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MÓDULO DE FORMULACIÓN Y
* Este módulo es elaborado por Andrés Preciado Trujillo, Economista - Universidad Pedagógica y
Tecnológica de Colombia, Especialista en Planeación y Gestión del Desarrollo Territorial -
Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia, Estudiante de Maestría en Planeación para el
Desarrollo - Universidad Santo Tomás Bogotá, Profesor de tiempo completo Universidad Santo
Tomás Seccional Tunja.
Introducción.
Se debe resaltar que se parte de una concepción de planeación para el desarrollo que
tiene como fundamento la asociatividad y el trabajo mancomunado de actores dentro
del escenario local, de esta manera se permite que los principales actores en el
territorio realicen de manera efectiva el derecho a la participación en la toma de
decisiones respecto de la orientación de los procesos de desarrollo, identificando de
primera mano sus necesidades y oportunidades, con el fin de generar mayor bienestar
para los suyos.
Luego se dará un paseo por las generalidades del ciclo de planeación, decantando en
los proyectos de inversión como unidad básica de planeación en el territorio y como
medio para la ejecución de los recursos de inversión asignados desde el orden central y
aquellos producidos por las entidades territoriales. En esta misma dirección se hablará
de las generalidades del ciclo de vida del proyecto y se empezará a centrar la atención
en la etapa de pre – inversión, de la cual se encargará el presente módulo con mayor
énfasis.
Finalmente, se detallarán las particularidades que hacen parte de cada una de las fases
componentes de la etapa de pre – inversión: identificación de la problemática,
preparación de alternativas, evaluación de alternativas y programación del proyecto.
Estas fases se enmarcan en la Metodología General Ajustada 1 y son las requeridas
1
Toda la información de esta etapa se construirá a partir de las guías puestas a disposición del público por
parte del DNP y disponibles en https://www.dnp.gov.co/Paginas/inicio.aspx
desde el punto de vista formal para la presentación de proyectos de inversión en
cualquier entidad territorial del país o sector del gobierno central.
Se espera que la información aquí consignada sea de apoyo para potenciar los procesos
de desarrollo de las comunidades desde adentro, generando empoderamiento de la
sociedad y capacidad de proposición y decisión desde los escenarios locales,
dinamizando los ejercicios de planeación participativa y favoreciendo la mejora en la
eficiencia en la inversión de los recursos públicos por medio de la pertinencia de la
misma y la veeduría ciudadana.
1. Organización de la Planeación en Colombia.
En este contexto, la Carta Política por medio de los artículos 339 a 344, fundamenta el
sistema de planeación nacional, determinando los actores de dicho sistema, abre los
caminos para la reglamentación y operativización del sistema de planeación en el país
(de manera descentralizada), y establece caminos para la realización de evaluaciones
de cara a la consideración de la planeación como un proceso continuo en el país.
De otra parte la Ley Orgánica de Planeación – Ley 152 de 1994, establece los principios
básicos que rigen el sistema de planeación y el ejercicio de la planeación en el país:
Autonomía: Gobernarse por autoridades propias, ejercer competencias, administrar recursos y
tributos, participar en rentas nacionales.
Viabilidad: Metas vs. Tiempo: utilización y disponibilidad de recursos administrativos, financieros y técnicos.
PLANES
PLAN NACIONAL
Políticas Públicas* TERRITORIALES DE
DE DESARROLLO
DESARROLLO
Dimensiones, Ejes,
Transversalidades, Programas Subporgramas
etc.
PROYECTOS DE
INVERSIÓN
La operación tiene que ver con aquella etapa en que las inversiones realizadas y la
instalación de los elementos de orden físico empiezan a rendir los efectos esperados
sobre la problemática, o el aprovechamiento de las condiciones de oportunidad para la
comercialización de bienes y servicios que generen rendimientos sobre la inversión. En
el ámbito social se habla entonces de la generación de beneficios, mientras que desde
el punto de vista económico se habla de generación de ingresos por parte del proyecto.
La evaluación ex – post tiene que ver con la contrastación de las metas establecidas en
la etapa de formulación del proyecto, y los resultados efectivamente conseguidos tras
la intervención de la realidad de la comunidad que se buscaba beneficiar con el mismo.
Este es un ejercicio que compromete a toda la comunidad y que permitirá como
resultado, establecer medidas de control sobre posibles distorsiones generadas con el
proyecto de cara a nuevos procesos de planeación.
Esta metodología está organizada de acuerdo con las cuatro fases que se requieren
para la formulación correcta de cualquier proyecto de inversión a saber: Identificación
de la problemática u oportunidad, preparación de las alternativas de solución,
evaluación financiera y económica de las alternativas, y finalmente, programación de
las acciones.
