCO 13,000.00
SUMAS IGUALES 13,335.00 13,335.00
COD DETALLES
***1***
COMISION BANCARIA
BANCO OBSERVACIONES CF
DEBITO CREDITO BANCO
15,000.00 GLOSA: POR CARGO BANCARIO POR CHEQUERA
6,000.00 ***2***
COMISION BANCARIA
CF
1,000.00 BANCO
1,500.00 GLOSA: POR CARGO BANCARIO DE COMISION
2,000.00 ***3***
3,500.00 BANCO
CUENTAS POR COBRAR
GLOSA: POR ABONO EN PAGO DE DEUDA
8,000.00 21,000.00 ***4***
13,000.00 BANCO
21,000.00 21,000.00 PRESTAMO BANCARIO
GLOSA: POR ABONO LIQUIDO SOBRE PRESTAMO
TOTAL
DEBE HABER
187.05
27.95
215.00
104.40
15.60
120.00
5,910.00
5,910.00
5,880.00
5,880.00
12,125.00 12,125.00
CONCILIACION 9
Con base en los siguientes datos prepare una conciliación de banco y determine el saldo real de
efectivo disponible para la empresa “ ANDALUZ ”, al 31 de octubre de 2.014.
Saldo al 31 /10/ 2.014, según extracto bancario Bs. 2.329.-

Saldo al 31 /10/ 2.014, según libros de la empresa Bs. 1838.-
Documento cobrado por el Banco y no registrado en libros Bs. 500.-
Cargos bancarios no registrados en libros por la empresa Bs. 3.-
LA EMPRESA “ANDALUZ”
Depósito en tránsito Bs. 280.-
Cheques pendientes de pago: No 551 Bs. 64.-
BANCO
DEL
saldo real de DETALLE CHEQUE EMPRESA
DEBE HABER
SALDOS 1,838.00
N/C POR COMISION 3.00
N/A POR EFECTIVIZACION DE DOCT. EN COBRANZA 500.00
SUMAS 2,338.00 3.00
SALDO REAL EN BANCO 2,335.00
SUMAS IGUALES 2,338.00 2,338.00
COD
BANCO OBSERVACIONES
DEBITO CREDITO
2,329.00
280.00
64.00
48.00
120.00
42.00
274.00 2,609.00
2,335.00
2,609.00 2,609.00
DETALLES DEBE HABER
***1***
CF 0.39
BANCO 3.00
***2***
BANCO 500.00
DOCUMENTO EN COBRANZA 500.00
GLOSA:POR EFECTIVIZACION DE DOCUMENTO DE COBRANZA
TOTAL 503.00 503.00
CONCILIACION 10
En base a la siguiente información de la empresa “CONFIABLE” SRL:
a) Preparar una conciliación de banco y determinar el saldo real disponible en

efectivo el 30 de septiembre de 2.004.
Presentar el asiento o asientos necesarios para corregir las cuentas.
Saldo según extracto bancario al 30 / 09 / 2.004. Bs. 8.150.-

Saldo según libros a la misma fecha Bs. 7.325.-
Documento cobrado por el banco Bs. 500.-
Cargos bancario Bs. 5.-
Depósitos en tránsito Bs. 462.-
Cheque depositado el 3 /09/ 04, devuelto por (sin fondos) Bs. 42.-
Cheque de otra empresa cargado por error del banco Bs. 25.-
Cheques pendientes: No 423 Bs. 212.-
No 452 Bs. 450.-
No 466 Bs. 197.-
BANCO
DEL
DETALLE CHEQUE
SALDOS
N/C POR COMISION
N/C CHEQUE DEVUELTO POR FALTA DE FONDOS
Bs. 8.150.- CHEQUE AJENO
Bs. 7.325.- CHEQUE Nº 423 EN CIRCULACION
Bs. 500.- CHEQUE Nº 452 EN CIRCULACION
Bs. 5.- CHEQUE Nº 466 EN CIRCULACION
Bs. 462.- N/A POR EFECTIVIZACION DE DOCTO. EN COBRANZA
Bs. 42.- SUMAS
Bs. 25.- SALDO REAL EN BANCO
Bs. 212.- SUMAS IGUALES
Bs. 450.-
Bs. 197.-
COD

7,325.00 8,150.00
462.00
5.00
42.00
25.00
212.00
450.00
197.00
500.00
7,825.00 47.00 859.00 8,637.00
7,778.00 7,778.00
7,825.00 7,825.00 8,637.00 8,637.00
DETALLES DEBE HABER
***1***
CF 0.65
BANCO 5.00
***2***
CUENTA POR COBRAR 42.00
BANCO 42.00
GLOSA:POR CHEQUE DEVUELTO POR FALTA DE FONDOS
***3***
BANCO 500.00
DOCUMENTO DE COBRANZA 500.00
GLOSA: POR EFECTIVIZACION DE DOCUMENTO EN COBRANZA
TOTAL 547.00 547.00

