CODIGO DENOMINACION

1
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS, SOCIOS Y DIRECTORES
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripción por cobrar a socios o accionistas
A 50,000.00
B 50,000.00
C 50,000.00
D 50,000.00
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
A 50,000.00
B 50,000.00
C 50,000.00
D 50,000.00
01/12/2021 Por la suscripción de acciones empresa TUTO CONTABLE S.A.
2
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
104111 Banco de BBVA moneda nacional
A 25,000.00
B 25,000.00
C 25,000.00
D 25,000.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS Y DIRECTORES
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripción por cobrar a socios o accionistas
A 25,000.00
B 25,000.00
C 25,000.00
D 25,000.00
1/1/2022 Por la cancelación del 50% de los aportes de accionistas
3
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
102 Fondos fijos
1021 Fondos fijos M.N.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
104111 Banco de BBVA moneda nacional
1/2/2022 Por la creación de fondo fijo
4
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
42 CTAS X PAGAR COMERC TERCEROS
421 Fact,bol.y otros compXpagar
4212 Emitidas
42121 Fact x pagar emitidas MN
1/2/2022 Por la compra de 1500 a C/u S/.40 zapatos más IGV al crédito
5
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
20111 Costo
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
6111 Mercaderías
1/2/2022 Por el ingreso al Almacen de la compra de 40 zapatos
6
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
104112 Banco de Credito
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstam.de inst.fin.y otras en 20,000.00
4511 Instituciones financieras
1/2/2022 Por el prestamo solicitado al Banco de Credito
6
18 SERV. Y OTROS CONTRAT X ANTICI
181 Costos financieros
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
455 Costos de financiación x pagar
4551 Prést.de inst.fin.y otras enti
45511 Instituciones financieras
1/2/2022 Por la provision de los intereses diferidos
7
67 GASTOS FINANCIEROS
673 Inter.x préstam.y otras oblig.
6731 Préstam.de inst.fin.y otras en
67311 Instituciones financieras
18 SERV. Y OTROS CONTRAT X ANTICI
181 Costos financieros
2/2/2022 Por el devengado del Intereses diferido del 1er mes del prestamo BCP
97 GASTOS FINANCIEROS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS

8
60 COMPRAS
603 Mat. Auxil., sumin. y repuesto
6032 Suministros
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
42 CTAS X PAGAR COMERC TERCEROS
421 Fact,bol.y otros compXpagar
4212 Emitidas
42121 Fact x pagar emitidas MN
1/4/2022 Por la compra de utiles de oficina
9
25 MAT. AUX., SUMINISTROS Y REPUE
252 Suministros utiles oficina
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
613 Mat. Aux., sumin. y repuestos
6132 Suministros
1/4/2022 Por el ingreso al Almacen de los utiles de escritorio
10
65 OTROS GASTOS DE GESTION
656 Suministros
25 MAT. AUX., SUMINISTROS Y REPUE
252 Suministros
1/4/2022 Por la salida del Almacen de los utiles de oficina
11
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
942 Utiles de Oficina
79 CARGAS IMP.A CTAS DE COSTOS Y
791 Cargas imp. a ctas de CyG
1/4/2022 Por el destino de los utiles de oficina
12
42 CTAS X PAGAR COMERC TERCEROS
421 Fact,bol.y otros compXpagar
4212 Emitidas
42121 Fact x pagar emitidas MN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
104111 Banco de BBVA moneda nacional
1/4/2022 Por la cancelación de la Fact. Por compra de utiles de oficina
13
12 CTAS X COBRAR COMERC - TERCER.
121 Fact, bol y otros comp x cobra
1212 Emitidas en cartera
12121 Fact..x cobrar emit.cartera MN
70 VENTAS
701 Mercaderías
7011 Mercad. - venta de exportación
70111 Terceros
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
1/20/2022 Por la venta de 1450 zapatos a S/.85 c/u
13
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6911 Mercaderías - exportación
69111 Terceros
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
20111 Costo
1/20/2022 Por el costo de venta de 1450 zapatos
14
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
104112 Banco de Credito
12 CTAS X COBRAR COMERC - TERCER.
121 Fact, bol y otros comp x cobra
1212 Emitidas en cartera
12121 Fact..x cobrar emit.cartera MN
1/20/2022 Por elcobro de la factura de venta de zapato
15
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632 Asesoría y consultoría
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA
401 Gobierno nacional
40172 Renta de cuarta categoría
42 CUNTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
424 Honorarios por pagar
1/23/2022 Por el registro del Recibo de Honorarios
16
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos Administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de Ventas
79 CARGAS IMP.A CTAS DE COSTOS Y
791 Cargas imp. a ctas de CyG
1/23/2022 Por el destino de los Gastos Administrativos y Ventas
17
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
336 Equipos diversos
40 TRIBUTOS POR PAGAR
 401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
1/25/2022 Por la compra de una computadora
18
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías zapatos 7,700.00
6011 Mercaderías polos 10,000.00
67 GASTOS FINANCIEROS
673 Interés por préstamos y otras obligaciones
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
1/26/2022 Por la compra de zapatos y polos
19
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Mercaderías Zapatos 7,700.00
2011 Mercaderías Polos 10,000.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
6111 Mercaderías Zapatos 7,700.00
6111 Mercaderías Polos 10,000.00
1/26/2022 Por el ingreso de la mercaderia al almacen
20
97 GASTOS FINANCIEROS
971 Gastos financieros
79 CARGAS IMP.A CTAS DE COSTOS Y
791 Cargas imp. a ctas de CyG
1/26/2022 Por el destino de los gastos financieros
21
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
423 Letras por pagar 1 1,844.93
423 Letras por pagar 2 1,844.93
423 Letras por pagar 3 1,844.93
423 Letras por pagar 4 1,844.93
423 Letras por pagar 5 1,844.93
423 Letras por pagar 6 1,844.93
 423 Letras por pagar 7 1,844.93
423 Letras por pagar 8 1,844.93
423 Letras por pagar 9 1,844.93
423 Letras por pagar 10 1,844.93
423 Letras por pagar 11 1,844.93
423 Letras por pagar 12 1,844.93
1/26/2022 Por el canje de la Factura por 12 Letras por Pagar 22,139.16
22
12 CTAS X COBRAR COMERC - TERCER.
121 Fact, bol y otros comp x cobra
1212 Emitidas en cartera
12121 Fact..x cobrar emit.cartera MN
70 VENTAS
701 Mercaderías
7011 Mercad. - venta de exportación
70111 Terceros
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
1/28/2022 Por la venta de 350 polos a S/.41.5 c/u
23
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6911 Mercaderías - exportación
69111 Terceros
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
20111 Costo
1/28/2022 Por el costo de venta de 350 polos
23
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
104112 Banco de Credito
12 CTAS X COBRAR COMERC - TERCER.
121 Fact, bol y otros comp x cobra
1212 Emitidas en cartera
12121 Fact..x cobrar emit.cartera MN
1/28/2022 Por la Cancelacion de la Factura por Cobrar al contado
24
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
635 Alquileres
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
1/30/2022 Por el registro de alquiler del local
25
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos Administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de Ventas
79 CARGAS IMP.A CTAS DE COSTOS Y
791 Cargas imp. a ctas de CyG
1/30/2022 Por el destino de los gastos imputados
26
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
104112 Banco de Credito
1/30/2022 Por el pago de la factura de alquiler
27
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
636 Servicios básicos
6361 Enegía eléctrica 500
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
1/30/2022 Por el registro de la factura de servicios electricos
28
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos Administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de Ventas
79 CARGAS IMP.A CTAS DE COSTOS Y
791 Cargas imp. a ctas de CyG
1/30/2022 Por el destino de los gastos de electricidad
29
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
636 Servicios básicos
6363 Agua 500
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
 4212 Emitidas
1/30/2022 Por el registro de la factura de servicios de agua
30
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos Administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de Ventas
79 CARGAS IMP.A CTAS DE COSTOS Y
791 Cargas imp. a ctas de CyG
1/30/2022 Por el destino de los gastos de agua
31
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas electricidad
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas agua
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
102 Fondos fijos
1021 Fondos fijos M.N.
1/30/2022 Por el pago de los servicios publicos
32
62 GTOS. DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
62111 Trabajadores AV
62112 Trabajadores AA
627 Seg., previsión soc.y otras co
6272 Rég.de pension.-Aporte de empr
62721 Rég.de pension.-Aporte de empr AV
62722 Rég.de pension.-Aporte de empr AA
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA
401 Gobierno nacional
4017 Impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoría
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
409 Otros costos administ.e intere
4091 AFP
40911 AFP INTEGRA
41 REMUNERAC. Y PART. X PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
1/31/2022 Por la provison de la planilla
33
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos Administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de Venta
79 CARGAS IMP.A CTAS DE COSTOS Y
791 Cargas imp. a ctas de CyG
1/31/2022 Por el dstino de los costos y gastos de la planilla
34
41 REMUNERAC. Y PART. X PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 CAJA Y EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en int. Fin
10411 Banco de crédito M.N.
1/31/2022 Por el Pago de la Remuneración de sueldos
35
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVIDADES
684 Depreciación de propiedad, planta yequipo
6841 Depreciación acumulada - costo
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
395 Dep. acum. De propiedad, plata y equipo
3952 Dep. acumulada - costo
1/31/2022 Por la depreciacion de 6 dias al terminar el mes de computadora
36
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos Administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de Venta
79 CARGAS IMP.A CTAS DE COSTOS Y
791 Cargas imp. a ctas de CyG
1/31/2022 Por el destino de los gastos de la depreciacion
 DEBE HABER ASIENTO
1
200,000.00
200,000.00

