BALANCE INICIAL No se manejan registros sino movimientos

ACTIVO 40,000,000
Activo Corriente
Efectivo 40,000,000
PASIVO 20,000,000 5 AÑOS
Pasivo Corriente 4 TRIMESTRES
Bancos 20,000,000 8% E.T
PATRIMONIO 40,000,000

VENTAS PROYECTADAS
75%
VENTAS EFECTIVO
250 Zapatos blancos 150,000 450,000,000 337,500,000
200 Zapatos negros 120,000 288,000,000 216,000,000
TOTAL 738,000,000 553,500,000

GASTOS PROYECTADOS
ANEXOS:
VENTAS VENDEDORES
VENDEDORES (2) 34,045,409 SALARIO
ARRENDAMIENTO 7,200,000 AUX TRANSP
PUBLICIDAD 5,000,000 PRESTACIONES
FLETES 4,000,000 S. SOCIAL
BONIFICACION 10,000,000 TOTAL
DIVERSOS 2,000,000
TOTAL 62,245,409
ADMINISTRACION ADMINISTRADOR
ADMINISTRADOR 33,204,480 SALARIO
SECRETARIA 17,022,704 AUX TRANSP
PAPELERIA 1,000,000 PRESTACIONES
OTROS 5,000,000 S. SOCIAL
TOTAL 56,227,184 TOTAL
FINANCIEROS
GMF 4,000,000
CHEQUERAS 400,000
CUOTA DE MANEJO 120,000
TOTAL 4,520,000
TOTAL GASTOS 122,992,593

INVERSIONES PROYECTADAS
ANEXO CDT
MUEBLES Y ENSERES 15,000,000 1,500,000 RENDIMIENTOS
2 MOTOS VENDEDORES 6,000,000 SEP-DIC
INVERSION ACTIVO USA (JUL) 15,000,000 17,500,000 2,500,000
CDT (SEP) VENCI. 6 MESES 5,000,000 diferencia en cambio
RENDIMIENTOS CDT 125,000
ros sino movimientos

En el mercado se encuentran 2 tipos de tasas

NOMINAL: Es una tasa referencial … no sirve para nada
EFECTIVA: es la tasa REAL…

25%
CREDITO
112,500,000
72,000,000
184,500,000

908,526 17.66 10902312 30284.2

106,454 4 3785.525
217,131 21 3548.46667
186,448 443.558333 4229.08333
1,418,559
47285.290264
5910.661283
NISTRADOR
2,000,000 17.66 24000000
- 4
436,600 17
330,440
2,767,040

250000
125000
 CALCULOS PREVIOS

1. INGRESOS (Bajo las dos normas)

OPERACIONALES

PRONOSTICO VTAS PRECIO DE VENTA TOTAL

Zapatos A 3,000 150,000 450,000,000
Zapatos B 2,400 120,000 288,000,000
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 738,000,000

NO OPERACIONALES

Rendimientos CDT 250,000

Arrendamientos 6,000,000
Diferencia en Cambio Neg. Ex 2,500,000
TOTAL 8,750,000

2. COSTO DE VENTAS / MERCANCIA VENDIDA

COSTO UNIT. TOTAL

Zapato A 3,000 60,000 180,000,000
Zapato B 2,400 48,000 115,200,000
TOTAL 295,200,000

3. COMPRA DE MERCANCIAS

A B
(-) Inv. Inicial 0 0
Pronóstico 3000 2,400
(+) Inv. Final 250 200
TOTAL COMPRA 3250 2,600
x Precio Compra 195,000,000 124,800,000
TOTAL COSTO COMPRA MCIA 319,800,000

Contado / Pago Proveedor 270,600,000

Crédito 49,200,000
4. GASTOS OPERACIONALES

ADMON VENTAS
Salario 34,902,312 Salario
Aux. Transporte 1,277,448 Aux. Transporte
Cesantías 3,014,859 Cesantías
Int. Cesantías 361,798 Int. Cesantías
Prima 3,014,859 Prima
Vacaciones 1,454,379 Vacaciones
Transferencias 5,766,560 5,286,013 Transferencias
Papelería 1,000,000 Arrendamiento
Otros 500,000 Publicidad
GMF 4,000,000 Fletes
Servicios Públicos 3,600,000 3,300,000 Bonificiación
Dotación 9,000,000 Diversos
Depreciación 1,500,000 Depreciación
TOTAL 69,392,216 Honorarios
Viaticos
TOTAL

5. INGRESOS NO OPERACIONALES / GASTOS FINANCIEROS

Abono a K Intereses Saldo Final

20,000,000 1,000,000 1,600,000 19,000,000
19,000,000 1,000,000 1,520,000 18,000,000
18,000,000 1,000,000 1,440,000 17,000,000
17,000,000 1,000,000 1,360,000 16,000,000
4,000,000 5,920,000

Chequera 400,000
Cuota de manejo 120,000
520,000

Zapato A 250 60,000 15,000,000

Zapato B 200 48,000 9,600,000
TOTAL INVENTARIO FINAL 24,600,000
 PYG Dcto 2649

VENTAS NETAS 738,000,000

(-) COSTO DE VENTAS 295,200,000
UTILIDAD BRUTA 442,800,000
(-) GASTOS OPERACIONALES 139,166,247
Admon 69,392,216
Ventas 69,774,031
UTILIDAD OPERACIONAL 303,633,753
INGRESOS NO OP. 8,750,000
Rendimientos CDT 250,000 No ordinario
Arrendamientos 6,000,000 Ordinario
Dif. en Cambio Neg. Ex 2,500,000
GASTOS NO OP. 520,000
Chequera 400,000
Cuota de manejo 120,000
UTILIDAD ANTES INTERESES E IMPUESTOS 311,863,753
GASTOS FINANCIEROS 5,920,000
FINANCIACION 5,920,000
SERVICIO
UAI 305,943,753
IMPTOS 31% 94,842,563
UNETA 211,101,189

