NOMBRES: Laura Jazmín Neira Espinosa, Laura Camila García Zapata GRUPO: SEXTO - A

OCTUBRE NOVIEMBRE
VENTAS 900,000 1,000,000
VENTAS AL CONTADO 40% 40% 360,000 400,000

VENTAS A CREDITO 60% 60% 540,000 600,000

PROVICION DE CARTERA AL 3% 3% 16,200 18,000
SUBTOTAL V. CREDITO 523,800 582,000

RECUPERACION CXC
COBRO A 30 DIAS AL 60% 60% 314,280
COBRO A 60 DIAS AL 30% 30%
COBRO A 90 DIAS AL 10% 10%
TOTAL CXC - 314,280

TOTAL INGRESOS 360,000 714,280

MATERIA PRIMA 40% 360,000 400,000

RECUPERACIÓN MATERIA PRIMA
CONTADO 50% 50% 180,000 200,000
SALDO DOS MESES 50% 50%
TOTAL COMPRAS 180,000 200,000

COMPRA MAQUINARIA Y MONTAJE EGRESO

PRESTAMO BANCARIO INGRESO
CUOTA MAQUINARIA

INVERSION TITULO EGRESO

RENDIMIENDO TRIMESTRAL INGRESO 2%

GASTOS EN VENTAS 10% 90,000 100,000

PAGO GASTOS EN VENTAS
CONTADO 50% 50% 45,000 50,000
A UN MES 50% 50% 45,000
TOTAL PAGO DE GASTOS EN VENTAS 45,000 95,000

ARRIENDO Y SEGUROS

FLUJO DE CAJA INDUSTRIA

MESES ENERO FEBRERO
INGRESO DE EFECTIVO
Ingreso por ventas 846,020 702,320
Prestamo bancario 1,200,000
Rendimiento financiero
TOTAL INGRESOS EFECTIVO 2,046,020 702,320
EGRESOS DE EFECTIVO
Compras 300,000 370,000
Compra maquinaria y montaje 2,400,000
Pago de cuota financiera
Inversion de un titulo 1,000,000
Pago de gastos en ventas 85,000 57,500
Pago de arriendos y seguros 1,500,000
TOTAL DE EGRESOS DE EFECTIVO 4,285,000 1,427,500

SALDO NETO EN CAJA -2,238,980 -725,180

SALDO INICIAL EN CAJA 1,150,000 -1,088,980
SALDO FINAL DE CAJA -1,088,980 -1,814,160

RECOMENDACIONES
°* La empresa Industria Quimica de los Andes S.A,debe aumentar la venta de contado, ya que del total de sus ve
en sus clientes, ya que no tienen poder de negociación y les permite a sus consumidores pagar despues de su com
°* Las compras por el contrario se deben reducir. Recomendamos se negocie mejor con los proveedores, o se bu
datos actuales de lo minimo que se debe permitir pagar a credito (50% que se paga actualmente).
°* Otra de nuestras recomendaciones, es aplazar la inversion de la compra de maquinaria, ya que no se cuenta c
°* Crear un manual de politica de compra, donde se haga un estudio de las tasas ofrecidad por los proveedores,
°* Finalmente se puede ver un incremento significativo en octubre, donde encontramos un flujo de efectivo para
del titulo, algo que tambien nos afecta en los 9 meses anteriores donde no se tenia la suficiente liquidez. Por lo q
PO: SEXTO - A UNICOLMAYOR 2022

INDUSTRIA QUIMICA DE LOS ANDES S.A.