200,000.00 200,000.00

200,000.00 200,000.00
2
100,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00 100,000.00
3
2,000.00

2,000.00

2,000.00 2,000.00

60,000.00 4

10,800.00
 70,800.00

70,800.00 70,800.00
60,000.00

60,000.00

60,000.00 60,000.00

20,000.00 20000 6 5%

3,330.00 5% 1
20,000.00 3,330.00 5% 2
5 3,330.00 5% 3
3,330.00 5% 4
3,330.00 5% 5
3,350.00 5% 6
3,502.50 20,000.00

3,502.50

3,502.50 3,502.50

166.50
Febrero

166.50

166.50 166.50
166.50 febrero
166.50
166.50 166.50

6
 1,500.00

270.00

1,770.00

1,770.00 1,770.00

1,500.00

1,500.00

1,500.00 1,500.00

1,500.00

1,500.00

1,500.00 1,500.00

1,500.00

1,500.00

1,500.00 1,500.00

1,770.00

1,770.00

1,770.00 1,770.00
7
145,435.00 101804.5
-43,630.50

123,250.00
 22,185.00

145,435.00 145,435.00

58,000.00 1500 unidades compradas

1450 unidades vendidas

58,000.00

58,000.00 58,000.00

101,804.50

101,804.50

101,804.50 101,804.50
8
3,500.00

280.00

3,220.00

3,500.00 3,500.00

2,450.00

1,050.00

3,500.00

3,500.00 3,500.00
9
7,800.00

1,404.00
 9,204.00

9,204.00 9,204.00
10
17,700.00

200 zapatos a 7,700.00

500 polos a 2 10,000.00
1,062.00 Total 17,700.00
Interés simpl 1,062.00
3,377.16 18,762.00
IGV 18% 3,377.16

