ACTIVIDAD NO 3.

ELABORACIÓN DE APLICACIÓN: ELABORACIÓN DELPRESUPUESTO DE CAJA O EFECTIVO

Integrantes:
GLORIA LUCILA SALCEDO BUSTILLO
IVAN ANTONIO MADERO VERGEL

Presentado a:
MAYETH LIZETH DURÁN
Presupuesto

Unidades Tecnológicas De SantanderContaduría Publica

CONTADURIA
MARZO 2024
 INTRODUCCIÓN

Los presupuestos de las organizaciones, hoy en día son un factor determinante para el buen funcionamiento y operación de las
empresas, ya que, esto les permite prever necesidades futuras de los recursos para lograr los objetivos corporativos trazados. Por
ello, las entidades al momento de efectuar los requerimientos de los recursos que serán necesarios para su operatividad, deben
analizar cuidadosamente en cada una de sus unidades de trabajo o áreas, las necesidades reales que estas estén presentando,
para así poder evitar la escasez de recursos que suele presentarse en algunas empresas una vez iniciadas las actividades de un
periodo determinado.

En este sentido, este informe ha sido elaborado con el objetivo definir los conceptos más importantes sobre EL PRESUPUESTO,
así como también la REALIZACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAJA DE UNA EMPRESA, con lo cual podremos observar los
movimientos de efectivo en función de las operaciones de la empresa.

La información contenida en este informe se ha distribuido en 3 partes: En la primera presentaremos algunos conceptos básicos
de un presupuesto, en la segunda hablaremos sobre el presupuesto en las organizaciones actuales y en la tercera parte
desarrollaremos un caso de aplicación sobre el presupuesto de caja de una empresa.
ACTIVIDAD 3. Ejercicio de aplicación: elaboración del presupuesto de caja

Presupuesto de caja
Trimestral año 2012

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO TOTAL

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE

SALDO INICIAL 50.000.000 152.410.000 166.880.000 316.020.000 50.000.000

INGRESOS

VENTAS DE CONTADO 104.000.000 88.000.000 108.000.000 100.000.000 400.000.00

RECAUDO CARTERA 2012 56.000.000 100.000.000 108.000.000 88.000.000 352.000.000
RECAUDO CARTERA 2011 350.000.000 350.000.000
AUMENTO ACCIONES 51.000.000 51.000.000
RECUPERACIÓN INVERSIONES 62.000.000 62.000.000
INTERESES RECUP 29.760.000 29.760.000
INVERSIONES
INTERESES INVERSIONES 1.080.000 1.380.000 1.920.000 4.380.000

TOTALIZAR INGRESOS 510.000.000 240.080.000 309.140.000 189.920.0001.249.140.000

EGRESOS

COMPRA INVERSIONES 36.000.000 10.000.000 18.000.000 64.000.000

PAGO IMPUESTOS 108.000.000 108.000.000
COMPRA MAQUINARIA 38.000.000 27.000.000 65.000.000
COMPRA MUEBLES Y 26.000.000 26.000.000
ENSERES
EQUIPO DE COMPUTO 18.000.000 18.000.000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 18.690.000 43.610.000 62.300.000
PAGO MATERIA PRIMA 52.000.000 44.000.000 54.000.000 50.000.000 200.000.000

PAGO MANO DE OBRAPAGO CIF 36.000.000 36.000.000 36.000.000 36.000.000 144.000.000

10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 40.000.000
PAGO PROVEEDORES 32.900.000 32.900.000
PAGO OBLIG LABORALES 52.000.000 52.000.000
PAGO GASTOS ADMON Y 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 96.000.000
VTAS
PAGO DIVIDENDOS 32.000.000