FLUJO DE CAJA
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
1,200,000 500,000 650,000 550,000 400,000 300,000 700,000
480,000 200,000 260,000 220,000 160,000 120,000 280,000

720,000 300,000 390,000 330,000 240,000 180,000 420,000

21,600 9,000 11,700 9,900 7,200 5,400 12,600
698,400 291,000 378,300 320,100 232,800 174,600 407,400

349,200 419,040 174,600 226,980 192,060 139,680 104,760

157,140 174,600 209,520 87,300 113,490 96,030 69,840
52,380 58,200 69,840 29,100 37,830 32,010
506,340 646,020 442,320 384,120 334,650 273,540 206,610

986,340 846,020 702,320 604,120 494,650 393,540 486,610

480,000 200,000 260,000 220,000 160,000 120,000 280,000

240,000 100,000 130,000 110,000 80,000 60,000 140,000

180,000 200,000 240,000 100,000 130,000 110,000 80,000
420,000 300,000 370,000 210,000 210,000 170,000 220,000

2,400,000
1,200,000
170,948 170,948

1,000,000
20,000

120,000 50,000 65,000 55,000 40,000 30,000 70,000

60,000 25,000 32,500 27,500 20,000 15,000 35,000

50,000 60,000 25,000 32,500 27,500 20,000 15,000
110,000 85,000 57,500 60,000 47,500 35,000 50,000
e f m a m j
1,500,000

UJO DE CAJA INDUSTRIA QUIMICA DE LOS ANDES S.A. (AÑO 2021)

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
 604,120 494,650 393,540 486,610 560,100 589,200 635,020

20,000 20,000
604,120 514,650 393,540 486,610 580,100 589,200 635,020

210,000 210,000 170,000 220,000 180,000 260,000 260,000

170,948 170,948 170,948

60,000 47,500 35,000 50,000 65,000 60,000 65,000

440,948 257,500 205,000 440,948 245,000 320,000 495,948

163,172 257,150 188,540 45,662 335,100 269,200 139,072

-1,814,160 -1,650,988 -1,393,838 -1,205,298 -1,159,636 -824,536 -555,336
-1,650,988 -1,393,838 -1,205,298 -1,159,636 -824,536 -555,336 -416,264

RECOMENDACIONES PARA EL MEJORAMIENTO DE LA CIA

, ya que del total de sus ventas en efectivo son del 40%. Por lo que se recomienda disminuir las ventas a credito. Esta compañía demuestra
es pagar despues de su compra.
n los proveedores, o se busque otra opción que permita pagar un porcentaje mas grande a credito, con mayor plazo de pago. Se tiene una
tualmente).
naria, ya que no se cuenta con liquidez necesaria para poder obtener esta invesión.
idad por los proveedores, se pueda ampliar el plazo a credito...
os un flujo de efectivo para los meses siguientes muy positivo. el incremento de liquidez que aparece en octubre es gracias al vencimiento
suficiente liquidez. Por lo que se debería revisar si la inversión de ese titulo es necesaria en dicho momento.
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
600,000 600,000 700,000 800,000 1,200,000 1,400,000
240,000 240,000 280,000 320,000 480,000 560,000

360,000 360,000 420,000 480,000 720,000 840,000

10,800 10,800 12,600 14,400 21,600 25,200
349,200 349,200 407,400 465,600 698,400 814,800

244,440 209,520 209,520 244,440 279,360 419,040

52,380 122,220 104,760 104,760 122,220 139,680
23,280 17,460 40,740 34,920 34,920 40,740
320,100 349,200 355,020 384,120 436,500 599,460

560,100 589,200 635,020 704,120 916,500 1,159,460

240,000 240,000 280,000 320,000 480,000 560,000

120,000 120,000 140,000 160,000 240,000 280,000

60,000 140,000 120,000 120,000 140,000 160,000
180,000 260,000 260,000 280,000 380,000 440,000

170,948 170,948

20,000 1,020,000

60,000 60,000 70,000 80,000 120,000 140,000

30,000 30,000 35,000 40,000 60,000 70,000

35,000 30,000 30,000 35,000 40,000 60,000
65,000 60,000 65,000 75,000 100,000 130,000
j a s o n d

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

 704,120 916,500 1,159,460

1,020,000
1,724,120 916,500 1,159,460

280,000 380,000 440,000

170,948

75,000 100,000 130,000

355,000 480,000 740,948

1,369,120 436,500 418,512

-416,264 952,856 1,389,356
952,856 1,389,356 1,807,868

as a credito. Esta compañía demuestra poco manejo

con mayor plazo de pago. Se tiene una muestra en los

e en octubre es gracias al vencimiento de la inversión

mento.