A través de estas dos vías la comunidad puede determinar cuáles son las problemáticas
que mayor prioridad deben tener a la hora de llevar a cabo propuestas de proyectos de
inversión. Sin embargo, es importante señalar que todas las iniciativas de proyecto de
inversión deben estar articuladas con los planes de desarrollo a cualquier nivel
territorial, ya que es a través de ellos –y su plan de inversiones- que se asignan recursos
para financiar los proyectos y por ende la pertinencia de la inversión.
2
De esta manera son denominados dentro de las guías de la Metodología General Ajustada provistas por el
DNP.
encuentra priorizada dentro de los objetivos del desarrollo a cualquier nivel y que por
ende es pertinente la inversión en la misma.
Revisión de Planes de
Pertinencia de la
desarrollo territoriales
inversión.
o sectoriales.
Correcta
Información Información
descripción de
Cualitativa Cuantitaiva
la
(árbol de (indicadores
problemática
problemas) de línea base)
y su magnitud.
Debido a que los recursos son limitados (financieros, físicos, técnicos, etc.) es necesario
que en la etapa de formulación se determinen los posibles participantes en el proyecto,
quienes, de un lado podrán aportar como cooperantes o beneficiarios, o por el
contrario, deberán ser indemnizados debido a que la ejecución del proyecto afectará
sus condiciones actuales de vida y se convertirán en afectados u opositores al mismo.
Este proceso se realiza en dos pasos: en primer lugar, se identifican los participantes
junto con su interés o expectativa frente al proyecto, se sitúan dentro de uno de cuatro
grupos (beneficiarios, cooperantes, oponentes y perjudicados) y finalmente se
determina su aporte al proyecto (en caso de ser beneficiarios o cooperantes) o la
gestión a que haya lugar con estos grupos (en caso de ser oponentes o perjudicados).
Esta última labor es vital ya que las gestiones y contribuciones corresponderán con
aumentos o disminuciones en los flujos de caja del proyecto.
IDENTIFICACIÓN DE PARTICIPANTES.
Beneficiarios y Cooperantes=
Contribuciones. Análisis de estrategias y
gestiones a realizar con los
Oponentes y Perjudicados= participantes.
Gestiones.
Acción
posible de
intervención
3.
Alternativa de Solución.
Fuente: Elaboración Propia.
A partir de los bienes y servicios a proveer, se requiere listar cada una de las actividades
necesarias para su producción. Estas actividades son pequeños procesos en los cuales
se mezclan diferentes insumos y que como resultado nos permiten obtener los bienes y
servicios determinados. A su vez, la prestación de los bienes y servicios nos permite
cumplir con los objetivos específicos trazados por el proyecto. Finalmente, el
cumplimiento de los objetivos específicos permite dar cumplimiento al objetivo general
del proyecto y de esta manera solucionar el problema identificado o aprovechar la
oportunidad que se planteó aprovechar.
La Metodología General Ajustada aplicará los descuentos que se deban hacer a los
precios establecidos basándose en las relaciones Precio – Cuenta establecidas por el
Departamento Nacional de Planeación para le evaluación de carácter económico.
Debido a que la envergadura de la temática supera los alcances del presente trabajo se
sugiere al lector revisar el documento titulado “Manual de Valoración y Cuantificación
de Beneficios” del Departamento Nacional de Planeación, disponible en la página web
de la entidad.
Una vez que se han elaborado todos los estudios necesarios en cada una de las
alternativas planteadas –y otros dependiendo de las características del proyecto como
el ambiental o legal- es posible realizar la evaluación de éstas desde dos perspectivas: la
Financiera y la Económica.
La primera se realiza con base en los precios de mercado, es decir, no ser realiza ningún
tipo de descuento a los precios que se obtuvieron en la labor de presupuestación en los
mercados locales. La segunda se hace con base en los precios modificados por las
razones precio – cuenta, en la cuales se incluyen las distorsiones producto de la
imperfección de los mercados, es decir, incluye posibles externalidades y fallos del
mercado.
Se aplican indicadores básicos de evaluación de proyectos como lo son la Tasa Interna
de Rendimiento y el Valor Presente Neto, cuantificados desde las dos perspectivas:
financiera y económica.
4. Programación.
En esta fase se busca dar una herramienta básica de gestión del proyecto una vez se ha
elegido la alternativa que es más viable realizar desde el punto de vista financiero y
económico.
El objetivo es realizar la matriz de marco lógico del proyecto, la cual relaciona objetivos,
indicadores de cumplimiento, evidencias y supuestos (cumplimiento de estrategias
para superar riesgos identificados en la ejecución del proyecto).