TOTALIZAR EGRESOS 407.590.000 225.610.000 160.000.000 147.000.000 940.200.000

EFECTIVO NETO 102.410.000 14.470.000 149.140.000 42.920.000 308.940.000

SALDO FINAL 152.410.000 166.880.000316.020.000 358.940.000 358.940.000

VENTAS 8
CREDITO RECAUDO
00.000.000
% 50% 50% 80% 20%
ENERO 6 48.000.000 24.000.000 24.000.000
FEBRERO 10 80.000.000 40.000.000 40.000.000 19.200.000
MARZO 10 80.0 0.000 40.000.00 40.000.000 32.000.000
4.800.000

ABRIL 5 40.000.000 20.000.000 20.000.000 32.000.000

8.000.000
MAYO 10 80.000.000 40.000.000 40.000.000 16.000.000
8.000.000
JUNIO 7 56.000.000 28.000.00 28.000.000 32.000.000
4.000.000

JULIO 10 80.000.000 40.000.000 40.000.000 22.400.000

8.000.000

AGOSTO 10 80.000.000 40.000.000 40.000.000 32.000.000 5.600.000

SEPTIEMBRE 7 56.000.000 28.000.00 28.000.000 32.000.0008.000.000
OCTUBRE 5 40.000.00020.000.000 20.000.000 22.400.0008.000.000
NOVIEMBRE 10 80.000.000 40.000.000 40.000.000 16.000.0005.600.000
DICIEMBRE 10 80.000.000 40.000.000 40.000.000 32.000.0004.000.000
100 800.000.000 400.000.000400.000.000 32.000.0008.000.000
8.000.000

400.000.000
MATERIAPRIMA CONTADO

% 25%
ENERO 6 48.000.000 12.000.000
FEBRERO 10 80.000.000 20.000.000

MARZO ABRIL 10 80.0 0.000 20.000.00

5 40.000.000 10.000.000
MAYO 10 80.000.000 20.000.000
JUNIO 7 56.0 0.000 14.000.00
JULIO 10 80.000.000 20.000.000
AGOSTO 10 80.000.000 20.000.000
SEPTIEMBRE 7 56.0 0.000 14.000.00
OCTUBRE 5 40.000.000 10.000.000
NOVIEMBRE 10 80.000.000 20.000.000
DICIEMBRE 10 80.0 0.000 20.000.00
100 800.000.000 200.000.000
Inv.Final 20.000.000
MANO DE
OBRA 20% 160.000.000 40.000.000

CIF 5% 40.000.000 10.000.000

CENSANTIAS 10% 16.000.000

DEPRECIACIÓN

MAQUINARIA 10 ENERO.01 126.500.000 12.650.000

MAQUINARIA 10 ENERO.01 38.000.000 3.800.000

MAQUINARIA 10 NOVIEMBRE.30 27.000.000 232.500
MUEB Y ENSER 10 ABRIL.30 26.000.000 1.740.556
EQUIPO COMP 5 AGOSTO.01 18.000.000 750.000

GASTO DEPRECIACIÓN 19.173.056

INVERSIONES INTERESES PAGADOS

JUNIO SEPTIEMBRE DICIEMBRE
MARZO 36.000.000 1.080.000 1.080.000 1.080.000
JUNIO 10.000.000 300.000 300.000
SEPTIEMBRE 18.000.000 540.000
1.080.000 1.380.000 1.920.000

Ingresos intereses pagados 4.380.000

INVERSIONES RECUPERADAS (INTERESES)

Inversiones 2011 62.000.000 INTERESES 16%
ANUAL
28-ago-09/ 28-ago-10 9.920.000
28-ago-10/28-ago-11 9.920.000
28-ago-11/28-ago-12 9.920.000
29.760.000
INT.INV.RECUPERA
DAS
 CONCLUSIÓN
Al finalizar este trabajo nos podemos dar cuenta que la elaboración de un presupuesto de caja o efectivo, nos permite concluir que un
presupuesto de tesorería también proporcionará a la empresa información sobre sus necesidades de efectivo y cualquier excedente, lo que
le ayudará a determinar si la empresa está utilizando el efectivo deforma eficaz.
Una empresa utilizará un presupuesto de tesorería para determinar si dispone de efectivo suficiente para seguir operando en un plazo
determinado.