Entregabl

Presupuesto de efectivo
 

Maestro(a): Claudia Hernandez Montes

Alumna: Magaly Elizabeth De Hoyos Fig
Materia: Presupuesto.

Carrera: Contaduria Publica y Fina

Morelos, Coahula.
egable 1.
esto de efectivo.

a Hernandez Montes de Oca.

zabeth De Hoyos Figueroa.
a: Presupuesto.

aduria Publica y Finanzas.

os, Coahula.
21-Noviembre-2021
Instrucciones.
Se presenta la siguiente información de la empresa
comercializadora "CODI S.A. de C.V."
Se tiene un volumen de ventas de 400 unidades para Enero y estas
aumentan un 10% mensual a partir de Febrero.
El precio por unidad vendida es de $15.
El cobro de ventas se realiza 70% al contado y el 30% al crédito a 30
días.
Se tiene un pronóstico de compras de mercancías de 600 unidades
para Enero y aumenta un 7% mensual a partir de Febrero.
El precio de compra es de $8.
Los proveedores permiten el pago de la mercancía en un 60% de
contado y el otro 40% a crédito.
Se estiman gastos de remuneración al personal administrativo,
Sueldos, Mantenimiento y Vigilancia por un valor de $300 mensuales
(Gastos de Administración).
Se estiman gastos de remuneración al personal de Ventas, Sueldos y
Comisiones por un valor de $200 mensuales (Gastos de Venta).
La empresa cuenta con un mobiliario y equipo que causa un gasto de
$30 al mes.
Se obtiene un préstamo por $3,600, el cual se debe pagar desde
Marzo en las amortizaciones constantes de $360 mensuales.
Se pagan intereses del préstamo de $70 mensuales a partir de
Marzo.
El pago de impuestos por conceptos de renta es del 5% de la
utilidad.

Se pide calcular para cada uno de los 12 meses del Año 2019:
Presupuesto de Ventas Mensual (Unidades)
Presupuesto de Ventas Mensual (Pesos)
Presupuesto de Ventas Mensual efectivamente cobradas: 70%
contado / 30% Efectivo (Pesos)
Presupuesto de Compras Mensual (Unidades)
Presupuesto de Compras Mensual (Pesos)
Presupuesto de Compras Mensual efectivamente pagadas: 60%
contado / 40% Efectivo (Pesos)
Presupuesto de Gastos de Administración Mensual
Presupuesto de Gastos de Venta Mensual
Presupuesto de Depreciación Mensual
Presupuesto de Amortización del Préstamo Mensual
Presupuesto de Intereses del Préstamo Mensual
Presupuesto de Impuestos Mensual
Presupuesto de Efectivo Total Mensual

BIBLIOGRAFIA:
Claudia Hernandez Montes de Oca.. (16 noviembre 2021).
PRESUPUESTO DE EFECTIVO. 21 noviembre 2021, de UNITEC
Sitio web: https://learn-us-east-1-prod-fleet02-
xythos.content.blackboardcdn.com/5fdd41fee8c15/27549231?X-
Blackboard-Expiration=
BIBLIOGRAFIA:
Claudia Hernandez Montes de Oca.. (16 noviembre 2021).
PRESUPUESTO DE EFECTIVO. 21 noviembre 2021, de UNITEC
Sitio web: https://learn-us-east-1-prod-fleet02-
xythos.content.blackboardcdn.com/5fdd41fee8c15/27549231?X-
Blackboard-Expiration=
Bryan Salazar López. (22 octubre 2017). Presupuesto de efectivo. 21
noviembre 2021, de ABCFinanzas.com Sitio web:
https://abcfinanzas.com/administracion-financiera/presupuesto-de-
efectivo/
 Presupuesto de v
Enero Febrero Marzo Abril
UNIDAD 400 440 484 532.4
PESOS $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00
TOTAL $ 6,000.00 $ 6,600.00 $ 7,260.00 $ 7,986.00

Presupuesto
Enero Febrero Marzo Abril
CONTADO 70% 4200.00 4,620.00 5,082.00 5,559.20
CREDITO 30% 1,800.00 1,980.00 2178.00
TOTAL $ 4,200.00 $ 6,420.00 $ 7,062.00 $ 7,737.20

Presupuesto d
Enero Febrero Marzo Abril
UNIDAD 600 642 686.94 735.02
PESOS $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00
TOTAL $ 4,800.00 $ 5,136.00 $ 5,495.52 $ 5,880.16

Presupuesto
Enero Febrero Marzo Abril
CONTADO 60% 2880.00 3,081.60 3297.31 3528.09
CREDITO 40% 1920 2054.4 2198.2
TOTAL $ 2,880.00 $ 5,001.60 $ 5,351.71 $ 5,726.29

Presupuesto
Enero Febrero Marzo Abril
Ventas $ 6,000.00 $ 6,600.00 $ 7,260.00 $ 7,986.00
Costo de Ventas $ 4,800.00 $ 5,136.00 $ 5,495.52 $ 5,880.16
Utilidad Bruta $ 1,200.00 $ 1,464.00 $ 1,764.48 $ 2,105.84

Gastos de Administración $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00

Gastos de Venta $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
Depreciación $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00