CONCILIACION 11
1) Saldo del extracto bancario del banco mercantil cuenta corriente 1102-736-0236 al 31 de octubre del 2013 es de Bs. 19610.
2) El saldo según libro mayor y libreta bancaria de la empresa comercial Quiquiriquí SRL a la fecha es el siguiente de Bs.18450.
3) Pagamos con cheque Nro. 0289 al proveedor José Justiniano Bs. 12.890.
4) Se realiza el depósito en efectivo de las ventas Bs.12.000
5) El banco ha cobrado un documento a favor de la empresa Bs.12.000 al 8% de interés anual a 60 días, que fue cargado a
la cuenta de la empresa, el banco cobro una comisión de Bs.30 por dicha operación.
6) El banco cargo por error a la empresa un cheque de Bs.11000 que pertenecía a la empresa al Tuja.
7) El banco realizo el pago de Bs.3500 al proveedor Sr. Andrés Medina, el contador de la empresa había registrado dicho
cheque Bs.5300 según libreta bancaria.
8) Impuestos a las transacciones financieras Bs. 60
9) El cheque de un cliente fue rechazado por no tener fondos de Bs.2500
10) El cliente de la empresa cancela su deuda con cheque de Bs.800 y nos deposita en la cuenta corriente, este cheque el
contador de la empresa registró Bs.900.
Se pide:
BANCO
DEL
tubre del 2013 es de Bs. 19610. DETALLE CHEQUE
cha es el siguiente de Bs.18450.
SALDOS
60 días, que fue cargado a ERROR EN REGISTRO DE DEPOSITO
NOTA DE CARGO POR COMISION
ERROR EN N/C POR CHEQUE AJENO
esa había registrado dicho ERROR EN REGISTRO DE CHEQUE
NOTA DE CARGO POR CHEQUE SIN FONDO
NOTA DE CARGO POR COMISION SOBRE GIRO
CHEQUES EN CIRCULACION
corriente, este cheque el NOTA DE ABONO POR COBRO DE DOCUMENTO
NOTA DE ABONO POR INTERESES SOBRE DOCUMENTO
SUMAS
SALDO REAL EN BANCO
SUMAS IGUALES
COD

18,450.00 196,100.00
120,000.00
100.00
30.00
110,000.00
1,800.00
2,500.00
60.00
128,900.00
12,000.00
160.00
32,410.00 2,690.00 128,900.00 426,100.00
29,720.00 297,200.00
32,410.00 32,410.00 426,100.00 426,100.00
DETALLES
***1 ***
CAJA M/N
BANCO
GLOSA: POR CORRECION DE DEPOSITO
***2***
COMISION BANCARIA
CF
BANCO
GLOSA: POR CARGO BANCARIO POR COMISIONES
***3***
BANCO
CUENTA POR PAGAR
GLOSA: POR CORRECCION DE REGISTRO DE CHEQUE
***4***
CUENTA POR COBRAR
BANCO
GLOSA: POR CARGO DE CHEQUE SIN FONDO
***5***
BANCO
DOCUMENTO POR COBRAR
INTERES GANADO
GLOSA: POR NOTA DE ABONO DE COBRO DE DOCUMENTO MAS INTERES GANADO SOBRE DOCUMENTO
TOTAL
DEBE HABER
100.00
100.00
26.10
3.90
30.00
1,800.00
1,800.00
2,500.00
2,500.00
12,160.00
12,000.00
160.00
16,590.00 16,590.00

Actividad 3 Conciliacion Bancaria

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LIBRETA BANCARIA

FECHA MOVIMIENTO CUENTAS CHEQUES DEBE HABER

BANCO OBSERVACIONES 100

DEBE HABER SALDO

13,272.00 4,940.00 15,961.61

o del banco es el correcto.

Dic. 23 Pago de servicio de te - Sr. Mezza 113

140 11,528 CHEQUE PENDIENTE ANTERIOR

DEBE HABER SALDO

EMPRESA BANCO OBSERVACIONES

La empresa industrial “LA BAMBA SRL”

EMPRESA BANCO OBSERVACIONES

TOTAL 925.00 925.00

N/A POR TRASPASO PAGO DE CLIENTE 2400.00

4,580.00 1,306.00 5,326.00

Saldo según libro mayor de Bancos Bs. 1.545

Saldo al 31 /10/ 2.014, según extracto bancario Bs. 2.329.-

En base a la siguiente información de la empresa “CONFIABLE” SRL:

a) Preparar una conciliación de banco y determinar el saldo real disponible en

Presentar el asiento o asientos necesarios para corregir las cuentas.

Saldo según extracto bancario al 30 / 09 / 2.004. Bs. 8.150.-

EMPRESA BANCO OBSERVACIONES

DEBE HABER DEBITO CREDITO

TOTAL 547.00 547.00

EMPRESA BANCO OBSERVACIONES

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