22,139.16

Precio de co 22,139.16
22,139.16 22,139.16 Se firma 12 le 1,844.93

17,700.00

17,700.00

17,700.00 17,700.00

1,062.00

1,062.00

1,062.00 1,062.00

22,139.16

22,139.16
22,139.16 22,139.16
11
17,139.50

14,525.00

2,614.50

17,139.50 17,139.50

7,000.00

7,000.00

7,000.00 7,000.00

17,139.50

17,139.50

17,139.50 17,139.50
12
1,500.00

270.00

1,770.00
1,770.00 1,770.00

750.00

750.00

1,500.00

1,500.00 1,500.00

1,770.00

1,770.00

1,770.00 1,770.00
13
500.00

90.00

590.00

590.00 590.00

250.00

250.00

500.00

500.00 500.00

500.00

90.00

590.00
 590.00 590.00

250.00

250.00

500.00

500.00 500.00

590.00

590.00

1,180.00

1,180.00 1,180.00
14
Apellidos y DSCTO. 5TA
R. Basica
Nombres CATG.
AV 1 2,500.00 50.00
7,500.00 AV 2 2,500.00 50.00
9,000.00 AV 3 2,500.00 50.00
AA1 3,000.00 50.00
AA2 3,000.00 50.00
675.00 AA3 3,000.00 50.00
810.00 TOTAL 16,500.00 300.00

300.00

1,485.00
975.00

1,056.60
14,168.40

17,985.00 17,985.00
 9,810.00

8,175.00

17,985.00
17,985.00 17,985.00

14,168.40

14,168.40

14,168.40 14,168.40

26.00 VIDA ÚTIL

5 AÑOS 7800.00
Año 1560
26.00 Mes 130
Día 4.33333333

26.00 26.00 Para 6 días 26

13.00

13.00

26.00

26.00 26.00

3466
 1000 6000 26000
INTERES TOTAL MONTO
166.50 166.50 3,496.50
166.50 333.00 3,663.00
166.50 499.50 3,829.50
166.50 666.00 3,996.00
166.50 832.50 4,162.50
167.50 1,005.00 4,355.00
3,502.50 23,502.50
40 60000
40 -58000
2000
ONP AFP TOTAL Aportes de Empleado
AFP A.O. 10%AFP P.S. 1.74 AFP C. 0% dsto afp DSCTO. ESSALUD 9%
325.00 - 375.00 225.00
325.00 - 375.00 225.00
325.00 - 375.00 225.00
300.00 52.20 - 352.20 402.20 270.00
300.00 52.20 - 352.20 402.20 270.00
300.00 52.20 - 352.20 402.20 270.00
975.00 900.00 156.60 - 1,056.60 2,331.60 1,485.00 -
Neto por
Pagar
2,125.00
2,125.00
2,125.00
2,597.80
2,597.80
2,597.80
14,168.40
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO: Enero 22
RUC: 987654321
APELLIDO Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON: VendocafeSAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

NUMERO CORRELATIVO DEL

FECHA DE LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2022 2 Por la caneclacion del 50% de los aportes de accionistas
1/2/2022 3 Por la creacion de fondo fijo
1/2/2022 3 Por la creacion de fondo fijo
1/2/2022 6 Por el prestamo solicitado al Banco de Credito
1/4/2022 12 Por la cancelacion de la Fact. Por compra de utiles de oficina
1/20/2022 14 Por el cobro de la factura de venta de zapato
1/28/2022 23 Por la cancelacion de la factura por Cobrar al contado
1/30/2022 26 Por el pago de la factura de alquiler
1/30/2022 31 Por el pago de los servicios publicos
1/31/2022 34 Por el pago de la remuneracion de sueldos
TOTAL

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Enero 22
RUC: 987654321
APELLIDO Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 12 CTAS X COBRAR COMERC - TERCER.

NUMERO CORRELATIVO DEL

FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
20/01/2022 13 Por la venta de zapatos a s/.85 c/u
20/01/2022 14 Por el cobro de la factura de venta de zapatos
1/28/2022 22 Por la venta de 350 polos a s/.41.50 c/u
1/28/2022 23 Por la cancelacion de la facturapor cobrar al contado
TOTAL

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Enero 22
RUC:
APELLIDO Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACC

FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO
 1/1/2022 1 Por la suscrpcion de acciones empresa TUTO CONTABLE SA
2/1/2021 2 Por la cancelacion del 50% de los aportes de accionistas
TOTAL

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Enero 22
RUC: 987654321
APELLIDO Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 18 SERV. Y OTROS CONTRAT X ANT