Utilidad Operativa $ 670.00 $ 934.00 $ 1,234.48 $ 1,575.84

Intereses $ 70.00 $ 70.00

Utilidad antes de Impuestos $ 670.00 $ 934.00 $ 1,164.48 $ 1,505.84

Impuestos (5%) 33.5 46.7 58.22 75.29

Utilidad Neta $ 636.50 $ 887.30 $ 1,106.26 $ 1,430.55

 Presupuesto
Enero Febrero Marzo Abril
Cuentas por Cobrar $ 4,200.00 $ 6,420.00 $ 7,062.00 $ 7,737.20
Préstamos $ 3,600.00
Total Ingresos $ 7,800.00 $ 6,420.00 $ 7,062.00 $ 7,737.20

Cuentas por Pagar $ 2,880.00 $ 5,001.60 $ 5,351.71 $ 5,726.29

Gastos de Administración $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
Gastos de Venta $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
Pago de Impuestos $ 33.50 $ 46.70 $ 58.22 $ 75.29
Total Egresos $ 3,413.50 $ 5,548.30 $ 5,909.93 $ 6,301.58

Flujo de Caja $ 4,386.50 $ 871.70 $ 1,152.07 $ 1,435.62

Amortizaciones del préstamo $ 360.00 $ 360.00

Intereses $ 70.00 $ 70.00

Flujo de Caja Financiero $ 4,386.50 $ 871.70 $ 722.07 $ 1,005.62

resupuesto de venta mensual.
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
585.6 644.2 708.6 779.4 857.3 943
$ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00
$ 8,784.00 $ 9,663.00 $10,629.00 $ 11,691.00 $ 12,859.50 $ 14,145.00

Presupuesto de cobro.
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
6,148.80 6,764.10 7,440.30 8,183.70 9,001.65 9,901.50
2,395.80 2,635.20 2,898.90 3,188.70 3,507.30 3,857.85
$ 8,544.60 $ 9,399.30 $10,339.20 $11,372.40 $ 12,508.95 $13,759.35

Presupuesto de compras.
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
786.47 841.52 900.15 963,16 1,030.58 1,102.72
$ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00
$ 6,291.76 $ 6,732.16 $7,201.20 $7,705.28 $ 8,244.64 $ 8,821.76

Presupuesto de pagos.
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
3775.05 4039.29 4320.72 4623.16 4946.78 5293.05
2352.06 2516.7 2692.86 2880.48 3082.11 3297.85
$ 6,127.11 $ 6,555.99 $7,013.58 $ 7,503.64 $ 8,028.89 $ 8,590.90

Presupuesto operativo.
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
$ 8,784.00 $ 9,663.00 $10,629.00 $ 11,691.00 $ 12,859.50 $ 14,145.00
$ 6,291.76 $ 6,732.16 $7,201.20 $ 7,705.28 $ 8,244.64 $ 8,821.76
$ 2,492.24 $ 2,930.84 $3,427.80 $ 3,985.72 $ 4,614.86 $ 5,323.24

$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00

$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00

$ 1,962.24 $ 2,400.84 $2,897.80 $ 3,455.72 $ 4,084.86 $ 4,793.24

$ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00

$ 1,892.24 $ 2,330.84 $2,827.80 $ 3,385.72 $ 4,014.86 $ 4,723.24

94.61 116.54 141.39 169.28 200.74 236.16

$ 1,797.63 $ 2,214.30 $2,686.41 $ 3,216.44 $ 3,814.12 $ 4,487.08

Presupuesto de efectivo.
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
$ 8,544.60 $ 9,399.30 $ 10,339.20 $ 11,372.40 $ 12,508.95 $ 13,759.35

$ 8,544.60 $ 9,399.30 $ 10,339.20 $ 11,372.40 $ 12,508.95 $ 13,759.35

$ 6,127.11 $ 6,555.99 $ 7,013.58 $ 7,503.64 $ 8,028.89 $ 8,590.90

$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 94.61 $ 116.54 $ 141.39 $ 169.28 $ 200.74 $ 236.16
$ 6,721.72 $ 7,172.53 $ 7,654.97 $ 8,172.92 $ 8,729.63 $ 9,327.06

$ 1,822.88 $ 2,226.77 $ 2,684.23 $ 3,199.48 $ 3,779.32 $ 4,432.29

$ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00

$ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00

$ 1,392.88 $ 1,796.77 $ 2,254.23 $ 2,769.48 $ 3,349.32 $ 4,002.29

Noviembre Diciembre
1,037.30 1,141
$ 15.00 $ 15.00
$ 15,559.50 $ 17,115.00

Noviembre Diciembre
10,891.65 11,980.50
4,243.50 4,667.85
$ 15,135.15 $ 16,648.35

Noviembre Diciembre
1,179.91 1,262.50
$ 8.00 $ 8.00
$ 9,439.28 $ 10,100.00

Noviembre Diciembre
5663.56 6060
3528.7 3775.71
$ 9,192.26 $ 9,835.71

Noviembre Diciembre
$ 15,559.50 $ 17,155.00
$ 9,439.28 $ 10,100.00
$ 6,120.22 $ 7,055.00

$ 300.00 $ 300.00
$ 200.00 $ 200.00
$ 30.00 $ 30.00

$ 5,590.22 $ 6,525.00

$ 70.00 $ 70.00

$ 5,520.22 $ 6,455.00

276.01 322.75

$ 5,244.21 $ 6,132.25
Noviembre Diciembre
$ 15,135.15 $ 16,648.35

$ 15,135.15 $ 16,648.35

$ 9,192.26 $ 9,835.71
$ 300.00 $ 300.00
$ 200.00 $ 200.00
$ 276.01 $ 322.75
$ 9,968.27 $ 10,658.46

$ 5,166.88 $ 5,989.89

$ 360.00 $ 360.00

$ 70.00 $ 70.00

$ 4,736.88 $ 5,559.89