En finanzas se llama el rey de reyes por el aporte que hace a las finanzas, dificilmente se lo puede maquillar, es el mas complejo y dificil de crear

DIF: MIN 14:30

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Directo)
SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQ. AL EFECTIVO -
EFECTIVO EN ACT. OPERACIÓN
Ventas de contado 553,500,000 xxx ingreso
Compras de Mercancias 270,600,000 xxx egreso
Gastos Admon 62,280,633
Gastos Ventas 65,691,745
Adquisición CDT 5,000,000
Efectivo Neto Operacional 149,927,622
EFECTIVO EN ACT. FINANCIACIÓN
Aporte Socios 20,000,000
Créditos nuevos 20,000,000
Abono a créditos 4,000,000
Pago de gastos financieros 6,440,000
Dev. Aportes
Efectivo Neto Financiación 29,560,000
EFECTIVO EN ACT. INVERSIÓN
Arrendamientos 6,000,000
Compra MyE 15,000,000
Compra Motos 6,000,000
Compra USA 15,000,000
Efectivo Neto Inversión - 30,000,000
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQ. AL EFECTIVO 149,487,622

Nunca puede dar negativo

 CONTADO CREDITO
337,500,000 112,500,000
216,000,000 72,000,000
553,500,000 184,500,000

Margen Bruto = UB/VN 60%

Zapato A = ? / 150.000 =60%
= 90.000 / 150.000 = 60%
VENTA 150,000
COSTO VTAS 60,000
U. BRUTA 90,000

EJE: ----> TIENE UNA TIENDA QUE VENDE PAN

Se pronostica vender 120 panes el día sábado

Viernes Sábado
Inv. Inicial 10
Pronóstico 120 180
Inv. Final 10 20
Panes a Comprar 130 190

ene feb. mar. abr.

Inv. Inicial 0 24,600,000 24,600,000 24,600,000
Pronóstico 24,600,000 24,600,000 24,600,000 24,600,000
Inv. Final 24,600,000 24,600,000 24,600,000 24,600,000
COMPRA 49,200,000 24,600,000 24,600,000 24,600,000
 CAJA 0 0 49,200,000 24,600,000

VENTAS
21,804,624
2,554,896
2,029,879
243,595
2,029,879
908,599
3,602,560 3,302,347
7,200,000
5,000,000
4,000,000
10,000,000
2,000,000
600,000
4,000,000
3,800,000
69,774,031
3,302,347
 PYG Dcto 1314

Ingresos x act. Ordinarios 744,000,000

Ventas 738,000,000
Arrendamientos 6,000,000
(-) COSTO DE VENTAS 295,200,000
UTILIDAD BRUTA 448,800,000
(-) GASTOS OPERACIONALES 139,166,247
Admon 69,392,216
Ventas 69,774,031
UTILIDAD OPERACIONAL 309,633,753
OTROS INGRESOS 250,000
Rendimientos CDT 250,000
OTROS GASTOS 520,000
Chequera 400,000
Cuota de manejo 120,000
UAII 309,363,753
GASTOS FINANCIEROS 5,920,000
Financiación 5,920,000
UAI 303,443,753
IMPUESTO 94,842,563
UTILIDAD NETA 208,601,189
OTROS RESULTADOS INTEGRALES 2,500,000
Dif. en Cambio Neg. Ex 2,500,000
UTILIDAD NETA INTEGRAL 211,101,189

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Indirecto)

SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQ. AL EFECTIVO -
Utilidad Neta 208,601,189
Gastos depreciación 2,100,000
Efectivo Generado en la Op. 210,701,189
Inversiones CP - 5,250,000
Cuentas por cobrar - 184,500,000
Inventarios - 24,600,000
Proveedores 49,200,000
Cuentas por pagar 1,080,760
Impuestos por pagar 94,842,563
Obligaciones Laborales 8,013,109
Efectivo Neto en la Operación 149,487,622
Obligaciones Financieras 16,000,000
Aportes sociales 20,000,000
ORI 2,500,000
Efectivo Neto en la Financiación 38,500,000
Inversiones LP 0
PPyE - 38,500,000
Efectivo Neto en la Financiación - 38,500,000
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQ. AL EFECTIVO 149,487,622
 dic.
… ###
… ###
… ###
… ### 319,800,000
### 270,600,000
 CUADRO ANEXO
CTA Saldo Inicial Saldo Final Variación - Fuente
12 0 5,250,000 5,250,000 + Uso + Uso
13 0 184,500,000 184,500,000 + Uso cuando un activo aumenta
14 0 24,600,000 24,600,000 + Uso
22 0 49,200,000 49,200,000 - Fuente Cuando un pasivo aumenta es Fuen
23 0 1,080,760 1,080,760 - Fuente
24 0 94,842,563 94,842,563 - Fuente
25 0 8,013,109 8,013,109 - Fuente
 21 0 16,000,000 16,000,000 Fuente
31 0 20,000,000 20,000,000 Fuente
ORI 0 2,500,000 2,500,000 Fuente

12 0 0 0 0
15 0 38,500,000 38,500,000 Uso

Existe un solo y único movimiento que afecta los dos metodos y es el pago de utilidades
ando un activo aumenta

uando un pasivo aumenta es Fuente