NUMERO CORRELATIVO DEL

FECHA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/2/2022 6.1 Por la provision
Por el devengado de los
del interes interes
diferido deldiferidos
1er mes del
1/2/2022 7 prestamos BCP
TOTAL

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Enero 22
RUC: 987654321
APELLIDO Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 20 MERCADAERIAS

NUMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/2/2022 5 Por el ingreso al Almacen de la compra de 40 zapatos
1/20/2022 13.1 Por el costo de venta de 1450 zapatos
1/26/2022 19 Por el ingreso de la mercaderia al almacen
1/28/2022 23 Por el costo de venta de 350 polos
TOTAL

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Enero 22
RUC: 987654321
APELLIDO Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 25 MAT. AUX, SUMINISTROS Y REPUE

NUMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/4/2022 9 Por el ingreso al almacen de los utiles de escritorio
1/4/2022 10 Por la salidad del almacen de los utiles de oficina
TOTAL

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Enero 22
RUC: 987654321
APELLIDO Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

NUMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/25/2022 17 Por la compra de una computadora
TOTAL

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Enero 22
RUC: 987654321
APELLIDO Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULAD

NUMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2022 35 Por la depreciacion de 6 dias al terminar el mes de computadora
TOTAL

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Enero 22
RUC: 987654321
APELLIDO Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 40 TRIB. Y APORTES AL S.P Y DE SA

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

FECHA DE LA OPERACIÓN DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

1/2/2022 4 Por la compra de 1500 a C/u S/.40 zapatos mas IGV al credito
1/4/2022 8 Por la compra de utiles de ofice
1/20/2022 13 Por la venta 1450 zapatos a S/85 c/u
1/23/2022 15 Por el registro del recibo de Honorarios
1/25/2022 17 Por la compra de una computadora
1/28/2022 22 Por la venta de 350 polos a S/41.5 c/u
1/30/2022 24 Por el registro de alquiler del local
1/30/2022 27 Por el registro de la factura de servicios electronicos
1/31/2022 32 Por la provison de la planilla
TOTAL

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Enero 22
RUC: 987654321
APELLIDO Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 41 REMUNERAC. Y PART . X PAGAR

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

FECHA DE LA OPERACIÓN DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2022 32 Por la provision de la planilla
1/31/2022 34 Por el pago de la remuneracion de sueldos
TOTAL

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC: 987654321
APELLIDO Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 42 CTAS X PAGAR COMERC TERCEROS

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

FECHA DE LA OPERACIÓN DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

1/2/2022 4 Por la compra de 1500 a C/u S/.40 zapatos más IGV al

1/4/2022 8 Por la compra de 1500 a C/u S/.40 zapatos más IGV al
1/4/2022 12 Por la cancelación de la Fact. Por compra de utiles de
1/23/2022 15 Por el registro del Recibo de Honorarios
1/25/2022 17 Por la compra de una computadora
1/26/2022 18 Por la compra de zapatos y polos
1/26/2022 21 Por el canje de la Factura por 12 Letras por Pagar
1/26/2022 21 Por el canje de la Factura por 12 Letras por Pagar
1/30/2022 24 Por el registro de alquiler del local
1/30/2022 26 Por el pago de la factura de alquiler
1/30/2022 27 Por el registro de la factura de servicios electricos
1/30/2022 29 Por el registro de la factura de servicios de agua
1/30/2022 31 Por el pago de los servicios publicos
1/30/2022 31 Por el pago de los servicios publicos
TOTAL

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC: 987654321
APELLIDO Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 94

NUMERO CORRELATIVO DEL

FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

4/1/2022 11 Por el destino de los útiles de oficina

23/1/2022 16 Por el destino de los Gastos Administrativos y Ve
30/01/2022 25 Por el destino de los gastos imputados
1/30/2022 28 Por el destino de los gastos de electricidad
 1/30/2022 30 Por el destino de los gastos de agua
1/31/2022 33 Por el destino de los costos y gastos de la planilla
1/31/2022 36 Por el destino de los gastos de la depreciación

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

RUC: 987654321
APELLIDO Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 95 GASTOS DE VENTA

NUMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/23/2022 16 Por el destino de los gastos administrativos y ven
1/30/2022 25 Por el destino de gastos imputados
1/30/2022 28 Por el destino de gastos de electricidad
1/30/2022 30 Por el destino de los gastos de agua
1/31/2022 33 Por el distinto de los costos y gastos de la planilla
1/31/2022 36 Por el destino de los gastos de la depreciación

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

RUC: 987654321
APELLIDO Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 97 GASTOS FINANCIEROS

NUMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/26/2022 20 Por el destino de los gatos financieros
ALENTE DE EFECTIVO

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
los aportes de accionistas 100,000.00
de fondo fijo 2,000.00
de fondo fijo 2,000.00
o al Banco de Credito 20,000.00
compra de utiles de oficina 1,770.00
a de venta de zapato 101,804.50
ra por Cobrar al contado 17,139.50
tura de alquiler 1,770.00
ervicios publicos 1,180.00
neracion de sueldos 14,168.40
TOTAL 240,944.00 20,888.40

R COMERC - TERCER.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
s a s/.85 c/u 145,435.00
de venta de zapatos 101,804.50
olos a s/.41.50 c/u 17,139.50
urapor cobrar al contado 17,139.50
TOTAL 162,574.50 118,944.50

OR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS Y DIRECTORES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TUTO CONTABLE SA 200,000.00
portes de accionistas 100,000.00
TOTAL 200,000.00 100,000.00

ERV. Y OTROS CONTRAT X ANTICI

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
sferido
interes diferidos
del 1er mes del 3,502.50
166.50
TOTAL 3,502.50 166.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
la compra de 40 zapatos 60,000.00
de 1450 zapatos 58,000.00
rcaderia al almacen 17,700.00
ta de 350 polos 7,000.00
TOTAL 77,700.00 65,000.00

. AUX, SUMINISTROS Y REPUESTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
e los utiles de escritorio 1,500.00
de los utiles de oficina 1,500.00
TOTAL 1,500.00 1,500.00
ANTA Y EQUIPO

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
na computadora 7,800.00
TOTAL 7,800.00

Y AMORTIZACION ACUMULADA

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
minar el mes de computadora 26.00
TOTAL 26.00

TES AL S.P Y DE SA

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
0 zapatos mas IGV al credito 10,800.00
utiles de ofice 270.00
patos a S/85 c/u 22,185.00
ibo de Honorarios 280.00
na computadora 1,404.00
polos a S/41.5 c/u 2,614.50
quiler del local 270.00
de servicios electronicos 90.00
de la planilla Nose esta por vercer
TOTAL
PART . X PAGAR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
de la planilla 14,168.40
neracion de sueldos 14,168.40
TOTAL 14,168.40 14,168.40

ERC TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
S/.40 zapatos más IGV al 70,800.00
S/.40 zapatos más IGV al 1,770.00
. Por compra de utiles de 1,770.00
ibo de Honorarios 3,220.00
na computadora 9,204.00
apatos y polos 22,139.16
por 12 Letras por Pagar 22,139.16
por 12 Letras por Pagar 22,139.16
lquiler del local 1,770.00
ctura de alquiler 1,770.00
a de servicios electricos 590
a de servicios de agua 590
ervicios publicos 590
ervicios publicos 590
TOTAL 25,089.16 133,992.32

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
s útiles de oficina 1,500.00
os Administrativos y Ve 2,450.00
gastos imputados 750.00
gastos de electricidad 250.00
e los gastos de agua 250.00
s y gastos de la planilla 9,810.00
stos de la depreciación 13.00
TOTAL 15,023.00

TA

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
s administrativos y ven 1,050.00
stos imputados 750.00
os de electricidad 250.00
astos de agua 250.00
os y gastos de la planilla 8,175.00
os de la depreciación 13.00
TOTAL 9,438.00

EROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
financieros 1,062.00
TOTAL 1,062.00

TOTAL )